Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Другие методич. материалы / КИМ по дисциплине "Налоги и налогообложение"

КИМ по дисциплине "Налоги и налогообложение"


  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:

Управление образования и науки Липецкой области

Государственное областное бюджетное

профессиональное образовательное учреждение

«Лебедянский торгово-экономический техникум»



Утверждаю

Заместитель директора по УПР

________________/С.А. Голикова/

«_______»____________201__ г.







КОМПЛЕКТ КОНТРОЛЬНО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ

по учебной дисциплине

ОП.07 «Налоги и налогообложение»

программы подготовки специалистов среднего звена

по специальности СПО

38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

по программе базовой подготовки









2015г

Комплект контрольно-измерительных материалов по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС СПО) по специальности среднего профессионального образования (далее СПО) 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и рабочей программы дисциплины Налоги и налогообложение для специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)



Разработчики:

Лаврова Ольга Викторовна, преподаватель ГОБПОУ «Лебедянский торгово-экономический техникум»


Рассмотрен и утвержден на заседании цикловой комиссии учетно-экономических экономических дисциплин

Протокол № 1 от «31» августа 2015 г.

Председатель ЦМК

_______________Н.В. Корабельникова



СОДЕРЖАНИЕ




I Паспорт комплекта контрольно-измерительных материалов


4

1 Область применения


4

2 Объекты оценивания – результаты освоения УД


4

3 Формы контроля и оценки результатов освоения УД


5

4 Система оценивания комплекта ФОС текущего контроля и промежуточной аттестации


10

II Текущий контроль и оценка результатов обучения УД


11

Тестовые задания по теме


13

Тема Экономическая сущность налогов и основы налогообложения


13

Тема Налог на добавленную стоимость


15

Тема Акцизы


18

Тема Налог на прибыль организаций


19

Тема Налог на доходы физических лиц


21

Тема Налог на имущество организаций


23

Тема Транспортный налог


24

III Промежуточная аттестация по УД


26

Спецификация экзамена


26


I Паспорт комплекта контрольно-измерительных материалов


1 Область применения

Комплект контрольно-измерительных материалов (КИМ) предназначен для проверки результатов освоения учебной дисциплины Налоги и налогообложение, профессиональной образовательной программы по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Объем часов на аудиторную нагрузку по учебной дисциплине 58 часов, на самостоятельную работу 29 часов.


2 Объекты оценивания – результаты освоения учебной дисциплины

Комплект КИМ позволяет оценить следующие результаты освоения учебной дисциплины Налоги и налогообложение в соответствии с ФГОС специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и рабочей программой дисциплины Налоги и налогообложение:

умения:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знания:

- нормативных правовых актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения; Налогового кодекса Российской Федерации

- экономической сущности налогов;

- принципов построения и элементов налоговых систем;

- видов налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Вышеперечисленные умения, знания направлены на формирование у студентов следующих профессиональных и общих компетенций:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.


3 Формы контроля и оценки результатов освоения учебной дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения – это выявление, измерение и оценивание знаний, умений и формирующихся общих и профессиональных компетенций в рамках освоения учебной дисциплины Налоги и налогообложение.

В соответствии с учебным планом специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), рабочей программой дисциплины Налоги и налогообложение предусматривается текущий и промежуточный контроль результатов освоения.

3.1 Формы текущего контроля

Текущий контроль успеваемости представляет собой проверку усвоения учебного материала, регулярно осуществляемую на протяжении курса обучения.

Текущий контроль результатов освоения УД Налоги и налогообложение в соответствии с рабочей программой и календарно-тематическим планом происходит при использовании следующих обязательных форм контроля:

- выполнение и защита практических работ,

- проверка выполнения самостоятельной работы студентов,

Во время проведения учебных занятий дополнительно используются следующие формы текущего контроля – устный опрос, письменный опрос, решение задач, тестирование по темам отдельных занятий, проверка выполнения заданий, содержащихся в рабочей тетради.

Выполнение и защита практических работ. Практические работы проводятся с целью усвоения и закрепления практических умений и знаний, овладения профессиональными компетенциями. В ходе практической работы студенты приобретают умения, предусмотренные рабочей программой УД Налоги и налогообложение, учатся применять методику расчета налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, опираясь на знания элементов налога.

Список практических работ:

Практическая работа №1 «Расчет налоговой базы и суммы НДС подлежащей уплате в бюджет»

Практическая работа №2 «Расчет налоговой базы и суммы НДС подлежащей уплате в бюджет»

Практическая работа №3 «Расчет налоговой базы и суммы НДС подлежащей уплате в бюджет»

Практическая работа №4 «Расчет суммы акцизов»

Практическая работа №5 «Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль» Практическая работа №6 «Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль»

Практическая работа №7 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц»

Практическая работа №8 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц»

Практическая работа №9 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц»

Практическая работа №10 «Расчет налога на имущество организаций»

Практическая работа №11 «Расчет суммы транспортного налога»

Практическая работа №12 «Расчет суммы земельного налога»

Практическая работа №13 «Расчет суммы налога на имущество физических лиц»

Практическая работа №14 «Расчет суммы ЕНВД»

Практическая работа №15 «Расчет суммы налога при УСН»

Практическая работа №16 «Расчет суммы налога при УСН»

Содержание, этапы проведения и критерии оценивания практических работ представлены в методических указаниях по проведению практических работ.

Проверка выполнения самостоятельной работы. Самостоятельная работа направлена на самостоятельное освоение и закрепление студентами практических умений и знаний, овладение профессиональными компетенциями.

Самостоятельная подготовка студентов по учебной дисциплине Налоги и налогообложение предполагает следующие виды и формы работы:

-систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленным преподавателем);

-разработка тестов, кроссвордов по изучаемым темам;

-решения задач разных видов по изучаемым темам;

-подготовка сообщений, докладов по темам «История возникновения и развития налогообложения», Налоговая политика государства на современном этапе», «Функции и роль налогов в государственном регулировании экономики». «Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ» и др.

Задания для выполнения самостоятельной работы, методические рекомендации по выполнению и критерии их оценивания представлены в методических рекомендациях по организации и проведению самостоятельной работы

Проверка тестовых заданий по всем темам учебной дисциплины Налоги и налогообложение. Тестовые задания проводятся с целью контроля усвоенных знаний и умений и последующего анализа типичных ошибок и затруднений студентов в конце изучения темы или раздела. Спецификация тестовых заданий представлена в данном КИМе.


Сводная таблица по применяемым формам и методам текущего контроля и оценки результатов обучения.

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Освоенные умения:


- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

Выполнение и защита практических работ № 1-16

Тестирование

Устный опрос во время занятий

Письменный опрос во время занятий

Оценка правильности выполнения самостоятельной работы

-понимать сущность и порядок расчетов налогов

Выполнение и защита практических работ № 1-16

Тестирование

Устный опрос во время занятий

Письменный опрос во время занятий

Решение задач

Оценка правильности выполнения самостоятельной работы

Усвоенные знания:


- нормативных правовых актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения; Налогового кодекса Российской Федерации

Выполнение и защита практических работ № 1-16

Тестирование

Устный опрос во время занятий

Письменный опрос во время занятий

Оценка правильности выполнения самостоятельной работы

-экономическую сущность налогов

Тестирование

Устный опрос во время занятий

Письменный опрос во время занятий

Оценка правильности выполнения самостоятельной работы

-принципы построения и элементы налоговых систем

Тестирование

Устный опрос во время занятий

Письменный опрос во время занятий

Оценка правильности выполнения самостоятельной работы

-виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

Выполнение и защита практических работ № 1-16

Тестирование

Устный опрос во время занятий

Письменный опрос во время занятий

Решение задач

Оценка правильности выполнения самостоятельной работы



3.2 Форма промежуточной аттестации

Промежуточная аттестация по учебной дисциплине Налоги и налогообложение – экзамен, спецификация которого содержится в данном комплекте КИМ.

Студенты допускаются к сдаче экзамена при выполнении всех видов самостоятельной работы, практических работ, предусмотренных рабочей программой и календарно-тематическим планом учебной дисциплины Налоги и налогообложение.



4 Система оценивания комплекта КИМ текущего контроля и промежуточной аттестации

Система оценивания каждого вида работ описана в соответствующих методических рекомендациях и в спецификации итоговой аттестации.

При оценивании практической и самостоятельной работы студента учитывается следующее: качество выполнения практической части работы; качество устных ответов на контрольные вопросы при защите работы.

Каждый вид работы оценивается по пяти бальной шкале.

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом; за умение практически применять теоретические знания, качественно выполнять все виды практических работ, высказывать и обосновывать свои суждения.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ, но содержание ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает и выполняет его не полно, непоследовательно, допускает неточности в работе, в применении теоретических знаний на практике.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по дисциплине, допускает ошибки, не может практически применять теоретические знания.

Выполнение тестовых заданий оцениваются по 5-тибалльной шкале.

Оценка «5» (отлично) выставляется за 95-100% правильных ответов.

Оценка «4» (хорошо) выставляется за 75-94% правильных ответов.

Оценка «3» (удовлетворительно) выставляется за 50-74% правильных ответов.

Оценка «2» (неуд.) выставляется, если правильных ответов меньше 50%.



II. Текущий контроль и оценка результатов

обучения учебной дисциплины Налоги и налогообложение


Спецификация тестовых заданий

1.Назначение тестовых заданий. Тестирование проводится с целью выявления уровня знаний студентов, степени усвоения ими учебного материала и определения на этой основе направления дальнейшего совершенствования работы.

2.Содержание тестовых заданий.

По учебной дисциплине Налоги и налогообложение для студентов специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) разработаны тестовые задания по основным темам, в соответствии с требованиями, предъявляемыми к знаниям и умениям студентов.

3. Принципы отбора содержания тестовых заданий.

Тестовые задания направлены на выявление следующих знаний и умений и формирование профессиональных и общих компетенций:

умения:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знания:

- нормативных правовых актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения; Налогового кодекса Российской Федерации

- экономической сущности налогов;

- принципов построения и элементов налоговых систем;

- видов налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

профессиональные и общие компетенции:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

4.Система оценивания тестовых заданий

Выполнение тестовых заданий оцениваются по 5-тибалльной шкале следующим образом: за правильный ответ студент получает 1 балл, за неправильный ответ или его отсутствии – 0 баллов.

Оценка «5» (отлично) выставляется за 95-100% правильных ответов.

Оценка «4» (хорошо) выставляется за 75-94% правильных ответов.

Оценка «3» (удовлетворительно) выставляется за 50-74% правильных ответов.

Оценка «2» (неудовлетворительно) выставляется, если правильных ответов меньше 50%.

5.Время на выполнение тестовых заданий

На выполнение тестовых заданий отводится время из расчета 1 минута на одно задание.

6.При подготовке к тестовым заданиям рекомендуется использовать материал рабочей тетради, а также:

Основные источники:

1. Налоговый кодекс РФ

2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

3.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров – М.: Юрайт, 2013.

4. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

Дополнительные источники:

1. Колчин С.П Налоги в Российской Федерации: учебное пособие. ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

2.Майбурова И.А. Налоги и налогообложение: учебник ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

3.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие ГроссМедиа; РОСБУХ, 2011 г

Периодические издания (отечественные журналы):

1. Журнал «Главбух»,

2. Журнал «Налоговый вестник»,

3. Журнал «Налоги и налогообложение»

4. Журнал «Налоги и финансовое право»

5.Журнал «Российский налоговый курьер»

Интернет-ресурсы:

  1. Информационно-правовой портал Гарант/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа [http://www.garant.ru]

  2. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс»/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа [www.consultant.ru]


Перечень тестовых заданий по изучаемым темам:


Тема. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

1.Законодательство РФ о налогах и сборах включает:

  1. Налоговый Кодекс РФ

  2. Закон «О налогах и налоговой системе РФ»

  3. региональные законы о налогах

  4. все ответы верны

2.В первой части НК установлена:

  1. ответственность за совершение налоговых правонарушений

  2. формы налогового контроля

  3. виды налогов и сборов, взимаемых в РФ

  4. все ответы верны

3.Неуплата налогов

  1. влечет за собой штрафные санкции

  2. не влечет штрафные санкции

  3. в зависимости от вида налога

4.Уплата сбора осуществляется

  1. регулярно, через определенные промежутки времени

  2. в строго определенных ситуациях

  3. по решению правительства РФ

5.К федеральным налогам относятся:

  1. акцизы

  2. налог на добычу полезных ископаемых

  3. налог на игорный бизнес

  4. все ответы верны

6.К региональным налогам относятся:

  1. транспортный налог

  2. сборы за пользование объектами животного мира

  3. налог на игорный бизнес

  4. все ответы верны

7.При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются:

  1. плательщики

  2. налоговые ставки, в пределах установленных НК

  3. сроки уплаты налога

  4. нет верного ответа

8.Уплата местных налогов предполагает:

  1. освобождение от уплаты некоторых федеральных налогов

  2. освобождение от уплаты некоторых региональных налогов

  3. нет верного ответа

9.К прямым налогам относятся:

  1. акцизы

  2. налог на прибыль

  3. земельный налог

  4. нет верного ответа

10.В зависимости от категории налогоплательщика транспортный налог является

  1. прямым

  2. косвенным

  3. смешанным

  4. налогом на имущество

11.Элементы налогообложения, определенные НК РФ

  1. налогоплательщики

  2. налоговая база

  3. налоговый период

  4. все ответы верны

12.Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет возложена на

  1. налогоплательщиков

  2. налоговые органы

  3. налоговых агентов

  4. все ответы верны

13.В первой части НК установлены:

  1. права и обязанности налогоплательщиков

  2. порядок взимания налога на прибыль

  3. методы налогового контроля

  4. все ответы верны

14.Первая часть НК включает разделы:

  1. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.

  2. Специальные налоговые режимы

  3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

  4. все ответы верны

15.Неуплата сборов

  1. влечет за собой штрафные санкции

  2. не влечет штрафные санкции

  3. в зависимости от вида сбора

16.Уплата налога осуществляется

  1. в виде разового платежа

  2. предполагает систематичность уплаты

  3. уплачивается по желанию плательщика

17.К федеральным налогам относятся:

  1. налог на имущество организаций

  2. налог на прибыль организаций

  3. налог на доходы физических лиц

  4. все ответы верны

18.К региональным налогам относятся:

  1. транспортный налог

  2. налог на имущество организаций

  3. налог на игорный бизнес

  4. все ответы верны

19.Федеральные налоги обязательны к уплате:

  1. всеми плательщиками соответствующих налогов

  2. только после принятия соответствующих региональных законов

  3. только государственными предприятиями

20.Уплата специальных налоговых режимов предполагает:

  1. освобождение от уплаты отдельных налогов

  2. освобождение от уплаты всех налогов

  3. нет верного ответа

21.К косвенным налогам относятся:

  1. транспортный налог

  2. налог на имущество организаций

  3. налог на вмененный доход

  4. нет верного ответа

22.По способу взимания налог на добавленную стоимость является

  1. прямым

  2. смешанным

  3. косвенным

  4. федеральным

23.Элементы налогообложения, определенные НК РФ

  1. порядок начисления налогов

  2. налоговая ставка

  3. сроки уплаты налога

  4. все ответы верны

24.Расчет суммы налога может осуществляться

  1. налогоплательщиками

  2. налоговыми органами

  3. налоговыми агентами

  4. все ответы верны


Тема Налог на добавленную стоимость

1.К каким налогам относится НДС по способу взимания:

  1. Федеральным

  2. косвенным

  3. смешанным

  4. все ответы верны

2. К каким налогам относится НДС в зависимости от субъекта его установления:

  1. региональным

  2. косвенным

  3. прямым

  4. нет верного ответа

3.Объектом обложения НДС является:

  1. операции по выполнению работ на безвозмездной основе

  2. операции по реализации услуг

  3. экспорт товаров

  4. нет верного ответа

4.Объектом обложения НДС является:

  1. операции по выполнению строительных работ для собственных нужд

  2. операции по реализации товаров

  3. импорт товаров

  4. все ответы верны

5.Какие из нижеперечисленных операций подлежат обложению НДС

  1. передача муниципальной квартиры физическому лицу в процессе приватизации

  2. реализация журналов научного характера

  3. оказание услуг по перевозке пассажиров на междугородних маршрутах

  4. все ответы верны

6. Какие из нижеперечисленных операций не подлежат обложению НДС

  1. оказание услуг скорой помощи

  2. реализация оборудования детским садам на безвозмездной основе

  3. ввоз товаров на территорию РФ в качестве безвозмездной помощи

  4. все ответы верны

7.Налоговым периодом НДС является

  1. месяц

  2. квартал

  3. месяц или квартал в зависимости от суммы налога

8.Уплата НДС осуществляется

  1. по мере совершения операций

  2. по истечении отчетного периода

  3. в течение налогового периода

9.По НДС установлены ставки:

  1. твердые

  2. процентные

  3. комбинированные

  4. в зависимости от вида реализуемых товаров

10.Плательщиками НДС являются:

  1. все предприятия

  2. физические лица, получающие доход

  3. лица, осуществляющие перемещение товаров через таможенную территорию РФ в режиме импорта

  4. все ответы верны

11.Налоговая база НДС определяется:

  1. как стоимость товаров с включением суммы НДС и акцизов

  2. как стоимость товаров без включения суммы НДС и акцизов

  3. как стоимость товаров с включение суммы НДС, но без включения акцизов

  4. как стоимость товаров с включение суммы акцизов, но без включения НДС

12.Моментом определения налоговой базы является:

  1. день отгрузки товаров

  2. день оплаты товаров

  3. наиболее ранний из дней оплаты или отгрузки

  4. по усмотрению плательщика

13.Предприятие реализует хлебобулочные изделия. По какой ставке следует рассчитать НДС:

  1. 10%

  2. 18%

  3. нет верного ответа

14.Предприятие реализует алкогольную продукцию. По какой ставке следует рассчитать НДС:

  1. 10%

  2. 18%

  3. нет верного ответа

15.Предприятие оказывает услуги по ремонту квартир. По какой ставке следует рассчитать НДС:

  1. 10%

  2. 18%

  3. нет верного ответа

16.Предприятие оказывает услуги по перевозке пассажиров городским транспортом. По какой ставке следует рассчитать НДС:

  1. 10%

  2. 18%

  3. нет верного ответа

17.Укажите операции, по которым предприятию следует начислить НДС:

  1. приобретение запасных частей

  2. оплата аренды помещения

  3. оказание услуг по ремонту автомобилей.

18.Укажите операции, по которым предприятию следует начислить НДС:

  1. оплата транспортных услуг поставщика товаров

  2. реализация мебели

  3. оказание услуг по доставке мебели покупателю

19.Укажите сроки уплаты НДС в бюджет

  1. 25 число каждого из трех месяцев налогового периода

  2. 25 число месяца, следующего за налоговым периодом

  3. 25 число каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом

20.Укажите сроки предоставления налоговой декларации по расчету НДС

  1. 25 число каждого месяца налогового периода

  2. 25 число месяца, следующего за налоговым периодом

  3. 25 число последнего месяца налогового периода


Тема Акцизы

1.Плательщиками акцизов являются:

  1. организации производящие подакцизную продукцию

  2. предприятия торговли, реализующие подакцизную продукцию

  3. физические лица, реализующие подакцизную продукцию

2.По способу взимания акцизы относятся

  1. к косвенным налогам

  2. к прямым налогам

  3. к федеральным налогам

3.По акцизам налоговый период составляет

  1. месяц

  2. квартал

  3. год

4.Какие из перечисленных товаров относятся к подакцизным?

  1. изделия из золота

  2. масла для автомобилей

  3. нет верного ответа

5.В каком случае предприятие, выпускающие автомобили освобождается от уплаты акцизов?

  1. если выпуск производится небольшими партиями

  2. если мощность выпускаемых автомобилей менее 90 л.с.

  3. если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет

6.В каком случае предприятие, производящее алкогольную продукцию не уплачивает акциз по итогам налогового периода?

  1. если продукция производится небольшими партиями

  2. если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет

  3. предприятие, производящее алкогольную продукцию не может освобождаться от уплаты акцизов

7.По каким видам подакцизных товаров применяются комбинированные ставки?

  1. по табачной продукции

  2. по спиртосодержащей продукции

  3. по прямогонному бензину

8.Налоговая база по акцизам определяется:

  1. как стоимость реализованных подакцизных товаров (по всем подакцизным товарам)

  2. как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении(по всем подакцизным товарам)

  3. как стоимость реализованных подакцизных товаров или как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении (в зависимости от вида подакцизного товара)

9.Укажите сроки уплаты акциза в бюджет

  1. 25 число каждого месяца налогового периода

  2. 25 число месяца, следующего за налоговым периодом

  3. нет правильного ответа

10.Укажите сроки предоставления налоговой декларации по расчету акцизов

  1. 20 число каждого месяца налогового периода

  2. 20 число месяца, следующего за налоговым периодом

  3. нет правильного ответа


Тема Налог на прибыль организаций

1.По способу взимания налог на прибыль относится

  1. к косвенным налогам

  2. к прямым налогам

  3. к федеральным налогам

2.Плательщиками налога на прибыль являются:

  1. российские организации

  2. физические лица

  3. индивидуальные предприниматели

3.По налогу на прибыль применяются ставки:

  1. процентные

  2. твердые

  3. комбинированные

4.По налогу на прибыль налоговый период составляет

  1. месяц

  2. квартал

  3. календарный год

5.По налогу на прибыль применяются ставки:

  1. 20%

  2. 13%

  3. 22%

6.Сумма налога на прибыль, подлежащая зачислению в федеральный бюджет, определяется по ставке

  1. 20%

  2. 2%

  3. 18%

7.Сумма налога на прибыль, подлежащая зачислению в бюджет субъекта федерации, определяется по ставке

  1. 20%

  2. 2%

  3. 18%

8.При определении налога на прибыль учитываются

  1. только доходы, полученные о реализации продукции

  2. только внереализационные доходы

  3. доходы, полученные о реализации продукции и внереализационные доходы

9.К внереализационным доходам относят

  1. доходы от долевого участия в других организациях

  2. доходы от оказания услуг

  3. оба ответа верны

10. К внереализационным расходам относят

  1. расходы, связанные с производством товаров

  2. расходы связанные с организацией выпуска ценных бумаг

  3. нет верного ответа

11.Для определения налогооблагаемой прибыли все расходы учитываются

  1. только в денежной форме

  2. только в товарной форме

  3. как в денежной форме, так и в товарной форме

12.Для определения налогооблагаемой прибыли все доходы учитываются

  1. только в денежной форме

  2. только в товарной форме

  3. как в денежной форме, так и в товарной форме

13.При определении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал отчетного года необходимо знать

  1. величину прибыли, полученную в первом квартале предыдущего года

  2. величину прибыли, полученную в первом квартале отчетного года

  3. величину прибыли, полученную в четвертом квартале предыдущего года

14.При определении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль за 2 квартал отчетного года необходимо знать

  1. величину прибыли, полученную во втором квартале предыдущего года

  2. величину прибыли, полученную в первом квартале отчетного года

  3. величину прибыли, полученную во втором квартале отчетного года

15.При определении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль за 3 квартал отчетного года необходимо знать

  1. величину прибыли, полученную во втором квартале года

  2. нет верного ответа

  3. величину прибыли, полученную в третьем квартале отчетного года


Тема Налог на доходы физических лиц

1.Налог на доходы физических лиц по способу взимания является:

  1. прямым налогом

  2. косвенным

  3. федеральным

2.НДФЛ лиц в зависимости от субъекта устанавливающего порядок его уплаты относится:

1. к федеральным

2. к региональным

3. оба ответа могут быть верными в зависимости от дополнительных условий

3.Объектом налогообложения НДФЛ является:

  1. заработная плата

  2. доход от сдачи имущества в аренду

  3. полученные алименты

  4. пособия по временной нетрудоспособности

  5. пособия по беременности и родам

4.Не является объектом налогообложения НДФЛ

  1. пособия по уходу за больным ребенком

  2. полученные алименты

  3. пенсии по возрасту

  4. доход, полученный в натуральной форме

5.Лицо, имеющее инвалидность III группы имеет право на налоговый вычет при исчислении суммы НДФЛ в размере:

  1. 3000 р

  2. 500 р

  3. нет верного ответа

6.Лицо, имеющее инвалидность II группы имеет право при исчислении суммы НДФЛ на налоговый вычет в размере

  1. 3000 р.

  2. 500 р.

  3. нет верного ответа

7.Налоговый вычет при исчислении суммы НДФЛ в размере 3000 р. действует до месяца, в котором:

  1. доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 40000р.

  2. доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 280000 р.

  3. нет верного ответа

8.Укажите общую сумму стандартного налогового вычета, применяемого при исчислении суммы НДФЛ для работника за январь, если его доход составляет 19000р. (на обеспечении находится ребенок в возрасте 7 лет)

  1. 1400 р.

  2. 1000 р.

  3. не достаточно данных для ответа

9.Укажите общую сумму стандартного налогового вычета, применяемого при исчислении суммы НДФЛ для работника за январь, если его доход составляет 41000р. (на обеспечении находятся 3 ребенка в возрасте до 18 лет)

  1. 5800 р.

  2. 2800 р.

  3. нет верного ответа

10.Укажите общую сумму стандартного налогового вычета, применяемого при исчислении суммы НДФЛ для работника за январь, если его доход составляет 17000р. (на обеспечении находятся 2 ребенка в возрасте 17 и 25 лет)

  1. 2800 р.

  2. 1400 р.

  3. нет верного ответа

11.Социальный налоговый вычет при исчислении суммы НДФЛ применяется

  1. при приобретении жилья

  2. при оплате стоимости лечения в медицинском учреждении

  3. при оплате за свое обучение в институте

  4. все ответы верны

12.Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам при исчислении суммы НДФЛ:

  1. приобретения жилья

  2. при перечислении денежных средств на благотворительные цели

  3. оба ответа верны

13.Доход, полученный, физическим лицом, в виде пособия по временной нетрудоспособности, облагается НДФЛ по ставке

  1. 13%

  2. 35%

  3. нет верного ответа

14.Доход, полученный, физическим лицом, в виде алиментов, облагается НДФЛ по ставке

  1. 13%

  2. 35%

  3. нет верного ответа

15.Доход налогоплательщика, полученный от продажи продукции растениеводства, выращенной на подсобном участке, облагается НДФЛ по ставке:

  1. 13%

  2. 35%

  3. нет верного ответа

16.Доход, полученный, физическим лицом, в виде вознаграждения за донорскую кровь, облагается НДФЛ по ставке:

  1. 13%

  2. 35%

  3. нет верного ответа

17.Налоговые агенты обязаны перечислять в бюджет, удержанную сумму НДФЛ

  1. ежемесячно до 15 числа, следующего месяца

  2. до 30 апреля следующего года

  3. нет точного ответа

18.Налогоплательщик, получающий доход, помимо основного места работы, обязан предоставить налоговую декларацию:

  1. по мере получения дохода

  2. ежемесячно

  3. по истечении налогового периода


Тема Налог на имущество организаций

1.Налог на имущество организаций относится:

  1. к местным налогам

  2. к региональным налогам

  3. к федеральным налогам

2.Плательщиками налога на имущество организаций являются:

  1. организации

  2. индивидуальные предприниматели

  3. оба ответа верны

3.Налоговым периодом налога на имущество организаций является

  1. календарный год

  2. календарный месяц

  3. первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев

  4. нет верного ответа

4.Отчетным периодом налога на имущество организаций является

  1. календарный год

  2. календарный месяц

  3. первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев

  4. нет верного ответа

5. Основная ставка налога на имущество организаций

  1. 2,2%

  2. 0,1%

  3. 0,3%

6.Авансовые платежи налога на имущество организаций подлежат уплате

  1. не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом

  2. не позднее 28 числа каждого месяца налогового периода

  3. нет верного ответа

7.При исчислении суммы налога на имущество организаций за 3 квартал необходимо учитывать остаточную стоимость имущества

  1. на первое число каждого месяца с января по октябрь

  2. на первое число каждого месяца с января по сентябрь

  3. на первое число каждого месяца с июля по сентябрь

8.При исчислении суммы налога на имущество организаций за 1 квартал необходимо учитывать остаточную стоимость имущества

  1. на первое число каждого месяца с января по апрель

  2. на первое число каждого месяца с января по март

  3. на первое число 1 квартала и на 1 число 2 квартала

9.Освобождаются от уплаты налога на имущество организаций

  1. религиозные организации

  2. арендодатели

  3. все ответы верные

10. Налог на имущество организаций определяется

  1. самостоятельно налогоплательщиками

  2. налоговой инспекцией

  3. самостоятельно налогоплательщиками или налоговой инспекцией в зависимости от вида имущества

11.Налог на имущество организаций подлежит перечислению

  1. в местный бюджет

  2. региональный бюджет

  3. нет верного ответа

12.Законодательные органы субъектов РФ правомерны для налога на имущество организаций

  1. установить налоговую базу

  2. определить порядок и сроки уплаты налога

  3. определить форму отчетности по налогу.

13.Законодательные органы субъектов РФ правомерны для налога на имущество организаций

  1. увеличить установленную НК налоговую ставку, но не более чем в 5 раз

  2. определить налоговую ставку в размере, не превышающем ставки, установленной НК

  3. не правомерны изменять ставку налога, установленную НК


Тема Транспортный налог

1.Законодательные органы субъектов РФ правомерны для транспортного налога:

  1. увеличить установленные НК налоговые ставки, но не более чем в 10 раз

  2. установить налоговые ставки в размере, не превышающем ставки, установленные НК

  3. не правомерны изменять ставки, установленные НК

2.Налоговым периодом транспортного налога является:

  1. календарный год

  2. календарный месяц

  3. первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев

  4. нет верного ответа

3.Отчетным периодом транспортного налога является

  1. календарный год

  2. календарный месяц

  3. первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев

  4. нет верного ответа

4.Авансовые платежи по транспортному налогу, подлежат уплате юридическими лицами

  1. не позднее 1 февраля, года, следующего за налоговым периодом

  2. не позднее 28 числа каждого месяца налогового периода

  3. нет верного ответа

5.Ставка транспортного налога зависит от:

  1. марки автомобиля

  2. мощности двигателя автомобиля

  3. назначения автомобиля

  4. все ответы верны

6.По транспортному налогу применяются:

  1. твердые ставки

  2. процентные ставки

  3. комбинированные ставки

  4. твердые или процентные в зависимости от вида автомобиля

7.Сумма транспортного налога, подлежащая уплате юридическими лицами исчисляется:

  1. самостоятельно налогоплательщиками

  2. налоговыми органами

  3. в зависимости от вида транспортного средства

8.Сумма транспортного налога, подлежащая уплате физическими лицами исчисляется:

1. самостоятельно налогоплательщиками

2. налоговыми органами

3. в зависимости от вида транспортного средства

9.Сумма транспортного налога, исчисленная за налоговый период подлежит уплате физическими лицами:

  1. не позднее 1 февраля текущего налогового периода

  2. не позднее 1 ноября текущего налогового периода

  3. нет верного ответа

9.Сумма транспортного налога, исчисленная за налоговый период подлежит уплате юридическими лицами:

1. не позднее 1 февраля текущего налогового периода

2. не позднее 1 ноября текущего налогового периода

3. нет верного ответа



III Промежуточная аттестация по учебной дисциплине

Спецификация экзамена

по учебной дисциплине Налоги и налогообложение


Назначение экзамена – оценить уровень подготовки студентов по учебной дисциплине Налоги и налогообложение с целью установления их готовности к дальнейшему усвоению ППССЗ специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

1. Содержание экзамена определяется в соответствии с ФГОС СПО специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), рабочей программой дисциплины Налоги и налогообложение.

2. Принципы отбора содержания устного экзамена:

Ориентация на требования к результатам освоения учебной дисциплины Налоги и налогообложение, представленным в соответствии с ФГОС СПО специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и рабочей программе учебной дисциплины Налоги и налогообложение:

Профессиональные компетенции:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Общие компетенции:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знать:

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.


3. Структура устного экзамена

3.1 Устный экзамен состоит из обязательной и дополнительной части: обязательная часть содержит один объемный теоретический вопрос и одну задачу, дополнительная часть – пять тестовых заданий.

3.2 Обязательная часть включает вопросы и задачи, составляющие необходимый и достаточный минимум усвоения знаний и умений в соответствии с требованиями рабочей программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение». Дополнительная часть включает тестовые вопросы более низкого уровня сложности.

3.3 Вопросы устного экзамена предлагаются в виде экзаменационных билетов.

3.4 Варианты устного экзамена (экзаменационные билеты) равноценны по трудности, одинаковы по структуре, под одним и тем же порядковым номером во всех вариантах устного экзамена находится обязательная часть и дополнительная часть.

Тематика экзаменационных вопросов обязательной части:

Первое задание – теоретическое, направленное на проверку знаний.

Второе задание - практическое, направлено на проверку умений и навыков расчета налоговой базы и суммы налога.

Тематика экзаменационных вопросов дополнительной части:

Дополнительная часть предполагает решение пяти тестовых заданий и направлена на проверку знаний элементов налога.


4. Система оценивания отдельных заданий (вопросов) и экзамена в целом

4.1 Каждый теоретические вопрос и практическое задание оценивается по 5-тибалльной шкале:

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом; за умение практически применять теоретические знания, качественно выполнять все виды практических работ, высказывать и обосновывать свои суждения.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ, но содержание ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает и выполняет его не полно, непоследовательно, допускает неточности в работе, в применении теоретических знаний на практике.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по дисциплине, допускает ошибки, не может практически применять теоретические знания.

4.2 Дополнительная часть, содержащая тестовые задания оцениваются по 5-тибалльной шкале следующим образом: за правильный ответ студент получает 1 балл, за неправильный ответ или его отсутствии – 0 баллов.

Оценка «5» (отлично) выставляется за 95-100% правильных ответов.

Оценка «4» (хорошо) выставляется за 75-94% правильных ответов.

Оценка «3» (удовлетворительно) выставляется за 50-74% правильных ответов.

Оценка «2» (неудовлетворительно) выставляется, если правильных ответов меньше 50%.

4.3 Итоговая оценка за экзамен определяется как средний балл по всем заданиям (вопросам).


5. Время выполнения устного экзамена

На подготовку устного экзамена студенту отводится 40 минут. Среднее время подготовки теоретического вопроса обязательной части 15 минут и решения задачи – 20 минут, дополнительной части 3-5минут.



Инструкция для студентов

Форма проведения промежуточной аттестации по учебной дисциплине Налоги и налогообложение – устный экзамен с использованием экзаменационных билетов.

Принципы отбора содержания устного экзамена:

-ориентация на требования к результатам освоения учебной дисциплины Налоги и налогообложение.

Профессиональные компетенции:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Общие компетенции:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знать:

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.


Структура экзамена

Устный экзамен состоит из обязательной и дополнительной части: обязательная часть содержит один объемный теоретический вопрос и одну задачу, дополнительная часть – пять тестовых заданий.

Обязательная часть включает вопросы и задачи, составляющие необходимый и достаточный минимум усвоения знаний и умений в соответствии с требованиями рабочей программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»». Дополнительная часть включает тестовые вопросы более низкого уровня сложности.

Вопросы устного экзамена предлагаются в виде экзаменационных билетов.

Варианты устного экзамена (экзаменационные билеты) равноценны по трудности, одинаковы по структуре, под одним и тем же порядковым номером во всех вариантах устного экзамена находится обязательная часть и дополнительная часть.

Тематика экзаменационных вопросов обязательной части:

Первое задание – теоретическое, направленное на проверку знаний.

Второе задание - практическое, направлено на проверку умений и навыков расчета налоговой базы и суммы налога.

Тематика экзаменационных вопросов дополнительной части:

Дополнительная часть предполагает решение пяти тестовых заданий и направлена на проверку знаний элементов налога.

Система оценивания отдельных заданий (вопросов) и экзамена в целом

Каждый теоретические вопрос и практическое задание оценивается по 5-тибалльной шкале:

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом; за умение практически применять теоретические знания, качественно выполнять все виды практических работ, высказывать и обосновывать свои суждения.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ, но содержание ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает и выполняет его не полно, непоследовательно, допускает неточности в работе, в применении теоретических знаний на практике.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по дисциплине, допускает ошибки, не может практически применять теоретические знания.

Дополнительная часть, содержащая тестовые задания оцениваются по 5-тибалльной шкале следующим образом: за правильный ответ студент получает 1 балл, за неправильный ответ или его отсутствии – 0 баллов.

Оценка «5» (отлично) выставляется за 95-100% правильных ответов.

Оценка «4» (хорошо) выставляется за 75-94% правильных ответов.

Оценка «3» (удовлетворительно) выставляется за 50-74% правильных ответов.

Оценка «2» (неудовлетворительно) выставляется, если правильных ответов меньше 50%.

Итоговая оценка за экзамен определяется как средний балл по всем заданиям (вопросам).

Время выполнения устного экзамена

На подготовку устного экзамена студенту отводится 40 минут. Среднее время подготовки теоретического вопроса обязательной части 15 минут и решения задачи – 20 минут, дополнительной части 3-5минут.

Рекомендации по подготовке к экзамену

При подготовке к экзамену рекомендуется использовать:

Основные источники:

1. Налоговый кодекс РФ (в действующей редакции)

2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

3.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров – М.: Юрайт, 2013.

4. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

Дополнительные источники:

1. Колчин С.П Налоги в Российской Федерации: учебное пособие. ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

2.Майбурова И.А. Налоги и налогообложение: учебник ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

3.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие ГроссМедиа; РОСБУХ, 2011 г

Чтобы успешно сдать экзамен, необходимо внимательно прочитать условие задания (вопросы). Именно внимательное, вдумчивое чтение – половина успеха.



ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

1

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть

1.Предприятию ООО «Лебедяньмолоко» необходимо исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о сущности налога на добавленную стоимость, а также порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, с указанием операций, не подлежащих налогообложению.


2.Задача.

Рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал, если предприятие общественного питания имеет помещение с площадью зала обслуживания посетителей 70 кв.м. и численностью работников 15 человек. Базовая доходность 1000 р., К2 = 0.5. К1 - 2,083.


II Дополнительная часть


1.Укажите как определяется налоговая база НДС:

1.как стоимость товаров с включением суммы НДС и акцизов

2.как стоимость товаров без включения суммы НДС и акцизов

3.как стоимость товаров с включение суммы НДС, но без включения акцизов

4.как стоимость товаров с включение суммы акцизов, но без включения НДС

2.Укажите, какие из перечисленных доходов являются объектом налогообложения НДФЛ:

1.полученные алименты

2.пособия по временной нетрудоспособности

3.пособия по беременности и родам

4.нет верного ответа

3.Передприниматель, оказывающий ветеринарные услуги уплачивает ЕНВД по ставке:

1. 6 процентов

2. 15 процентов

3. 6 или 15 процентов в зависимости от выручки

4. Организация ОАО «ЛеМаЗ» перечисляет налог на имущество организаций:

1.в местный бюджет

2.региональный бюджет

3.нет верного ответа

5. При исчислении транспортного налога применяются:

1.процентные ставки

2.твердые ставки

3.комбинированные ставки



Преподаватель________ О.В. Лаврова.


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

2

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть

1.Укажите, какие законы и другие нормативные акты, регулирующие порядок взимания налогов необходимо знать бухгалтеру предприятия. Какова структура НК РФ? Перечислите участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.


2.Задача.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет и укажите срок уплаты налога.

За второй квартал предприятие реализовало следующие товары: продукты питания на сумму 71 420 000 руб.; промышленные товары на сумму 25 510 000 руб. (цены указаны без НДС).

В том же периоде предприятием были приобретены: продукты питания на сумму 63 000 000 руб.; промышленные товары на сумму 48 000 000 руб. (цены указаны с НДС)

Транспортные услуги по доставке товаров от поставщиков составили 7 000 руб. (без НДС).


II Дополнительная часть


1.Предприятие ОАО «Строймаш» исчисляет сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению в федеральный бюджет. Какую ставку налога следует применить?

1. 20%

2. 2%

3. 18%

2.Укажите, какие из перечисленных организаций не вправе применять упрощенную систему налогообложения:

1.организации, имеющие филиалы и представительства;

2.банки;

3.страховщики;

4.все ответы верны

3.Укажите от каких параметров зависят ставки земельного налога?

1. назначения земли

2.площади земельных участков

3.местонахождения земельных участков

4. Работник налоговой инспекции исчисляет налог на имущество физических лиц. Какую ставку следует использовать?

1. 0,1%

2.0,3%

3.в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости

5. Укажите, в каком случае предприятие, выпускающие автомобили освобождается от уплаты акцизов?

1.если выпуск производится небольшими партиями

2.если мощность выпускаемых автомобилей менее 90 л.с.

3.если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет



Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

3

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ОАО «Строймаш» необходимо исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.


2.Задача.

Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц, подлежащего уплате гражданином И. за год и укажите срок его уплаты. В собственности гражданина И. находится дом, кадастровой стоимостью 790500 рублей; гараж, стоимостью 80650 р., дачный дом, стоимостью 25300 р. и площадью 20 м2.


II Дополнительная часть


1. Укажите, в каком случае предприятие, выпускающие табачную освобождается от уплаты акцизов?

1.если выпуск производится небольшими партиями

2. если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет

3. нет верного ответа

2. Предприниматель рассчитывает величину вмененного дохода для определения суммы ЕНВД. Как необходимо рассчитать величину вмененного дохода?

1. как величину базовой доходности, корректируемая на коэффициенты К1, К2

2. как произведение базовой доходности и величины физического показателя и корректируемая на коэффициенты К1

3. как произведение базовой доходности и величины физического показателя и корректируемая на коэффициенты К1, К2

3. Налоговые агенты обязаны перечислять в бюджет, удержанную сумму НДФЛ:

1.ежемесячно до 15 числа, следующего месяца

2.до 30 апреля следующего года

3.нет точного ответа

4. По какой стоимости оцениваются основные средств в целях обложения налогом на имущество организаций?

1.остаточной

2.первоначальной

3.восстановительной

5. Предприятие занимается выращиванием сахарной свеклы. По какой ставке следует рассчитать земельный налог?

1. 0,3%

2. 1,5%

3. 2%

Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

4

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Отразите назначение налога и сбора. Укажите общие условия установления налогов и сборов.


2.Задача.

Определите сумму НДФЛ, удержанную из заработной плата Ивановой Л.В. за апрель. Ежемесячный оклад составляет 15600 р., ежемесячно получаемые алименты 4200 р., премия по итогам 1 квартала, начисленная в апреле 3000 р., оказана единовременная материальная помощь 1500 р. Иванова является матерью-одиночкой и воспитывает двоих детей 13 лет и 15 лет.


II Дополнительная часть


1.Предприятие оказывает услуги по ремонту квартир. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1. 10%

2. 18%

3. нет верного ответа

2.Укажите общую сумму стандартного налогового вычета, применяемого при исчислении суммы НДФЛ для работника за январь, если его доход составляет 17000р. (на обеспечении находятся 2 ребенка в возрасте 17 и 25 лет)

1.1400 р.

2.1000 р.

3.2800 р.

3.ЕНВД может применяться для следующих видов предпринимательской деятельности:

1.оказания бытовых услуг

2.оказание нотариальных услуг

3.все ответы верны

4.Какие транспортные средства, находящиеся в собственности физического лица, будут являться объектом налогообложения транспортным налогом?

1.моторная лодка с мощностью двигателя 4 л.с.

2. автомобиль с мощностью двигателя 95 л.с.

3.все ответы верны.

5.До какого числа предприятию г. Лебедянь необходимо уплатить авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал?

1. до 30 марта

2. до 1 апреля

3. до 30 апреля


Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

5

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть

1.Предприятию ОАО "Воскресенский спиртзавод" необходимо исчислить и уплатить акциз. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о сущности налога, а также порядке его исчисления и уплаты, включая все необходимые элементы налога. Назовите какие еще товары являются подакцизными.


2.Задача.

Рассчитайте сумму единого налога при упрощенной системе налогообложения за третий квартал и укажите срок его уплаты. Если: выручка от реализации товаров – 1 050 000 руб., материальные расходы – 65 000 руб., расходы на оплату труда – 156 700 руб., прочие расходы – 19 550 руб.

Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.


II Дополнительная часть


1.Предприятие ОАО «Строймаш» исчисляет сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению в бюджет Липецкой области. Какую ставку налога следует применить?

1. 20%

2. 2%

3. 18%

2. Работник налоговой инспекции исчисляет налог на имущество физических лиц. Какую стоимость имущества следует использовать?

1. инвентаризационную

2.рыночную

3.нет верного ответа

3. Укажите, какие из перечисленных организаций имеют право перейти на УСН:

1.организации, имеющие филиалы;

2.банки

3.нет верного ответа

4. Укажите, в каком случае предприятие, выпускающие ликеро-водную продукцию освобождается от уплаты акцизов?

1.если выпуск производится небольшими партиями

2. если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет

3.нет верного ответа

5. Предприниматель является собственником земельного участка, на котором расположен торговый центр. По какой ставке следует исчислять земельный налог?

1.0,3%

2.0,2%

3.1,5%


Преподаватель ___________О.В. Лаврова



ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

6

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ООО «Компания «Ассоль» необходимо исчислить и уплатить налог на прибыль. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке и сроках уплаты авансовых и фактических платежей налога на прибыль.


2.Задача.

Определите сумму НДФЛ, удержанную из заработной плата Ивановой Л.В. за февраль. И укажите срок уплаты. Ежемесячный оклад составляет 29600 р. Иванова воспитывает двоих детей 16 лет и 19 лет.


II Дополнительная часть


1.Предприятие реализует хлебобулочные изделия. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1.10%

2.18%

3.нет верного ответа

2. До какого числа необходимо уплатить налог при УСН по доходам, полученным в мае?

1. до 25 мая

2. до 1 июня

3.до 25 июля

3. От каких параметров зависят ставки земельного налога?

1. от назначения земли

2. от площади земельных участков

3. от местонахождения земельных участков


4.Налогоплательщик, получающий доход, помимо основного места работы, обязан предоставить налоговую декларацию

1. по мере получения дохода

2. ежемесячно

3. по истечении налогового периода

5. Законодательные органы субъектов РФ правомерны для налога на имущество организаций:

1.увеличить установленную НК налоговую ставку, но не более чем в 5 раз

2.определить налоговую ставку в размере, не превышающем ставки, установленной НК

3.не правомерны изменять ставку налога, установленную НК


Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

7

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ООО «Лебедяньмолоко» необходимо исчислить и уплатить налог на прибыль. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки.


2. Задача.

Определите сумму авансового платежа по транспортному налогу за третий квартал и укажите срок уплаты. На балансе предприятия числится 4 легковых автомобиля с мощностью двигателя по 145 л.с.; 2 автобуса с мощностью двигателя 210 л.с.; 4 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 110 л.с.


II Дополнительная часть


1. При исчислении суммы налога на имущество организаций по истечении третьего квартала необходимо учитывать остаточную стоимость имущества:

1. на первое число каждого месяца с января по октябрь

2. на первое число каждого месяца с января по сентябрь

3. на первое число каждого месяца с июля по сентябрь

2. Индивидуальный предприниматель, занимающийся оказанием услуг по перевозке пассажиров, уплачивает ЕНВД. Освобождается ли он от уплаты налога на доход, полученный от этой деятельности?

1. в зависимости от величины дохода;

2. не освобождается;

3. освобождается.


3.Физическим лицом в апреле текущего года построен гараж. С какого периода будет производиться исчисление налога на имущество физических лиц для указанного объекта?

1. с 1 мая текущего года

2. с 1 апреля текущего года

3. с 1 января следующего года

4. От каких параметров зависят ставки земельного налога?

1.назначения земли

2.площади земельных участков

3. местонахождения земельных участков

5. Предприятие реализует молочную продукцию. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1.10%

2.18%

3.нет верного ответа


Преподаватель ___________О.В. Лаврова

ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

8

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть

1.Предприятию ООО «ЛеМаЗ» необходимо исчислить, удержать из заработной платы работников и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.


2.Задача.

Определите сумму налога на прибыль общую и подлежащую зачислению в федеральный и региональный бюджеты за год, а также укажите срок уплаты налога. Данные для расчета: доход от оказания услуг составил 2 875 400 руб.; доход от долевого участия в других организациях 128 500 р., за аренду оборудования получено 4 630 р., расходы, связанные с основной деятельностью 1 256 980 руб.; прочие расходы 6 780 руб.


II Дополнительная часть

1.Укажите общую сумму стандартного налогового вычета, применяемого при исчислении суммы НДФЛ для работника за январь, если его доход составляет 22000р. (на обеспечении находятся 2 ребенка в возрасте 2 и 5 лет)

1.2400 р.

2.1400 р.

3.2800 р.

2. Предприятие исчисляет сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению в федеральный бюджет. Какую ставку налога следует применить?

1. 20%

2. 2%

3. 18%

3. Гражданин К является инвалидом II группы. В каком виде ему предоставляется льгота при уплате земельного налога:

1.освобождения от уплаты

2.снижения налоговой ставки

3.уменьшения налоговой базы

4.нет верного ответа

4. Предприятию необходимо уплатить авансовый платеж по налогу на имущество за 1 полугодие. Каким образом рассчитывается сумма платежа?

1. путем умножения средней стоимости имущества за год на ставку и на ¼;

2. путем умножения средней стоимости имущества за 1 полугодие на ставку и на ¼;

3. путем умножения средней стоимости имущества за 1 полугодие на ставку и на 1/2;

5. Индивидуальный предприниматель, занимающийся оказанием услуг по ремонту автотранспортных средств, уплачивает ЕНВД. Освобождается ли он от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении квартиры, в которой проживает?

1. в зависимости от величины дохода;

2. не освобождается;

3. освобождается.


Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

9

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ООО «Компания «Ассоль» необходимо исчислить, удержать из заработной платы работников и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.


2.Задача.

Ликероводочный завод за ноябрь изготовил и реализовал следующую продукцию: водка – 8000 л., вино крепленое (крепость – 17%) – 4000 л., шампанское – 5300 л., настойка (крепость – 32%) – 1900 л. Сумма уплаченного акциза по спирту, использованному при производстве, составила 128000 руб.

Определите сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет и укажите срок уплаты.


II Дополнительная часть


1.Предприятие, перешедшее на УСН получило доход за январь. До какого числа необходимо уплатить налог?

1. до 25 января;

2. до 1 апреля;

3.до 25 апреля.

2. При определении налога на прибыль учитываются:

1.только доходы, полученные от реализации продукции;

2.только внереализационные доходы;

3.доходы, полученные от реализации продукции и внереализационные доходы.

3.Премия, полученная налогоплательщиком, по итогу конкурса, облагается НДФЛ по ставке:

1.13%;

2. 35%;

3. нет верного ответа.

4. Гражданин К является инвалидом II группы. В каком виде ему предоставляется льгота по земельному налогу:

1.освобождения от уплаты;

2.снижения налоговой ставки;

3.уменьшения налоговой базы;

4.нет верного ответа.

5. Законодательные органы субъектов РФ правомерны для транспортного налога:

1.увеличить установленную НК налоговую ставку, но не более чем в 10 раз;

2.определить налоговую ставку в размере, не превышающем ставки, установленной НК;

3.не правомерны изменять ставку налога, установленную НК.




Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

10

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ООО «Лебедяньмолоко» необходимо исчислить и уплатить транспортный налог. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления его исчисления и уплаты, включая все необходимые элементы налога.


2.Задача.

Определите сумму НДФЛ, удержанную из заработной плата Сидоровой К.А. за февраль. Если ежемесячный оклад 19500 р., в январе начислена премия по итогам предшествующего года в размере 25000 р. На обеспечении находятся 4 ребенка в возрасте до 18 лет.


II Дополнительная часть


1.Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам при исчислении суммы НДФЛ при приобретении:

1.жилья

2.автомобиля

3.все ответы верны

2.По каким видам подакцизных товаров применяются комбинированные ставки?

1.по табачной продукции

2.по спиртосодержащей продукции

3.по прямогонному бензину

3.Предприятие, осуществляющее выпечку хлеба ежемесячно получает доход в размере 2 млн. р. Имеет ли оно право перейти на УСН с начала следующего года?

1.имеет право;

2. не имеет право;

3. в зависимости от рынка сбыта продукции.

4.При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются:

1.плательщики

2.сроки уплаты налога

3. оба ответа верны

5. Предприятию необходимо уплатить авансовый платеж по налогу на имущество за 1 квартал. Каким образом рассчитывается сумма платежа?

1. путем умножения средней стоимости имущества за год на ставку и на ¼;

2. путем умножения средней стоимости имущества за 1 квартал на ставку и на ¼;

3. путем умножения средней стоимости имущества за 1 квартал на ставку.



Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

11

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ООО «ЛеМаЗ» необходимо исчислить и уплатить налог на имущество организаций. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру а также порядке его исчисления и уплаты, включая все необходимые элементы налога.


2. Задача

Определите сумму налогов, уплаченную физическим лицом за год. Если ежемесячная заработная плата составила 16100 руб. На обеспечении 1 ребенок. В собственности имеется квартира, стоимостью 132500 руб. и автомобиль с мощностью двигателя 103 л.с. Укажите сроки уплаты имущественных налогов.


II Дополнительная часть


1.Вмененный доход, определяемый для расчета ЕНВД - это

1.потенциально возможный доход налогоплательщика

2.доход, полученный от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД

3.доход, полученный от предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД за минусом расходов на осуществление этой деятельности

2.В чем заключается льгота по налогу на имущество физических лиц?

1. предоставляется отсрочка

2. освобождаются от уплаты отдельные категории граждан

3. снижается налоговая ставка


3.Неуплата налогов

1.влечет за собой штрафные санкции

2.не влечет штрафные санкции

3.в зависимости от вида налога

4. Предприятие торговли реализует бытовую технику. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1.10%

2.18%

3.нет верного ответа

5. Предприятие занимается оказанием бытовых услуг. По какой ставке следует рассчитывать НДС?

1.10%

2.18%

3.оказание бытовых услуг не является объектом налогообложения




Преподаватель ___________О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

12

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Укажите, что необходимо работнику налоговой инспекции о порядке исчисления и уплаты транспортного налога, включая все необходимые элементы налога.


2.Задача.

Определите сумму ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 1, 2 и 3 кварталах и укажите их сроки уплаты.

Данные для расчета: ежемесячный авансовый платежей по налогу на прибыль за 4 квартал предыдущего года – 42 330 руб., сумма фактической налогооблагаемой прибыли за 1 квартал 980 000 руб., сумма фактической налогооблагаемой прибыли за 2 квартал – 1 025 000 руб.


II Дополнительная часть

1.Социальный налоговый вычет при исчислении суммы НДФЛ применяется:

1.при приобретении жилья

2.при оплате за свое обучение в институте

3.все ответы верны

2. Предприятие с общей численностью работников 90 человек с учетом всех филиалов, и получает ежеквартально доход в размере 2 млн.р.. Имеет ли оно право перейти на УСН с начала следующего года?

1. имеет право;

2. не имеет право;

3. в зависимости от расположения филиалов.

3.Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц является:

1.гаражи;

2.автомобили;

3.все ответы правильные.

4.Законодательство РФ о налогах и сборах включает:

1.Налоговый Кодекс РФ;

2.Закон «О налогах и налоговой системе РФ»;

3.региональные законы о налогах;

4.все ответы верны.

5. Организация осуществляет междугородную перевозку пассажиров. По какой ставке следует осуществлять расчет НДС?

1.10%;

2.18%;

3.0%;

4.междугородняя перевозка пассажиров не подлежит налогообложению НДС.



Преподаватель ___________О.В. Лаврова

ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

13

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ОАО «Лебедянский» необходимо исчислить и уплатить земельный налог. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления его исчисления и уплаты, включая все необходимые элементы налога.


2.Задача.

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал и укажите срок уплаты налога. Данные для расчета: реализовано продукции на сумму 5 700 000 руб. (в т.ч. НДС – 10%), реализовано продукции на сумму 11 400 000 руб. (в т.ч. НДС – 18%); приобретено оборудование стоимостью 200 000 руб. (в т.ч. НДС); приобретены материалы на сумму 5 125 000 руб. (без НДС – 18%).


II Дополнительная часть


1.Строительная компания, перешедшая на УСН, в качестве объекта налогообложения выбрала доходы. По какой ставке будет исчисляться сумма налога?

1.в зависимости от величины дохода;

2. 6%;

3. 15%.

2. Предприятие осуществляет вывоз товаров с территории РФ. По какой ставке следует рассчитать НДС?

1.10%

2.18%

3.0%

4.в зависимости от вида товара

3. Авансовые платежи транспортного налога подлежат уплате

1.не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом;

2.не позднее 28 числа каждого месяца налогового периода;

3.нет верного ответа.

4. Первая часть НК включает разделы:

1.Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.;

2.Специальные налоговые режимы;

3.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение;

4.все ответы верны.

5. При определении ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал отчетного года предприятию необходимо знать:

1.величину прибыли, полученную в первом квартале предыдущего года

2.величину прибыли, полученную в первом квартале отчетного года

3.величину прибыли, полученную в четвертом квартале предыдущего года


Преподаватель ___________О.В. Лаврова

ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

14

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Малому предприятию необходимо исчислить и уплатить налог по упрощенной системе налогообложения. Что необходимо знать бухгалтеру о целях введения упрощенной системы налогообложения, порядке и условиях начала и прекращения применения УСН а также порядке исчисления и уплаты налога, включая все необходимые элементы. Назовите, кто не вправе применять упрощенную систему налогообложения.


2.Задача.

Гражданину N на праве собственности принадлежит легковой автомобиль с мощностью двигателя 125 л.с, грузовой автомобиль с мощностью двигателя 210 л.с. и моторная лодка с мощностью двигателя 25 л.с.

1 июня гражданин N продал моторную лодку и в тот же день приобрел катер с мощностью двигателя 60 л.с.

Определите сумму транспортный налог за налоговый период и укажите срок его уплаты.


II Дополнительная часть

1. Доход налогоплательщика, полученный в виде выигрыша в лотереи, облагается НДФЛ по ставке:

1. 13%

2. 30%

3. 35%

2.Уплата специальных налоговых режимов предполагает:

1.освобождение от уплаты отдельных налогов

2.освобождение от уплаты всех налогов

3.нет верного ответа

3. Доход налогоплательщика, полученный от продажи продукции растениеводства, выращенной на подсобном участке, облагается НДФЛ по ставке:

1.13%;

2.35%%;

3.нет верного ответа.

4. Отчетным периодом налога на имущество организаций является:

1.календарный год

2.календарный месяц

3.первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев

4.нет верного ответа

5.Предприятие осуществляет ввоз товаров на территорию РФ. По какой ставке следует рассчитать НДС?

1.10%

2.18%

3.0%

4.в зависимости от вида товара


Преподаватель___________ О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»

цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

15

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Укажите, что необходимо работнику налоговой инспекции о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, включая все необходимые элементы налога.


2.Задача.

Определите сумму ЕНВД за 1 квартал, если предприятие «Люкс» занимается оказанием автотранспортных услуг с помощью 12 автомобилей (К2=0,17), а также оказывает услуги по техобслуживанию автотранспортных средств (К2=0,2) количество работников 7 человек. Базовая доходность по оказанию автотранспортных услуг 6000 руб., по техобслуживанию 12000 руб. К1- 2,083. Укажите срок уплаты налога.


II Дополнительная часть


1.Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет возложена на?

1.налогоплательщиков

2.налоговые органы

3.налоговых агентов

4.все ответы верны

2. Физическое лицо является собственником земельного участка, используемого для выращивания с/х культур. По какой ставке следует исчислять земельный налог?

1.0,3%

2.0,2%

3.1,5%.

3.Налог на имущество организаций определяется

1.самостоятельно налогоплательщиками

2.работниками налоговой инспекции

3. в зависимости от вида имущества

4. Объектом налогообложения НДФЛ является:

1.доход от сдачи имущества в аренду

2.полученные алименты

3.пособия по беременности и родам

5. Какие из перечисленных оборотов являются объектом обложения?

1.передача жилых помещений физическим лицам в домах муниципального жилищного фонда при проведении приватизации;

2.ввоз товаров на таможенную территорию РФ;

3.осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты


Преподаватель ___________ О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

16

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предпринимателю, осуществляющему розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 50 м2 необходимо исчислить и уплатить единый налог на вмененный доход. Укажите, что ему необходимо знать о цели введения в действие ЕНВД, а также порядке его исчисления и уплаты, включая все необходимые элементы налога. Назовите при осуществлении еще каких видов деятельности возможно применение ЕНВД.


2.Определите сумму транспортного налога, подлежащего уплате физическим лицом (пенсионером) за год. Если в его собственности находится автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с., в июле приобретен автомобиль с мощностью двигателя 95 л.с. Укажите срок уплаты налога.


II Дополнительная часть


1.Расчет суммы налога может осуществляться:

1.налогоплательщиками;

2.налоговыми органами;

3.налоговыми агентами;

4.все ответы верны.

2. Налог на имущество физических лиц подлежит уплате:

1.не позднее 1 октября текущего налогового периода;

2.не позднее 1 октября следующего налогового периода;

3.нет точного ответа.

3.Уплата ЕНВД для организаций предполагает замену уплаты:

1. земельного налога;

2. налога на прибыль;

3. транспортного налога.

4.Отчетным периодом транспортного налога является:

1.календарный год;

2.календарный месяц;

3.первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев;

4.нет верного ответа.

5.Доход, полученный, физическим лицом, в виде пособия по временной нетрудоспособности, облагается НДФЛ по ставке:

1. 13%;

2. 9%;

3. 35%.




Преподаватель __________ О.В. Лаврова

ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

17

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть

1. Физическое лицо, проживающее в г.Лебедянь, желает самостоятельно рассчитать сумму имущественных налогов, подлежащих уплате за год. Какие налоги обязан уплатить указанное физическое лицо, если в его собственности находится автомобиль, земельный участок, на котором расположен жилой дом и гараж. Дайте характеристику основным элементам этих налогов (налоговая база, ставка, порядок и сроки уплаты).


2.Задача

В 1 квартале предприятие реализовало следующие товары (цены без НДС): 1) детские товары – 12 550 000 руб.; 2) продукты питания – 19 220 000 руб.; 3) промышленные товары – 20 510 000 руб.

В этом же квартале предприятие приобрело (цены указаны без НДС): 1) детские товары – 10 500 000 руб.; 2) продукты питания – 14 130 000 руб.; 3) промышленные товары –15 480 000 руб.

Определите сумму НДС, подлежащую зачету, и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, а также сроки уплаты.


II Дополнительная часть

1.Расчет суммы налога на имущество физических лиц осуществляется:

1.налогоплательщиками;

2.налоговыми органами;

3.налоговыми агентами;

4.все ответы верны.

2. Укажите, в каком случае предприятие, выпускающие автомобили освобождается от уплаты акцизов?

1.если выпуск производится небольшими партиями

2.если мощность выпускаемых автомобилей менее 90 л.с.

3.если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет

3. Укажите от каких параметров зависят ставки земельного налога?

1. назначения земли

2.площади земельных участков

3.местонахождения земельных участков

4. Налоговые агенты обязаны перечислять в бюджет, удержанную сумму НДФЛ:

1. не позднее дня, определенного для выдачи заработной платы

2. не позднее дня, следующего за днем определенного для выдачи заработной платы

3.нет точного ответа

5.Доход, полученный, физическим лицом, в виде премии, облагается НДФЛ по ставке:

1. 13%;

2. 9%;

3. 35%.

Преподаватель __________ О.В. Лаврова

ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

18

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть

1. Бухгалтеру предприятия, производящему табачные изделия необходимо рассчитать сумму акциза и НДС. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налоговая база, ставка, порядок и сроки уплаты.


2.Задача

Определить сумму единого налога на вмененный доход физического лица, занимающегося оказанием бытовых услуг и зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя 15 января текущего года.

Если численность работников составила: в январе 1 человек, в феврале 2 человека, в марте 7 человек. К1 - 2,083, К2 0,6

Указать срок уплаты платежа.


II Дополнительная часть


1. Предприниматель рассчитывает величину вмененного дохода для определения суммы ЕНВД. Как необходимо рассчитать величину вмененного дохода?

1. как величину базовой доходности, корректируемая на коэффициенты К1, К2

2. как произведение базовой доходности и величины физического показателя и корректируемая на коэффициенты К1

3. как произведение базовой доходности и величины физического показателя и корректируемая на коэффициенты К1, К2

2. Предприятие занимается выращиванием пшеницы. По какой ставке следует рассчитать земельный налог?

1. 0,3%

2. 1,5%

3. 2%


3.Работник налоговой инспекции исчисляет налог на имущество физических лиц. Какую стоимость имущества следует использовать?

1. инвентаризационную

2.рыночную

3.кадастровую

4. Предприятие оказывает услуги по ремонту квартир. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1. 10%

2. 18%

3. нет верного ответа

5.Доход, полученный, физическим лицом, в виде выигрыша в лотерею в размере 3 т.р, облагается НДФЛ по ставке:

1. 13%;

2. 35%.

3. нет верного ответа


Преподаватель __________ О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

19

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1. Работник налоговой инспекции осуществляет камеральную налоговую проверку. Какой информаций он должен владеть для выявления налоговых правонарушений и ответственности налогоплательщиков за их совершение.


2. Определить сумму ежемесячных авансовых платежей во втором квартале и авансовых платежей исходя из фактической прибыли за полугодие по следующим данным:

- сумма фактической налогооблагаемой прибыли за 1 квартал – 5 670 500 руб.

- сумма фактической налогооблагаемой прибыли за 2 квартал – 7 890 000 руб.

Указать сроки уплаты авансовых платежей.


II Дополнительная часть


1. Предприятие реализует мясо и мясопродукты. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1.10%

2.18%

3.нет точного ответа

2. Индивидуальный предприниматель, занимающийся оказанием услуг по перевозке пассажиров, уплачивает ЕНВД. Освобождается ли он от уплаты налога на доход, полученный от этой деятельности?

1. в зависимости от величины дохода;

2. не освобождается;

3. освобождается.

3.Уплата налога при УСН для организаций предполагает замену уплаты:

1. земельного налога;

2. налога на прибыль;

3. транспортного налога.

4. Укажите общую сумму стандартного налогового вычета, применяемого при исчислении суммы НДФЛ для работника за январь, если его доход составляет 22000р. (на обеспечении находятся 3 ребенка в возрасте 2, 5 и 7 лет)

1.5800 р.

2.4200 р.

3.2800 р.

5. Предприятию необходимо уплатить авансовый платеж по налогу на имущество за 1 квартал. Каким образом рассчитывается сумма платежа?

1. путем умножения средней стоимости имущества за год на ставку и на ¼;

2. путем умножения средней стоимости имущества за 1 квартал на ставку и на ¼;

3. путем умножения средней стоимости имущества за 1 квартал на ставку.



Преподаватель __________ О.В. Лаврова


ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

20

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» _________ 201__ г.


I Обязательная часть


1. Предприятию необходимо исчислить и уплатить налог на имущество организаций. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру а также порядке его исчисления и уплаты, включая все необходимые элементы налога.


2. Определить сумму НДФЛ подлежащую уплате Ивановым В.Н. за год. Если его заработная плата составляла ежемесячно 52650 руб. На обеспечении находится 3 ребенка в возрасте до 18 лет.



II Дополнительная часть


1. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются:

1.плательщики

2.сроки уплаты налога

3. оба ответа верны

2. Премия, полученная налогоплательщиком, по итогу конкурса, облагается НДФЛ по ставке:

1.13%;

2. 35%;

3. нет верного ответа.

3. Гражданин К является инвалидом II группы. В каком виде ему предоставляется льгота при уплате земельного налога:

1.освобождения от уплаты

2.снижения налоговой ставки

3.уменьшения налоговой базы

4.нет верного ответа

4. При исчислении суммы налога на имущество организаций по истечении третьего квартала необходимо учитывать остаточную стоимость имущества:

1. на первое число каждого месяца с января по октябрь

2. на первое число каждого месяца с января по сентябрь

3. на первое число каждого месяца с июля по сентябрь

5. К прямым налогам относятся:

1.акцизы

2.налог на прибыль

3.земельный налог

4.нет верного ответа




Преподаватель __________ О.В. Лаврова




ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

21

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» ________ 201__ г.


I Обязательная часть

1.Предприятию ООО «Лебедяньмолоко» необходимо исчислить и уплатить налог на добавленную стоимость. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.


2.Задача.

Определите сумму НДФЛ, удержанную из заработной плата Ивановой Л.В. за февральь. Ежемесячный оклад составляет 27600 р., ежемесячно получаемые алименты 6700 р., премия по итогам предыдущего года, начисленная в январе 3000 р. Иванова является матерью-одиночкой и воспитывает троих детей 13 лет, 15 лет и 20 лет.


II Дополнительная часть


1.Предприятие ОАО «Строймаш» исчисляет сумму налога на прибыль, подлежащую перечислению в бюджет Липецкой области. Какую ставку налога следует применить?

1. 20%

2. 2%

3. 18%

2. Работник налоговой инспекции исчисляет налог на имущество физических лиц. Какую стоимость имущества следует использовать?

1. инвентаризационную

2.рыночную

3.нет верного ответа

3. Укажите, какие из перечисленных организаций имеют право перейти на УСН:

1.организации, имеющие филиалы;

2.банки

3.нет верного ответа

4. Укажите, в каком случае предприятие, выпускающие ликеро-водную продукцию освобождается от уплаты акцизов?

1.если выпуск производится небольшими партиями

2. если сумма начисленного акциза менее налоговых вычет

3.нет верного ответа

5. Предприниматель является собственником земельного участка, на котором расположен торговый центр. По какой ставке следует исчислять земельный налог?

1.0,3%

2.0,2%

3.1,5%



Преподаватель __________ О.В. Лаврова



ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

22

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» ________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Предприятию ООО «Сокол» необходимо исчислить, удержать из заработной платы работников и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Укажите, что необходимо знать бухгалтеру о порядке его исчисления включая такие элементы налога как: налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.


2.Задача.

Ликероводочный завод за ноябрь изготовил и реализовал следующую продукцию: водка – 6500 л., вино крепленое (крепость – 21%) – 9000 л., шампанское – 7500 л., настойка (крепость – 27%) – 2000 л. Сумма уплаченного акциза по спирту, использованному при производстве, составила 117000 руб.

Определите сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет и укажите срок уплаты.



II Дополнительная часть

1.Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам при исчислении суммы НДФЛ при приобретении:

1.жилья

2.автомобиля

3.все ответы верны

2.По каким видам подакцизных товаров применяются комбинированные ставки?

1.по табачной продукции

2.по спиртосодержащей продукции

3.по прямогонному бензину

3.Предприятие, осуществляющее выпечку хлеба ежемесячно получает доход в размере 2 млн. р. Имеет ли оно право перейти на УСН с начала следующего года?

1.имеет право;

2. не имеет право;

3. в зависимости от рынка сбыта продукции.

4.При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются:

1.плательщики

2.сроки уплаты налога

3. оба ответа верны

5. Предприятию необходимо уплатить авансовый платеж по налогу на имущество за 1 квартал. Каким образом рассчитывается сумма платежа?

1. путем умножения средней стоимости имущества за год на ставку и на ¼;

2. путем умножения средней стоимости имущества за 1 квартал на ставку и на ¼;

3. путем умножения средней стоимости имущества за 1 квартал на ставку.



Преподаватель __________ О.В. Лаврова



ГОБПОУ

«Лебедянский торгово-экономический техникум»


цикловой методической

комиссией учетно-экономических дисциплин

Протокол № _

от «__» _________ 201_ г.

Председатель__________

Н.В. Корабельникова

Экзаменационный билет

23

по учебной дисциплине

Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01

Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)

Утверждаю

Заместитель директора по УР


________ С.А. Голикова

«__» ________ 201__ г.


I Обязательная часть


1.Малому предприятию необходимо исчислить и уплатить налог по упрощенной системе налогообложения. Что необходимо знать бухгалтеру о целях введения упрощенной системы налогообложения, порядке и условиях начала и прекращения применения УСН а также порядке исчисления и уплаты налога, включая все необходимые элементы. Назовите, кто не вправе применять упрощенную систему налогообложения.


2.Определите сумму транспортного налога, подлежащего уплате физическим лицом (пенсионером) за год. Если в его собственности находится автомобиль с мощностью двигателя 115 л.с., в июле приобретен автомобиль с мощностью двигателя 130 л.с. Укажите срок уплаты налога.



II Дополнительная часть

1. Предприниматель рассчитывает величину вмененного дохода для определения суммы ЕНВД. Как необходимо рассчитать величину вмененного дохода?

1. как величину базовой доходности, корректируемая на коэффициенты К1, К2

2. как произведение базовой доходности и величины физического показателя и корректируемая на коэффициенты К1

3. как произведение базовой доходности и величины физического показателя и корректируемая на коэффициенты К1, К2

2. Предприятие занимается выращиванием пшеницы. По какой ставке следует рассчитать земельный налог?

1. 0,3%

2. 1,5%

3. 2%

3.Работник налоговой инспекции исчисляет налог на имущество физических лиц. Какую стоимость имущества следует использовать?

1. инвентаризационную

2.рыночную

3.кадастровую

4. Предприятие оказывает услуги по ремонту квартир. По какой ставке следует рассчитать НДС:

1. 10%

2. 18%

3. нет верного ответа

5.Доход, полученный, физическим лицом, в виде выигрыша в лотерею в размере 3 т.р, облагается НДФЛ по ставке:

1. 13%;

2. 35%.

3. нет верного ответа



Преподаватель __________ О.В. Лаврова


Автор
Дата добавления 20.11.2016
Раздел Другое
Подраздел Другие методич. материалы
Просмотров131
Номер материала ДБ-373636
Получить свидетельство о публикации

Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх