Коммерческие банки и их операции

Профессиональное образовательное учреждение

«Уральский региональный колледж»

коммерческие банки и их операции

ОП 05. ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

38.02.07 Банковское дело

содержание

Введение                                                                                                              3

1                   Теоретические аспекты деятельности                                   6

коммерческих банков

1.1            Понятие и функции коммерческих банков                                                 6

1.2             Виды коммерческих банков                                                                        8

1.3             Операции коммерческих банках                                                               10

1.4            Активные операции в коммерческих банках                                            12

1.5             Пассивные операции в коммерческих банках                                         17

2                   АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ                                             21

ККО ООО «РУСФИНАНС БАНК» Г. ЧЕЛЯБИНСКА

2.1            Общая характеристика ККО ООО «Русфинанс Банк»                            26

г. Челябинска                                              

2.2            Анализ депозитных операций                                                                    27

2.3            Анализ ссудных операций                                                                          28

2.4            Пути совершенствования депозитных и ссудных операций                   36

 в ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска и оценка

 их эффективности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                     38

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                 39

ПРИЛОЖЕНИЕ А Средства на счетах клиентов                                               43

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Кредитный портфель                                                             44

ВВедение

Коммерческие банки являются деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, то есть вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства.

Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от его организационно-правовой формы  и размеров собственного капитала кредитного учреждения.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков.  Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

Одним из направлений операционной работы в коммерческом банке являются оформление и ведение операций с вкладами физических лиц в российских рублях и иностранной валюте. В рыночных условиях конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых услуг и улучшает качество обслуживания. Эти аспекты и обусловили актуальность темы, взятой для исследования.

Объект исследования является ООО «Русфинанс Банк», в том числе ККО г. Челябинска.

Предмет исследования выступают коммерческие операции, осуществляемые ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска.

Цель курсовой работы анализ проблем и обоснование рекомендаций по совершенствованию эффективности коммерческих операций ООО «Русфинанс Банк», в том числе ККО г. Челябинска.

Исходя, из цели были сформированы следующие задачи:

1)                раскрыть теоретические аспекты осуществления депозитных и ссудных операций в российских коммерческих банках;

2)                проанализировать финансовое состояние ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска;

3)                оценить эффективность депозитных и ссудных операций в ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска;              

4)                сформулировать предложения по совершенствованию депозитных и ссудных операций.

Цель и задачи работы обусловили ее структуру, которая состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В работе использовались: метод анализа литературы, нормативно-правовой документации, анализ документов, касающихся коммерческой деятельности ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, финансовой отчетности ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, методы группировки, сравнения.

Теоретическими аспектами послужили труды российских авторов: Антонова М. Т., Коробковой Г.Г., Жукова Е.Ф., Жарковской Е.П., Букато В.И., Тихомировой Е.В. и многие другие.

Информационные источники: нормативно-правовые акты Российской Федерации, регламентирующие документы, литературные источники, периодические издания, материалы научных конференций и семинаров, информационные данные сети Интернет по теме «ссудные и депозитные операции», официальные материалы следующих сайтов: «РосБизнесКонсалтинг»; ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников и двух приложений.

1 Теоретические аспекты деятельности коммерческих банков

1.1 Понятие, функции коммерческих банков

Коммерческий банк – негосударственное кредитное учреждение, специализирующееся на приеме депозитов, краткосрочном кредитовании и расчетном обслуживании клиентов, занимающееся также посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. [2]

Целью коммерческих банков является, создания - получение прибыли.

Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами рынка.

Доход банков состоит из разницы между ценой привлечения и размещения денежных средств и комиссией за предоставляемые услуги. Так же значимой статьей дохода являются штрафы и пени (например, за просрочки платежей по предоставленным ссудам).

Основные функции коммерческого банка:

а)                 играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг, они предоставляют возможность участникам хозяйственной деятельности осуществлять расчеты, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;

б)                являются финансовыми посредниками, обеспечивающими процесс «сбережения — инвестиции»;

в)                являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам осуществлять свою деятельность на непрерывной основе. [9]

Деятельность универсальных коммерческих банков определяют три основные функции, которые описаны в таблице 1.

Таблица 1 – Основные функции коммерческих банков

Функция коммерческого банка	Характеристика
Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств	Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов — населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.
Предоставление кредита	Коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Банк как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, созданию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства.
Посредничество в осуществлении платежей и расчетов	Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все эффективнее, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры лучше использовать свои средства.

Помимо трех определяющих функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка по выполнению отдельных операций банка. Среди них особое место занимает: функции создания платежных средств в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить наличный. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, растет инфляция, и наоборот. В этом случае центральный банк ограничивает создание денег путем изменения величины денежного мультипликатора. [10]

Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещении ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. [2]

Таким образом, функции являются основой для нормального функционирования коммерческого банка, поскольку через них раскрывается его сущность и роль в экономике.

1.2 Виды коммерческих банков

Конкретный вид коммерческого банка определяется вместе с содержанием его операций, а также уровнем развития кредитных отношений, финансового и денежного рынков, в целом экономики страны.

Рассмотрим классификацию видов коммерческих банков согласно форме собственности, т.е. принадлежности капитала, представленную в таблице 2.

Таблица 2 – Виды коммерческих банков (по форме собственности)

Виды коммерческих банков	Характеристика
Государственные банки	Центральные банки, государственные коммерческие банки, в которых капитал принадлежит государству.
Акционерные банки	Капитал формируется за счет продажи акций. Открытые акционерные общества (открытая продажа акций) и закрытые акционерные общества (акции распределяются только среди учредителей банка или иного, заранее определенного, круга лиц). Данная форма предоставляет возможность для расширения банка путем дополнительного привлечения денежных средств (выпуск акций, увеличение собственного капитала учреждения).
Кооперативные (паевые) банки	Капитал формируется за счет реализации паев.
Муниципальные банки	Находятся в управлении города или формируются за счет муниципальной (городской) собственности. Ключевая задача муниципальных банков заключается в обслуживании потребностей города в актуальных банковских услугах.
Смешанные банки	Капитал данного банка объединяет разные формы собственности.
Совместные банки	Банки, организованные с участием иностранного капитала, а также уставный капитал которых находится в собственности иностранных участников (филиалов банков других государств).

В соответствии со сроком выдаваемых кредитов различают банки краткосрочного кредита и банки долгосрочного кредита.

Также в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают банки по хозяйственному признаку, которые отражены на рисунке 1.

Рисунок 1 – Классификация банков по хозяйственному признаку

По территории распространения банки делятся на:

а)   местные банки;

б)  федеральные банки;

в)  республиканские банки;

г)   международные банки.

Среди специализированных банков наибольшее распространение получили такие банки, как инвестиционный, инновационный банк, банки потребительского кредита, сберегательный банк. [12]

Если рассматривать банки по наличию филиальной сети, то различают банки:

а)   с филиалами;

б)  без филиалов.

По размеру выделяют мелкие, средние и крупные банки.

Банковская система в качестве единства регулярно взаимодействующих между собой и активно развивающихся финансовых и кредитных институтов, которые выполняют банковские операции частично или полном объеме, в соответствии с критерием оценки, может быть классифицирована по форме собственности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории распространения, наличию филиалов.

1.3 Операции коммерческих банков

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», за исключением случаев, указанных в частях девятой  и десятой статьи в Федеральном законе "О национальной платежной системе". [1]

В статье 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» отражены операции, которые могут осуществлять банки:

а)                 привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

б)                размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

в)                открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

г)                 осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

д)                инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

е)                 купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

ж)              привлечение драгоценных металлов физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), за исключением монет из драгоценных металлов;

з)                 выдача банковских гарантий;

и)                осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

В лицензии на осуществление банковских операций указываются операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятном хозяйственном положении. Не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Это основные направления его деятельности. Последние вытекают из самой сущности банковской деятельности на кредитном рынке.

1.4   Активные операции коммерческих банков

Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся в виде кредита, который выдаётся банком, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем, чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды. [3]

Роль активных операций для коммерческого банка состоит в том, что они обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков.

Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. [13]

Разнообразные ссуды коммерческих банков подлежат классификации по разнообразным признакам, что показано в таблице 3.

Таблица 3 – Классификация ссуд коммерческих банков

Характерный признак	Виды ссуд
Тип заемщиков	Ссуды предприятиям (финансовая ссуда, выдаваемая владельцу бизнеса на определенный срок и под соответствующий процент)
	Ссуды государственным органам власти (совокупность экономических отношений, по которым с одной стороны в качестве кредитора, заемщика гаранта выступает РФ, субъект РФ, муниципальное образование, а с другой – юридические или физические лица, иностранные государства, международные организации )

Продолжение таблицы 3

	Ссуды населению (любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и т.д.)
	Ссуды банкам (ссуда, выдаваемая банком другому банку)
Срок использования	Краткосрочные ссуды (до 1 года)
	Среднесрочные ссуды (1 - 5 лет)
	Долгосрочные ссуды (свыше 5 лет)
Сфера функционирования	Ссуды для сферы производства (ссуды под сверхнормативные накопления производственных запасов в виде остатков основных вспомогательных материалов, тары, топлива, сельскохозяйственного сырья, а также ссуды под материальные ценности, находящиеся в производственном обороте и кредитуемые банком по принципу долевого участия собственных оборотных средств. Сюда входят и кредиты на затраты производства, связанные с кругооборотом оборотных средств)
	Ссуды для сферы обращения
Отраслевая принадлежность заемщиков	Ссуды для промышленности
	Ссуды для сельского хозяйства
	Суды для торговли
	Ссуды для транспорта
Характер обеспечения	Залоговые ссуды (ссуды под залог товаров в обороте и товаров в переработке)
	Гарантированные ссуды (кредит, предоставленный под эквивалентный в денежном выражении залог)
	Застрахованные ссуды (виды страхования от рисков, связанных с кредитными отношениями)
	Необеспеченные ссуды (основанные на доверии к заемщику)
Методы погашения	Ссуды, погашаемые одновременно
	Суды, погашаемые частями

Так же помощи кредитного договора оформляются, регулируются кредитные отношения между банком и заемщиками. Сам процесс кредитования осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности. [14]

Инвестиционная деятельность является ещё одной из важных активных операций банков, благодаря которой банки являются инвесторами, приобретая права по хозяйственной, совместной деятельности или вкладывающими ресурсы в ценные бумаги. Подобными ценными бумагами выступают следующие:

а)   государственные долговые обязательства;

б)  облигации;

в)  привилегированные акции;

г)   финансовые инструменты.

В свою очередь, активные операции банка с векселями содержат: кредитные операции по инкассированию, акцепту и выдаче вексельного поручительства, переучетные и учетные операции и др.

Операции с фондовыми бумагами содержат операции с ценными бумагами, котируемыми на бирже. Так, коммерческие банки в данном случае могут заключать с Центральным банком РФ договора по обслуживанию операций с краткосрочными государственными облигациями. [4]

Коммерческие банки обязуются обеспечивать своевременное и четкое кассовое обслуживание клиентов, осуществляя кассовые операции, основное содержание которых сводится к выдаче, приему и хранению денежных средств.

Правила, устанавливаемыми Центрального Банка РФ, регулируют процесс ведения кассовых операций. Другие активные операции различаются по своей форме, а их развитие приносит доход банкам.

Факторинг - переуступку коммерческому банку неоплаченных долговых требований, которые возникают между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг. Факторинг представляет собой характерную разновидность торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием.

Активные операции банков учитываются на активных счетах баланса. Остаток на том или ином активном счете банка показывает объем средств, вложенных банком в данный конкретный актив.

Существует классификация активов по таким качествам, как доходность, ликвидность.

По степени доходности все активы делятся на две группы, это показано на рисунке 2:

Рисунок 2 – Классификация активов, как доходность

С точки зрения ликвидности различают три группы активов, что объясняется на рисунке 3:

Рисунок 3 – Классификация активов по степени ликвидности

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.

а)                 Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

б)                Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

в)                Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

г)                 Учетные операции. Это преимущественно операции с векселями.

Учет векселя - это покупка векселя банком (с передачей банку векселя по индоссаменту). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

Таким образом, активные операции коммерческих банков являются операциями, отражающими размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения доходов. Активы банка в контексте данного определения выступают вложениями банка, приносящими ему доход.

1.4 Пассивные операции коммерческих банков

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. [4]

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а)                 первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

б)                отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в)                получение кредитов от других юридических лиц;

г)                 депозитные операции.

Пассивные операции обеспечивают банку денежные средства, которые уже находятся в обороте. А новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. [7]

На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. [5]

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. [15]

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

а)                 срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

б)                депозиты до востребования;

в)                сберегательные вклады населения;

г)                 ценные бумаги.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. [6]

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего, существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги.

Таким образом, рассмотрим коммерческие операции на примере ККО ООО «РУСФИНАНС БАНК» г. Челябинска.

 2 АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ ККО ООО «РУСФИНАНС БАНК» ЧЕЛЯБИНСКА

2.1 Общая характеристика ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска

Группа «Русфинанс» включает в себя следующие компании, которые отражены в 4 таблице.

Таблица 4 – Структура группы «Русфинанс»

Компания	Основная деятельность
«Русфинанс Банк»	Потребительское кредитование, автокредитование, кредиты наличными, кредитные карты
«Русфианс»	Займы наличными
Банк «Столичное Кредитное Товарищество»	Обслуживание автокредитов, выданных до слияния с Русфинанс Банком
Банк «Столичный экспресс»	Работа с просроченной задолженностью

Банк создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством РФ.  Банк является юридическим лицом, прошел государственную аккредитацию,  имеет собственный расчетный счет и собственное обособленной имущество, имеет собственную печать и зарегистрированный товарный знак. Входит в общероссийскую банковскую систему. Банк осуществляет свою деятельность на основе лицензии Банка России и имеет свидетельство о регистрации юридического лица.

Основная цель Деятельности Банка – извлечение прибыли, используя временно свободные денежные средства участников и инвесторов.

Банк осуществляет следующие операции:

а)        привлечение денежные средства во вклады;

б)       размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

в)       открытие и ведение банковских счетов;

г)        инкассацию денежных средств;

д)       купля-продажа иностранной валюты;

е)        работа с драгоценными металлами;

ж)     выдача банковской гарантии и поручительства;

з)        осуществление переводов денежных средств;

и)       лизинговые операции;

к)       оказание консультационных и информационных услуг

л)       осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

Вся деятельность Банка отражена в Уставе Общества с ограниченной ответственностью «Русфинанс Банка» (ООО «Русфинанс Банк»), что отражено в таблице 5.  Основными направлениями деятельности Банка и ККО в г.г. являются: автомобильное кредитование, потребительское кредитование, оформление займов наличными.

Деятельность «Русфинанс банка»	Условия
Автокредитование (AUTO)	-Сумма кредита – до 5 000 000 руб.; -Принятие   предварительного  решения о   выдаче кредита занимает от 30  минут; -Минимальный  набор документов; -Спецпрограммы на покупку автомобилей  определенных марок; -Возможность приобретения  подержанного автомобиля с рук.
Потребительское кредитование в точках продаж (POS)	-Сумма кредита от 2 250 до 300 000р.; - Гибкие сроки кредитования  от 3 до 36 месяцев; -Широкая линейка кредитных продуктов; -Возможность досрочного погашения с перерасчетом процентов за пользование кредитом.
Кредитные карты (RCC)	-Льготный период кредитования – до 50 дней; -Начисление процентов только      на фактическую задолженность; -Возможность многократного использования  кредита при однократном оформлении.
Прямые продажи (DS)	- Кредит наличными на любые цели от 5 000 до 300 000 р.; -Сумму фиксированных платежей выбирает клиент; -Не требуется справка  о доходах; -Оформление по телефону – предварительны ответ в  течение 7 минут.

На местах структура ККО имеет следующий вид, который показан на рисунке 4.

Рисунок 4 – Структура ККО г. Челябинск

Рассмотрим структуру акционерного капитала, которая представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Структура акционерного капитала ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска

Тип	Количество акций	Номинальная стоимость акции, руб.	В % от капитала	Статус
Обыкновенные акции	3 865 149 987	1	98,48	-

Продолжение таблицы 6

Привилегированные акции с определенным размером дивиденда	150 000	1	0,004	-
Привилегированные акции 2 типа	-	-	-	Конвертированы в обыкновенные акции в апреле 2007 года
Привилегированные акции 3 типа	-	-	-	Конвертированы в обыкновенные акции в ноябре 2015 года
Привилегированные акции 4 типа	1 415 280	1	0,04	-
Привилегированные акции 5 типа	1 210	1	0,00003	-
Привилегированные акции 6 типа	21 450	1	0,0005	-
Привилегированные акции 7 типа	2 530 800	1	0,06	-
Привилегированные акции 8 типа	55 710 289	1	1,42	-
Всего акций	3 924 979 016		100	-

Объем ресурсов банка на протяжении указанного периода уменьшается (с 375 до 326 млрд. руб.). Обязательства банка по состоянию на 1 января 2016 года уменьшились на 49 476 759 тыс. руб. (15,1%). На уменьшение обязательств повлияло снижение привлеченных средств клиентов на 27 499 450 тыс. руб. (26%), а также снижение средств физических лиц на 8 237 401 тыс. руб. (6,7%). Выпущенные долговые обязательства сократились на 10 506 841 тыс. руб. (29,1%). Больше всего ресурсов приходиться на средства юридических лиц и вклады физических лиц. Что касается собственных средств банка, то они существенно меньше по сравнению со средствами клиентов. По состоянию на 01.01.2016 г. 35% ресурсов приходится на вклады физических лиц, 24% - на юридические лица и 19% ресурсов принадлежит собственным средствам банка.

Собственные средства банка по состоянию на 1 января 2016 года составили 62 910 379 тыс. руб., увеличившись на 3 208 934 тыс. руб. (5,4%) по сравнению с предыдущим годом.  По состоянию на 1 января 2016 года собственные средства составили 59 701 445 тыс. руб. По сравнению с 1 января 2017 года капитал сократился на 970 543 тыс. руб. (1,6%), что объясняется внесением средств в уставные капиталы. Депозиты физических и юридических лиц за рассматриваемый период уменьшились, изменилась структура депозитов: если в начале рассматриваемого периода преобладали депозиты юридических лиц, то в конце картина изменилась и депозиты физических и юридических лиц почти равны.  Сумма активов банка уменьшается также как и пассивы. Активы банка по состоянию на 1 января 2016 года составили 326 060 701 тыс. руб., снизившись на 16 378 997 тыс. руб. (4,8%).  Активы по состоянию на 1 января 2018 года составили 342 439 698 тыс. руб., снизившись на 33 097 762 тыс. руб. (8,8%).  Большая часть активов приходится на ссудную задолженность и вложения в ценные бумаги. Чистая ссудная задолженность за 2017 год по сравнению с данными за 2016 год уменьшилась на 20846036 тыс. руб. (8,4%) и составила 229988076 тыс. руб., а за 2018 год по сравнению с данными за 2017 год на 9% и составила 209157692 тыс. руб.

По данным отчета о прибылях и убытках за рассматриваемый период с 2016 г. по 2018 г. величина прибыли существенно отличается. Так в 2016 году прибыль банка составила 443002 тыс. руб., в 2017 году – 1380100 тыс. руб., что в 3,1 раза выше. В 2018 году прибыль увеличилась почти в 2 раза и составила 2732744 тыс. руб. Рентабельность активов показывает объем прибыли, приходящийся на рубль банковских активов:

                                                       ,                                                (1)

где P – чистая прибыль банка;

А – средняя величина активов.

         В нашем случае расчеты данного показателя таковы:

R (2016 г.) = 443 022/375 537 460 = 0,1%

R (2017 г.) = 1 380 100/342 439 698 = 0,4%

R (2018 г.) = 2 732 744/326 060 701 = 0,8%

Увеличение значения этого показателя говорит о повышении эффективности использования активов банка. Сведения об обязательных нормативах ККО ООО «Русфинанс Банк» отражены в таблице 7.

Таблица 7 – Сведения об обязательных нормативах

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
		2016	2017	2018
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	> 10,0	16,9	13,9	12,4
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	> 15,0	68,4	66,5	68,5
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	> 50,0	89,1	85,2	93,5
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	< 120	91,6	103,3	65,8
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	< 25%	Макс. 11,4	Макс. 19,1	Макс. 19,3
		Мин. 1,8	Мин. 1,1	Мин. 2,3
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	< 800	83,8	213,4	211,8
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	< 50	0,0	0,0	0,0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	< 3,0	1,2	0,9	1,2
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	< 25,0	1,0	0,7	0,7

ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска выполняет все нормативы ликвидности, установленные Банком России. Это значит, что банк не только ликвиден, но и платежеспособен, следовательно, эффективно функционирует. В подведении итогов по основным показателям деятельности ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска можно сказать, что банк выполняет все нормативы Банка России, следовательно, функционирует эффективно.

2.2 Анализ депозитных операций

Проведем анализ депозитных операций ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, который представлен в приложении А. В таблице представлен депозитный портфель. Анализ данных таблицы показал, что на 01.01.19 г. объем средств на счетах клиентов составил 718210 тыс. руб. По сравнению с 01.01.18 г. объем средств уменьшился на 4,0% (30 657 тыс. руб.) в основном за счет снижения средств физических лиц на 4,4% (31 073 тыс. руб.). На 01.01.2018 г. объем средств на счетах клиентов составил 748 867 тыс. руб., уменьшившись по сравнению с 2016 годом на 16,1% (143 807 тыс. руб.) за счет снижения средств физических лиц. Средства физических лиц уменьшились на 18,8%, средства юридических лиц увеличились на 58,6%. Доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов уменьшилась на 3,1% и составила в 2017 году 93,5%. Доля средств юридических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась и составила 6,5%. Структура средств физических лиц в 2018 году по сравнению с 2016 годом изменилась несущественно.

В структуре депозитного портфеля средства физических лиц занимают более 90%. Объем депозитов физических лиц уменьшается – в 2017 году снижение произошло на 18,8% (161 687 тыс. руб.) по сравнению с 2016 годом, в 2018 году на 4,4% (на 31 073 тыс. руб.). Объем депозитов юридических лиц увеличился на 58,6% (17 880 тыс. руб.) в 2017 году и на 1,0% (417 тыс. руб.) в 2017 году.

Наибольшую долю в структуре депозитного портфеля  в 2016 году занимали депозиты со сроком погашения от 1 до 12 месяцев, наименьшую до 2 лет. В 2018 году ситуация изменилась – наибольшую долю занимают депозиты со сроком погашения от 1 до 2 лет и свыше 2 лет.

2.3 Анализ ссудных операций

Проведем анализ ссудных операций ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска.  В приложении Б представлен кредитный портфель.

Анализ показал, что портфель кредитов корпоративным клиентам в 2016 году значительно вырос и достиг 463 143 тыс. руб. Рост произошел за счет увеличения объема кредитов крупным клиентам. Но в 2018 году портфель кредитов корпоративным клиентам уменьшился на 98,5% (477 797 тыс. руб.) и составил 6 851 тыс. руб. Портфель кредитов физическим лицам в 2016 году снизился на 11,4%, в 2018 году на 9,7% за счет снижения всех видов кредитов и составил 220 755 тыс. руб. в 2017 году и 199 250 тыс. руб. в 2018 году.

В 2016 – 2018 г.г.  банк более осторожно и тщательно подходил к оцениванию заемщиков, стремясь к минимизации кредитного риска, что оказало влияние на динамику розничного кредитного портфеля, который в 2016 году увеличился на 165,8% (426 630 тыс. руб.), в 2018 году уменьшился на 69,9%.

Наибольшую долю в структуре розничного кредитования и в 2016 и в 2018 гг. занимают потребительские кредиты. В целом, в структуре кредитного портфеля в 2016 году наибольшую долю занимают корпоративные кредиты. В 2018 году их доля резко падает и почти весь объем кредитного портфеля приходится на розничное кредитование (96,6%).

Большую часть в течение анализируемого периода занимает кредитный портфель со сроком погашения свыше 2 лет. Наименьшая доля принадлежит кредитному портфелю со сроком погашения до 1 месяца.

Проведенный нами анализ состояния депозитно-ссудных операций по банковскому сектору России и Челябинской области показал, что фактически в российском банковском секторе имеет место привлечение ресурсов на более короткий срок, а их размещение - на более продолжительный срок.

В такой ситуации ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска должен изменить свое поведение в отношении активов и пассивов. Кроме того, для более точного анализа качества активов и пассивов и определения уровня риска целесообразно ограничить зависимость банка от разных групп клиентов, как по привлечению, так и по размещению средств. Рассмотрим данные мероприятия и рассчитаем их эффективность.

2.4 Пути совершенствования депозитных и ссудных операций в ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска и оценка их

эффективности

В таблице 8 отражены ситуация и результат, возникающие в банке в случае изменения процентных ставок на кредиты и депозиты, которые являются преобладающими компонентами в активах и пассивах.

Таблица 8 - Влияние процентного риска на кредитные и депозитные операции

Ситуация	Результат
Кредитные операции
1 Рост процентных ставок
1.1 Отрицательное воздействие на прибыль банка кредитных договоров с фиксированной процентной ставкой 1.2 Положительный эффект реинвестирования под более высокую процентную ставку процентную ставку	1.1 Имеющиеся кредиты становятся более дешевыми 1.2 Новые кредиты выдаются по более высокой процентной ставке
2 Снижение процентных ставок
2.1 Положительное воздействие на прибыль банка кредитных договоров с фиксированной процентной ставкой 2.2 Отрицательный эффект реинвестирования под более высокую процентную ставку	2.1 Имеющиеся кредиты дорожают 2.2 Новые кредиты выдаются по сниженной процентной ставке
Депозитные операции
3 Рост процентных ставок
3.1 Досрочное изъятие средств 3.2 Новые депозиты привлекаются по более высокой ставке	3.1. Возникновение проблем с ликвидностью 3.2. Отрицательное воздействие на прибыль банка (рост процентных расходов)
4 Снижение процентных ставок
4.1 Досрочное погашение кредитов в результате рефинансирования 4.2 Новые кредиты выдаются по сниженной процентной ставке	4.1 Снижение размера и цены активов. 4.2 Отрицательное воздействие на прибыль банка (снижение процентных доходов)

Проведенный анализ позволяет нам рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной политики ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска (см. рисунок 5).

 

Рисунок 5 - модель формирования депозитной политики

В ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска мало используется практика предоставления овердрафтов. Мы предлагаем внедрить в ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска программу, которая представляет собой три тарифа, которые отличаются условиями, суммой выдаваемого кредита и другими параметрами, рассмотренными ниже в таблице 9.

Тариф 1. Приведем пример расчета затрат на использование Тарифа 1 при условии минимальной суммы кредита на срок 10 месяцев.

Таблица 9 - Пример расчета затрат на использование Тарифа 1 со ставкой процентов за пользование кредитными ресурсами 19%.

1	Дата (А)	Получение (-), погашение (+) кредита, руб. (В)	Ссудная   задолженность на начало дня, руб. (С)	Ссудная   задолженность на конец дня, руб. (D)	Срок    использо-вания кредита на дату, дни (E)	Проценты,  начисленные за срок   использования кредита   (комиссия за выдачу), руб. (F)
2	01.01.2019	-100 000,00	0,00	100 000,00	-	4500
3	01.02.2019	10 000,00	100 000,00	90 000,00	31	1613,55
4	01.03.2019	10 000,00	90 000,00	80 000,00	28	1311,66
5	01.04.2019	10 000,00	80 000,00	70 000,00	31	1290,84
6	01.05.2019	10 000,00	70 000,00	60 000,00	30	1093,05
7	01.06.2019	10 000,00	60 000,00	50 000,00	31	968,13
8	01.07.2019	10 000,00	50 000,00	40 000,00	30	780,75
9	01.08.2019	10 000,00	40 000,00	30 000,00	31	645,42
10	01.09.2019	10 000,00	30 000,00	20 000,00	31	484,07
11	01.10.2019	10 000,00	20 000,00	10 000,00	30	312,3
12	01.11.2019	10 000,00	10 000,00	0	31	161,36
Всего:		-	-	-	304	8661,13+4500

По этому тарифу кредит выдается на сумму от 100000 до 300000 руб. на срок от 3 до 36 месяцев. Процентная ставка простая, и составляет 19% годовых. Единовременная комиссия за открытие счета - 4500 руб. Минимальный срок рассмотрения заявки – до 5 дней.  Как видно из таблицы 10, на расчетный счет физического лица 1 января 2017 г. поступает 100 000 руб. по заключенному договору с ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска об открытии банковского счета с процентной ставкой 19%. Платеж дифференцирован, то есть платится постоянная сумма на погашение кредита плюс проценты на остаток основной суммы кредита. Общая ежемесячная сумма платежа постепенно уменьшается.

1-го числа каждого месяца происходят погашения по 10 000 руб. Сумма начисленных, например, к 1 февраля процентов составляет 1613,55 руб. Она рассчитана исходя из срока использования кредита на 1 февраля (31 день в январе, см. графа E3), помноженного на ссудную задолженность на 1 февраля - 100 000 руб. (ячейка C3). В таблице  значение ячейки

                                                                             (2)

При этом, , так как задолженность на начало дня 1 февраля при условии отсутствия операций по получению-погашению кредита в январе равна задолженности на конец 31 января.

Соответственно, как можно видеть, общая сумма процентов, которые получит ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, подлежащих выплате при заданных условиях получения/погашения кредита, составляет 8661,13 руб. + 4500 руб. комиссия за открытие счета, итого доход по кредиту составит 13161,13 руб.

Тариф 2. Тариф предусматривает выдачу кредита на сумму от 300 001- 500 000 руб. на срок от 3 до 60 мес. Процентная ставка составляет 17,5%. Комиссия – 5000 руб. Минимальный срок рассмотрения заявки - до 10 дней.

Здесь можно отметить, что, несмотря на более высокую фактическую ставку процентов, которую мы предлагаем установить по Овердрафту, для многих физических лиц, этот кредит будет предпочтительней тем, что, принимая решение, помимо критерия фактической ставки процентов, расчет которой был приведен выше для овердрафта, многие заемщики будут руководствоваться, во-первых, тем, что, несмотря на более высокую фактическую ставку процентов, овердрафт не требует залога имущества и привлечения поручителей.

Во-вторых, заемщик может привлекать средства по овердрафту в любой день в рамках срока действия соглашения об овердрафте, не информируя ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска о том, на что будут направлены привлеченные средства. Поэтому вполне очевидно, что для многих заемщиков наиболее выгодным будет, является использование 2 тарифа, которое также может быть предложено, внедрить ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска. Таким образом, фактически уплачиваемая процентная ставка по овердрафту будет стремиться к 17,5% за счет того, что в течение большей части срока сохранится задолженность, от которой уплачивается соответственно 1,5% - единовременная выплата и 16% - выплаты по датам.

Тариф 3. По этому тарифу кредит выдается на сумму 500 001 - 700 000 руб. на срок от 3 до 16 мес. Процентная ставка составляет 16%. Комиссия – 6500 руб. Минимальный срок рассмотрения – до 14 дней. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты  недвижимости, транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство созаемщика, руководителя предприятия работника).  Рассчитаем эффективность данных мероприятий.

Предложенная тарификация удобна как для клиентов, так  и для банка. Каждый тариф рассчитан на определенный круг заемщиков, но наиболее востребованным среди клиентов ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска будет являться Тариф 2 (наиболее востребованные суммы кредита для физических лиц и оптимальные сроки). Прогнозное процентное соотношение  востребованности Тарифов показано  на  рисунке 6.

Рисунок 6 - Прогноз структуры кредитования на 2017 год в ККО ООО «Русфинанс Банк» по каждому из предложенных тарифов

В таблице 10 представлены прогнозные данные о кредитах, планируемых выдать юридическим лицам ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска в 2019 - 2022 гг.

Таблица 10 – Прогноз объема кредитов, выданных физическим лицам ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска (в тыс. руб.)

Виды тарифов	2019	2020	2021	2022	Итого
Тариф 1	3000	2400	3000	7700	16100
Тариф 2	3500	2000	5600	7800	18900
Тариф 3	2100	3900	4000	5000	15000
Итого	8600	8300	12600	20500	50000

Можно предположительно сделать вывод о тенденции к увеличению выдачи кредитов, то есть об очевидности эффективности предложенных мероприятий.

Финансирование данного проекта будет за счет средств ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска. Запланируем по предлагаемому проекту выпуск договоров на уровне 50000 шт.  Затраты, связанные с оформлением кредитных договоров и затрат на их обслуживание сведем в таблице 11.

Таблица 11 – Стоимость затрат

№ п/п	Вид затрат	Сумма (тыс. руб)
1	Расходы, связанные с оформлением кредитных договоров	875
2	Расходы	2053
3	Прочие затраты	464
Итого		3392

         Итак, единовременные расходы проекта равны 3392 тыс. рублей.

Текущие расходы равны 620 тыс. рублей.  Также к временным затратам относится ежемесячная работа сотрудников из рабочей группы, которые будут отслеживать результаты анкетирования клиентов. Сумма оплаты составляет 950 тыс. рублей. Таким образом, сумма затрат на текущие расходы будет составлять 1570 рублей. Планируется, что Банк по каждому договору будет получать в среднем 6000 руб. в год за пользование кредитом под 20%. Предположим, что реализовано, будет 15%. Таким образом, дополнительный доход от внедрения составит:

50000*0,15 = 7500 договоров.

7500*6000 = 45 млн. руб. в год или 45/12 = 3,75 млн. руб. в месяц.

Ежегодно будем принимать увеличение пользования услугой на 10%. В среднем совокупные расходы составляют 55,6%, остальные 44,4% являются доходом банка. Дополнительные расходы Банка: повышенные %, начисляемые Банком при поддержании минимального остатка на Счете в течение календарного месяца, что отражено в таблице 12.

Таблица 12- Дополнительные расходы ККО ООО «Русфинанс Банк»

Минимальный остаток	До 4999	5000 - 49999	500000 - 299999	300000 - 699999	700000 - 1499999	От 1500000
Процент	0%	5,5%	5,75%	6%	6,8%	7%
Сумма расхода по одному договору, руб.	-	126	836	2500	6233	8750
Количество заключенных договоров, шт.	1500	1200	900	460	250	50
Сумма расхода, млн. руб.	-	0,2	0,7	1,15	1,56	0,44

Все затраты и все доходы Банка по проекту и сопутствующие проекту сведем в одну таблицу 13.

Таблица 13 - Сводная таблица доходов и расходов, млн. руб.

№ п/п	1	2	3	4	5	6	Итого	Итого общее
Доход по проекту в месяц	3,75	-	-	-	-	-	3,75	9,175
Дополнительный доход в  месяц	0,375	1,25	2,3	1,4	0,02	0,08	5,425
Расход по проекту разовый	3,4	-	-	-	-	-	3,4	3,4
Расход по проекту ежемесячный	1,6	-	-	-	-	-	1,6	5,65
Дополнительный расход в месяц	0,2	0,7	1,15	1,56	0,44	-	4,05

Далее проведем оценку эффективности проекта  в таблице 14.

Таблица 14 - Табличный алгоритм расчёта перечисленных показателей

Период t	Доход	Затраты	Коэф. диск.	Диск. доход	Диск. затраты
февраль	0	3,4	1	0	3,4	-3,4	-3,4
апрель	0	5,65	0,94	0	5,311	-5,311	-14,135

Продолжение таблицы 14

май	0	5,65	0,92	0	5,198	-5,198	-19,333
июнь	0	5,65	0,90	0	5,085	-5,085	-24,418
август	9,175	5,65	0,86	7,891	4,859	3,032	-18,284
сентябрь	9,175	5,65	0,84	7,707	4,746	2,961	-15,323
октябрь	9,175	5,65	0,82	7,524	4,633	2,891	-12,432
ноябрь	9,175	5,65	0,80	7,34	4,52	2,82	-9,612
декабрь	9,175	5,65	0,78	7,157	4,407	2,75	-6,862
2016-ый год	55,05	59,9	–	45,693	52,555	-6,862
январь	9,175	5,65	0,76	6,973	4,294	2,679	-4,183
февраль	9,175	5,65	0,74	6,79	4,181	2,609	-1,574
март	9,175	5,65	0,72	6,606	4,068	2,538	0,964
апрель	9,175	5,65	0,70	6,423	3,955	2,468	3,432
май	9,175	5,65	0,68	6,239	3,842	2,397	5,829
июнь	9,175	5,65	0,66	6,056	3,729	2,327	8,156
июль	9,175	5,65	0,64	5,872	3,616	2,256	10,412
август	9,175	5,65	0,62	5,689	3,503	2,186	12,598
сентябрь	9,175	5,65	0,60	5,505	3,39	2,115	14,713
октябрь	9,175	5,65	0,58	5,322	3,277	2,045	16,758
ноябрь	9,175	5,65	0,56	5,138	3,164	1,974	18,732
декабрь	9,175	5,65	0,54	4,955	3,052	1,903	20,635
2017-ой год	110,1	67,8		117,261	96,626	20,635

Индекс доходности = 117,261/96,626 = 1,21 больше 1. Т.е. с одного рубля затрат будет получена 21 копейка прибыли.  Срок окупаемости = 96,626/117,261 = 0,82 лет или 1 год 8 месяцев меньше 3 лет.  Следовательно, полученные расчеты свидетельствуют о выгодности проекта. Реализация проекта эффективна.

В ходе решения следующей задачи - проанализировать финансовое состояние ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, мы выявили, что банк выполняет все нормативы Банка России, а значит функционирует эффективно.

Анализ депозитных операций для ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска показал, что на 01.01.19 г. объем средств на счетах клиентов составил 718210 тыс. руб. Доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов уменьшилась на 3,1% и составила в 2015 году 93,5%. Доля средств юридических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась и составила 6,5%. В структуре депозитного портфеля средства физических лиц занимают более 90%.

Анализ ссудных операций для ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска показал, что портфель кредитов корпоративным клиентам в 2018 году значительно вырос и достиг 463 143 тыс. руб. Портфель кредитов физическим лицам в 2018 году снизился на 11,4%, в 2017 году на 9,7% за счет снижения всех видов кредитов и составил 220 755 тыс. руб. в 2018 году и 199 250 тыс. руб. в 2018 году. В целом, кредитный портфель филиала в 2017 году увеличился на 165,8% (426 630 тыс. руб.), в 2018 году уменьшился на 69,9%.

В ходе проблем деятельности ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска по депозитным операциям был использован ГЭП-анализ, и рассмотрены наиболее типичные проблемы в деятельности банка:

а)                 когда ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска осуществляет краткосрочное заимствование и выдает долгосрочные кредиты;

б)                 когда ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска привлекает депозиты на длительный период, а кредиты выдает преимущественно на короткий срок.

Проведенный анализ позволил нам рекомендовать схему модели формирования депозитной политики ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска

Существенно снизив ставки по депозитам, ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска сможет приобрести другие активы с более высокой ликвидностью, но низкой доходностью. Риски, присущие такой ситуации, дополнительно можно снизить при наличии большого размера собственного капитала, позволяющего маневрировать в периоды высокой волатильности процентных ставок на банковском рынке.

В такой ситуации ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска должен изменить свое поведение в отношении активов и пассивов, например, проводя более агрессивную политику на рынке, ужесточая свои взаимоотношения с определенными видами заемщиков. Кроме того, для более точного анализа качества активов и пассивов и определения уровня риска целесообразно ограничить зависимость банка от разных групп клиентов как по привлечению, так и по размещению средств.

Также проведенный анализ, позволяет рекомендовать внедрение новых форм работы в ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска:

а)        организация работы с проблемными кредитами;

б)        направленность на снижение времени обработки заявки на кредит;

в)       внедрение новых методов кредитования - овердрафт.

Для чего было рекомендовано внедрение кредитования по трем новым тарифам.

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска на фоне других коммерческих банков.

Срок окупаемости проекта по внедрению новых тарифов по кредитному договору составит 1 год 8 месяцев. Рентабельность проекта в первый год составит 21 копейку прибыли с одного рубля затрат. Накопленная сумма чистого дисконтированного дохода во второй год составит 20,635 млн. руб.

В целом заключим, что доход ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска по данным мероприятиям обеспечит доход 55,05 млн. руб. по итогам 2019 года.

Можно сделать выводы, что все указанные мероприятия способны оказывать эффективное воздействие на потенциальную аудиторию при условии квалифицированного обслуживания персоналом банка и персоналом партнерских организаций.

На наш взгляд, предложенный комплекс мероприятий позволит ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска выйти на новый уровень качества в своей работе, что, несомненно, позитивно отразится на эффективности работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе анализа теоретических аспектов осуществления депозитных и ссудных операций в российских коммерческих банках, мы выявили, что все операции коммерческого банка можно условно разделить на две основные группы: пассивные операции, активные операции.

В современной практике кредитования клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Проведенный нами анализ состояния депозитно-ссудных операций по банковскому сектору России и Челябинской области показал, что фактически в российском банковском секторе имеет место привлечение ресурсов на более короткий срок, а их размещение - на более продолжительный срок.

Такая ситуация характерна и для ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, осуществляющего краткосрочное заимствование и выдающего долгосрочные кредиты.

В ходе решения следующей задачи - проанализировать финансовое состояние ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска, мы выявили, что банк выполняет все нормативы Банка России, а значит функционирует эффективно.

Анализ депозитных операций для ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска показал, что на 01.01.19 г. объем средств на счетах клиентов составил 718210 тыс. руб. Доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов уменьшилась на 3,1% и составила в 2015 году 93,5%. Доля средств юридических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась и составила 6,5%. В структуре депозитного портфеля средства физических лиц занимают более 90%

Анализ ссудных операций для ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска показал, что портфель кредитов корпоративным клиентам в 2018 году значительно вырос и достиг 463 143 тыс. руб. Портфель кредитов физическим лицам в 2018 году снизился на 11,4%, в 2017 году на 9,7% за счет снижения всех видов кредитов и составил 220 755 тыс. руб. в 2018 году и 199 250 тыс. руб. в 2018 году. В целом, кредитный портфель филиала в 2017 году увеличился на 165,8% (426 630 тыс. руб.), в 2018 году уменьшился на 69,9%.

В ходе проблем деятельности ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска по депозитным операциям был использован ГЭП-анализ, и рассмотрены наиболее типичные проблемы в деятельности банка:

а)                 когда ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска осуществляет краткосрочное заимствование и выдает долгосрочные кредиты;

б)                когда ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска привлекает депозиты на длительный период, а кредиты выдает преимущественно на короткий срок.

Проведенный анализ позволил нам рекомендовать схему модели формирования депозитной политики ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска

Существенно снизив ставки по депозитам, ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска сможет приобрести другие активы с более высокой ликвидностью, но низкой доходностью. Риски, присущие такой ситуации, дополнительно можно снизить при наличии большого размера собственного капитала, позволяющего маневрировать в периоды высокой волатильности процентных ставок на банковском рынке.

В такой ситуации ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска должен изменить свое поведение в отношении активов и пассивов, например, проводя более агрессивную политику на рынке, ужесточая свои взаимоотношения с определенными видами заемщиков. Кроме того, для более точного анализа качества активов и пассивов и определения уровня риска целесообразно ограничить зависимость банка от разных групп клиентов как по привлечению, так и по размещению средств.

Также проведенный анализ, позволяет рекомендовать внедрение новых форм работы в ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска:

а)     организация работы с проблемными кредитами;

б)    направленность на снижение времени обработки заявки на кредит;

в)      внедрение новых методов кредитования - овердрафт.

Для чего было рекомендовано внедрение кредитования по трем новым тарифам. Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска на фоне других коммерческих банков.

Срок окупаемости проекта по внедрению новых тарифов по кредитному договору составит 1 год 8 месяцев. Рентабельность проекта в первый год составит 21 копейку прибыли с одного рубля затрат. Накопленная сумма чистого дисконтированного дохода во второй год составит 20,635 млн. руб.

В целом заключим, что доход ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска по данным мероприятиям обеспечит доход 55,05 млн. руб. по итогам 2019 года

Можно сделать выводы, что все указанные мероприятия способны оказывать эффективное воздействие на потенциальную аудиторию при условии квалифицированного обслуживания персоналом банка и персоналом партнерских организаций. На наш взгляд, предложенный комплекс мероприятий позволит ККО ООО «Русфинанс Банк» г. Челябинска выйти на новый уровень качества в своей работе, что, несомненно, позитивно отразится на эффективности работы.

Таким образом, цель курсовой работы достигнута, поставленные задачи решены.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

                    1)                   "О банках и банковской деятельности" Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». – Дата обращения: 24.04.2019

                    2)                   Антонов, М. Т., Пессель, М. А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: КРОНУС, 2018. – 309 с.

                    3)                   Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. 2-е изд. перераб. и доп. под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика. 2015. – 234 с.

                    4)                   Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит"/Е.П. Жарковская.-6-е изд., испр. – М.: Издательство "Омега-Л", 2018. – 476 с.

                    5)                   Деньги, кредит, банки / под ред. Е. Ф. Жукова. – 3-е изд. – М.:ЮНИТИ, 2018. – 352 с.

                    6)                   Банковское дело / под ред. проф. Е. Ф. Жукова и Н. Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 512 с.

                    7)                   Банковское дело. Учебное пособие под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2015. – 254 с.

                    8)                   Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2018. – №9. – С. 23 – 29

                    9)                    Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2018. 396 с.

                  10)                 Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. 2-е изд. перераб. и доп. под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика. 2015. – 234 с.

                  11)                  Все виды кредитования. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2018. – 450 c.

                  12)                 Головин, Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М.: Финансы и cтатистика, 2018. – 416 с.

                  13)                  Деньги, кредит, банки / под ред. Е. Ф. Жукова. – 3-е изд. – М.:ЮНИТИ, 2018. – 352 с.

                  14)                  Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина. – М.:КРОНУС, 2015. –412 с.

                  15)                 Катвицкая, М.Ю. Банковские заемные средства: новое в законодательстве. – М.: Деловой двор, 2015. – 336 с.

Таблица А – Средства на счетах клиента

Портфель	Сумма, тыс. руб.			Изменение, тыс. руб.		Темп роста (снижения), %		Структура средств, %			Приложение А  (информационное)
	01.01.17	01.01.18	01.01.19	2016-2017	2017-2018	2016-2017	2017-2018	01.01.17	01.01.18	01.01.19
Средства физических лиц	862 144	700 457	669 384	-161 687	-31 073	81,2	95,6	96,6	93,5	93,2
Средства до востребования физических лиц	7 415	6 350	8 353	-1 065	2 003	85,6	131,5	0,8	0,8	1,2
Срочные счета физических лиц	854 728	694 107	661 031	-160 621	-33 076	81,2	95,2	95,8	92,7	92,0
Средства юридических лиц	30 530	48 410	48 827	17 880	417	158,6	101,0	3,4	6,5	6,8
Средства до востребования юридических лиц	30 530	48 410	48 827	17 880	417	158,6	101,0	3,4	6,5	6,8
Срочные счета юридических лиц	0	0	0	-	-	-	-	-	-	-
Итого средств клиентов	892 674	748 867	718 210	-143 807	-30 657	83,9	96,0	100	100	100

Таблица Б – Кредитный портфель

Портфель	Сумма, тыс. руб.			Изменение, тыс. руб.		Темп роста (снижения), %		Структура средств, %			ПРИЛОЖЕНИЕ Б (информационное)
	01.01.17	01.01.18	01.01.19	2016-2017	2017-2018	2016-2017	2017-2018	01.01.17	01.01.18	01.01.19
Розничное кредитование	249 205	220 755	199 250	-28 450	-21 505	88,6	90,3	96,9	32,3	96,6
Потребительские кредиты	158 615	137 254	130 929	-21 361	-6 325	86,5	95,4	61,7	20,2	63,5
Автокредитование	24 974	21 378	19 557	-3 596	-1 821	85,6	91,5	9,7	3,1	9,5
Ипотека	65 617	62 123	48 764	-3 494	-13 359	94,7	78,5	25,5	9,0	23,6
Корпоративное кредитование	8 063	463 143	6 851	455 080	-456 292	5 744	1,5	3,1	67,7	3,4
Средний бизнес	0	450 376	0	450 376	-450 376	-	-	-	65,9	-
Малый бизнес	8 063	12 767	6 851	4 704	-5 916	158,3	53,7	3,1	1,8	3,4
Итого кредитов клиентам	257 268	683 898	206 101	426 630	-477 797	265,8	30,1	100	100	100