Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Другие методич. материалы / Комплект контрольно-оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме дифференцированного зачета по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение

Комплект контрольно-оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме дифференцированного зачета по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение



Осталось всего 2 дня приёма заявок на
Международный конкурс "Мириады открытий"
(конкурс сразу по 24 предметам за один оргвзнос)


  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ



Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

Краснодарского края

«Крымский технический колледж»









Комплект контрольно-оценочных средств

для проведения промежуточной аттестации

в форме дифференцированного зачета

по дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение

в рамках основной профессиональной образовательной программы (ОПОП)

по специальности СПО

38.02.01 (080114) Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)





















2015



Комплект контрольно-оценочных средств по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение рассмотрен на заседании цикловой комиссии бухгалтерских и экономических дисциплин и рекомендован к утверждению

Протокол № ____ «___» «_____» 2015 г.

Председатель цикловой комиссии

_________________________В.А.Данилина



УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора ГБПОУ КК

«Крымский технический колледж»



«____» «_______» 2015 г.

_____________ В.А.Виниченко





Комплект контрольно-оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме дифференцированного зачета по учебной дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение разработан на основе ФГОС СПО по специальности 38.02.01 (080114) Экономика и бухгалтерский учет утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ N 282 от 6 апреля 2010 г., зарегистр. Министерством юстиции (рег. №17241 от 17 мая 2010г.), рабочей программы по дисциплине ОП.01 Экономика организации, утвержденной 4.07.2013 года.



Организация-разработчик: ГБПОУ КК «Крымский технический колледж»





Разработчик: Ярышкина Надежда Брониславна,

преподаватель профессиональных дисциплин

ГБПОУ КК «Крымский технический колледж» __________________



















I Паспорт комплекта оценочных средств


1.1 Область применения комплекта оценочных средств

Комплект оценочных средств предназначен для оценки результатов освоения учебной дисциплины ОП.07 Налоги и налогообложение

1.2 Сводные данные об объектах оценивания, основных показателях оценки, типах заданий, формах аттестации

Таблица 1

Результаты освоения

(объекты оценивания)


Основные показатели оценки результата и их критерии

Тип задания;

задания


Форма аттестации

(в соответствии с учебным планом)

-уметь ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;







- знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;


Разработка на основе нормативных актов действующего налогового законодательства схемы, в которой отражены отношения организации и государства в области налогообложения


Формулирование основных положений нормативных актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложенияправильно выбран ответ из предложенных вариантов

Решение задач при проведении практического занятия № 1







тестирование

контроль знаний по карточкам-заданиям

индивидуальный опрос

Задание №6 для проведения дифференцированного зачета

Экспертная оценка на практическом занятии № 1








Текущий контроль и промежуточная аттестация


- уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;










- знать экономическую сущность налогов;


- знать налоговую политику государства;


- знать принципы построения и элементы налоговых систем;



- знать виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов; федеральные налоги и сборы; региональные и местные налоги и сборы; система налогообложения физических лиц;

Расчет в соответствии с требованиями Налогового кодекса федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно


Объяснение экономической сущности налогов.

Изложение основных положений налоговой политики государства.


Формулирование основных принципов построения и элементов налоговых систем государства.

Изложение характеристики видов налогов РФ и воспроизведение методики расчета федеральных и региональных налогов

Решение задач при проведении практических занятий №№5-8,14-16

Задания №2,3,4 для проведения дифференцированного зачета





Тестирование


письменный опрос


индивидуальный опрос




тестирование

контроль знаний по карточкам-заданиям

индивидуальный опрос

Экспертная оценка на практических занятиях №№5-8,14-16


Текущий контроль на практическом занятии и промежуточная аттестация






Текущий контроль,


Текущий контроль,



Текущий контроль,





Текущий контроль,



-уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;









- знать порядок применения специальных налоговых режимов.

Расчет в соответствии с требованиями Налогового кодекса сумм ЕСХН УСН, ЕНВД.

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно


Изложение порядка применения специальных налоговых режимов


Решение задач при проведении практических занятий №№9-13

Задание №5 для проведения дифференцированного зачета





тестирование

контроль знаний по карточкам-заданиям

индивидуальный опрос

Экспертная оценка на практических занятиях №№9-13

Текущий контроль на практическом занятии и промежуточная аттестация






Текущий контроль


- уметь рассчитывать суммы налоговых санкций за налоговые правонарушения.





- знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

Составление акта выездной налоговой проверки, выявление налоговых правонарушения и расчет налоговых санкций за их совершение


Формулирование понятия налогового правонарушения и налоговых санкций за их совершение - продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок.

Решение задач при проведении практических занятий №№ 2-4





тестирование

контроль знаний по карточкам-заданиям

индивидуальный опрос

Задание №1 для проведения дифференцированного зачета


Экспертная оценка на практических занятиях №№ 2-4






Текущий контроль и промежуточная аттестация



- знать историю возникновения и развития системы налогообложения;

Изложение истории возникновения и развития системы налогообложения

Устный опрос

Текущий контроль


2 Комплект оценочных средств


2.1 Задания для проведения дифференцированного зачета



ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

1 Охарактеризовать порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

2 Изложить требования к оформлению результатов выездной налоговой проверки.

3 Сформулировать основные правила и принципы проведения налогового контроля над соблюдением законодательства.

4 Сформулировать значение налогового контроля и изложить формы его проведения.

5 Изложить общие условия привлечения к ответственности. Сформулировать обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности

6 Изложить формы вины за совершение налогового правонарушения.

7 Сформулировать обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

8 Охарактеризовать понятия «давность привлечения к ответственности»

9 Охарактеризовать виды налоговых правонарушений и изложить налоговые санкции за их совершение.

10 Изложить порядок проведения налогового контроля над соблюдением законодательства




ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

Расчет сумм федеральных налогов

1 ОАО «Элита» реализовало в I квартале детских игрушек на сумму 165 000 руб. (без НДС). Приобретено оборудование на сумму 64 000 руб. в т. ч. НДС. Счет фактура имеется. Оплата произведена. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

2 Выручка от реализации готовой продукции за III квартал 2013 г. в ООО «Зима» составила 200 т.р.(без учета НДС), материальные затраты – 50 т.р., амортизационные отчисления – 6 т.р., расходы на оплату труда - 40 т.р. Рассчитать налоговую базу и сумму налога на прибыль в бюджетную систему РФ за III квартал 2013 г

3 ООО «Заря» отгрузило в апреле 2013 г. продукцию на 750 т. р. Затраты на приобретение и оприходование производственных материалов составили 450 т.р. В октябре были приобретены и поставлены на учет ОС, стоимостью 130 т.р. Определить сумму НДС, которую должно заплатить предприятие в бюджет за отчетный период по этим операциям. (Все указанные суммы приведены без НДС, счета-фактуры правильно оформленные имеются.)

4 Физическое лицо Сидоров С.С. получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет сына в возрасте 17 лет и дочь в возрасте 19 лет. За январь – декабрь 2012 г. ему начислен доход по договору гражданско-правового характера в сумме 120 000 руб. Зарплата в сумме 30 000 руб. в месяц. Определить сумму НДФЛ за налоговый период.

5 ООО «Весна» во II квартале 2013 г. Реализовало продукции на сумму 800 т.р. Доход от реализации ТМЦ составил 75 т.р.; доход от реализации ОС – 200 т.р.(без НДС). Расходы по реализации продукции составили 690 т.р., а по реализации ОС – 80 т.р. Определить налоговую базу по налогу на прибыль, рассчитать сумму и распределить ее между уровнями бюджета.

6 ЗАО «Империал» за II квартал реализовало 300 единиц товара по цене 2 300 руб. за единицу без НДС и партию детских игрушек на сумму 240 000 руб. в т.ч. НДС. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

7 В сентябре 2013г. Сорокина А.В. в кассу детской спортивной школы благотворительный взнос 100 000 руб. Деньги направлены на нужды детской спортивной команды. Годовой заработок Сорокиной А.В. составил 320 000 руб. С этого дохода организация – работодатель удержала НДФЛ в размере 13 %. Определить сумму НДФЛ с учетом социального налогового вычета, которую Сорокина А.В.заплатит в бюджет.

8 Исчислить балансовую и налогооблагаемую прибыль и рассчитать налог от фактической прибыли, если:

- выручка от реализации продукции – 370 т.р.без НДС

- себестоимость реализованной продукции – 190 т.р.

- убытки от выбытия безвозмездно переданных ОС – 8 т.р.

- налоги, относимые на фактический результат – 12 т.р.

9 Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, по следующим данным:

- приобретены и оплачены материалы для производственных нужд на сумму 20 т.р. плюс НДС 18 %.

- объем выполненных услуг – 240 т.р., в т.ч. НДС 18 %.

- получены безвозмездно ОС на сумму 120 т.р., в т.ч. НДС 18 %.

- приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 13 т.р., в т.ч. НДС 18 %.

По приобретенным МЦ оплата произведена полностью.

10 Исчислить НДФЛ за календарный год, если физическое лицо является инвалидом с детства и имеет двоих детей. Доходы по основному месту работы составили за календарный год 130 т.р.


ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

Расчет сумм региональных налогов

1 ОАО «Элита» на балансе имеет 2 автомобиля, мощность двигателя которых – 75 л.с., ставка налога 15 руб. за 1 л.с. Определить сумму транспортного налога, которую ОАО «Элита» оплатит в бюджет за отчетный период.

2 Остаточная стоимость имущества ООО «Зима» за отчетный период (I квартал) составила по состоянию на:

    1. 800 т.р.

    2. 850 т.р.

    3. 530 т.р.

    4. 520 т.р.

Задание: определить среднюю стоимость имущества и сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал календарного года, если краевым законом установлена ставка 2,2 %.

3 В ООО «Заря» на балансе числится 2 легковых автомобиля «Ауди» и «Опель». Мощность двигателей легковых автомобилей по 105 л.с. Транспортные средства зарегистрированы в ГАИ г. Крымска. 17.06.2013 г. Легковой автомобиль «Опель» угнан. ООО «Заря» заявило об этом полицию, там выдали справку организации об угоне автомобиля. Рассчитать сумму транспортного налога, которую ООО «Заря» заплатит в бюджет за 2013 г., если ставка налога для автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. – 15 руб. за 1 л.с.

4 ООО «Луч» имеет площадь земельного участка 1030 м2, нарушенные земли 230 м2, налоговая ставка 570 руб. за 100 м2. Определить сумму земельного налога, которую необходимо заплатить в бюджет.

5 ООО «Весна» зарегистрировалось в налоговой инспекции г. Крымска 20.04.2013 г. Первым отчетным периодом для него будет являться полугодие 2013 г. ООО «Весна» обязана не позднее 30.07.2013г. представить налоговую декларацию по налогу на имущество организаций и уплатить авансовый платеж. Остаточная сумма ОС по данным бухгалтерского учета составляет:

- на 01.05 – 0 руб.

- на 01.06 – 80 000 руб.

- на 01.07 – 87 530 руб.

Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за полугодие, если ставка налога 2,2 %.

6 В мая 2013г. ЗАО «Империал» приобрело для директора и зарегистрировало в ГАИ г. Крымска легковой автомобиль «Ауди 100» с мощностью двигателя 150 л.с. Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. равна 17 руб. за 1 л.с. Рассчитать сумму транспортного налога, которую нужно уплатить в бюджет.

7 Рассчитать сумму налога на имущество организации за I квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за I квартал, полугодие, 9 месяцев и за год, если остаточная стоимость имущества по состоянию на:

    1. 580 т.р.

    2. 520 т.р.

    3. 550 т.р.

    4. 650 т.р.

8 Рассчитать сумму налога на имущество организации за I квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за I квартал, полугодие, 9 месяцев и за год, если остаточная стоимость имущества по состоянию на:

    1. 580 т.р.

    2. 520 т.р.

    3. 550 т.р.

    4. 650 т.р.

Ставка налога 2,2 %.

9 Рассчитать налог на имущество ООО «Меридиан» за II квартал, если остаточная стоимость ОС составила на:

    1. 400 т.р.

    2. 500 т.р.

    3. 350 т.р.

    4. 350 т.р.

    1. 300 т.р.

    2. 450 т.р.

    3. 250 т.р.


Ставка налога 2,2 %.

10 ОАО «ТЭЦ» на балансе имеет 3 автомобиля, мощность двигателя которых – 75 л.с., ставка налога 15 руб. за 1 л.с. Определить сумму транспортного налога, которую ОАО «ТЭЦ» оплатит в бюджет за отчетный период.



ЗАДАНИЕ № 4 (практическое)

Расчет сумм местных налогов



1 На балансе ОАО «Элита» числится земельный участок площадью 350 м2. Ставка налога 23 руб. 90 коп. за 1 м2. Свыше отвода числится земля 43 м2. Определить сумму земельного налога.

2 Предприятие ООО «Зима» имеет земельный участок площадью 450 м2. Ставка налога – 24 руб. 50 коп. за 1 м2. Свыше отвода площадь составила 55 м2. Определить сумму земельного налога

3 Гражданин г. Крымска продал жилой дом, стоимостью 1 млн. руб. и дачу стоимостью 240 т. р. Определить сумму налога на имущество физического лица, если налоговая ставка по имуществу стоимостью до 300 т.р. – 0,1%, а по имуществу от 700 т.р. и выше – 0,5%

4 Остаточная стоимость ОС ООО «Луч» по данным бухгалтерского учета составляет:

- на 01.01 – 800 т.р.

- на 01.02 – 700 т.р.

- на 01.03 – 800 т.р.

- на 01.04 – 800 т.р.

- на 01.05 – 900 т.р.

- на 01.06 – 950 т.р.

- на 01.07 – 950 т.р.


Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за полугодие, если областным законом установлена ставка налога 2 %.

5 ООО «Весна» имеет земельный участок под промышленными объектами. Кадастровая стоимость участка определена в размере 500 000 руб. Ставка земельного налога 1,5%. ООО «Весна» имеет еще один участок занятый объектом торговли, кадастровая стоимость 350 000 руб. Определить общую сумму земельного налога за все участки.

6 ЗАО «Империал» имеет площадь земельного участка 950 м2, нарушенные земли составляют 207 м2. Налоговая ставка 550 руб. за 100 м2. Определить налогооблагаемую базу и сумму земельного налога.

7 Житель г. Крымска продал квартиру за 1 100 т.р. Ставка налога на имущество стоимостью от 700 т.р. и выше равна 0,5 % от стоимости проданного имущества. Определить сумму налога на имущество физического лица.

8 ЗАО «Север» имеет земельный участок площадью 2 га. Ставка налога равна 21 руб. 80 коп. за 1 м2. Свыше отвода площадь составила 530 м2. Определить сумму земельного налога

9 ОАО «ТЭЦ» имеет площадь земельного участка 470 м2, ставка налога 21 руб. 80 коп. за 1 м2, кроме этого свыше отвода занят земельный участок площадью 52 м2. Определить сумму земельного налога за налоговый период.

10 В собственности жителя г. Крымска Орлова С.Н. имеется дача стоимостью 400 т.р.и квартира стоимостью 1 200 т.р. Какую сумму налога заплатит Орлов С.Н. в бюджет за отчетный год, если ставка устанавливается в следующих пределах:

Стоимость имущества в рублях

Ставка налога в %

до 300 000

0,1

от 300 000 до 500 000

0,2

от 500 000 до 700 000

0,3

от 700 000 и выше

0,5








ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

Расчет сумм по специальным системам налогообложения



1 ИП Заикин С.В. ведет в 2013 г. деятельность, облагаемую ЕНВД на территории г. Крымска. Он осуществляет розничную торговлю через магазин, с площадью 75 м2. Показатель базовой доходности при розничной торговле через залы 1 800 руб.; К1-0,622; К2-1,5690. Определить сумму ЕНВД за I квартал, если деятельность велась каждый день.

2 Парикмахер Асанова Э. Р. владеет парикмахерской в г. Крымске и работает с двумя наемными работниками, определить сумму ЕНВД, которую она обязана уплатить за налоговый период, если К1-0,723; К2-1,5690, базовая доходность равна 7 500 руб. на 1 единицу физического показателя

3 ООО « Северные зори» по итогам года получило доходы в сумме 9 000 т.р. Произвело расходы в сумме 6 000 т.р. Доходы и расходы связаны полностью с производством с/х продукции. Определить налогооблагаемую базу по итогам года и сумму ЕСХН к уплате в бюджет

4 Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения, согласно принятой учетной политике, являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы составили за налоговый период 780 000 руб.; материальные затраты – 610 000 руб.; расходы на оплату труда – 95 000 руб.

Задание: Определить сумму налога по УСН.

5 Консалтинговая фирма занята консультационными услугами и применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы, которые составили в 2013 г. 2 153 000 руб. Расходы на зарплату – 945 000 руб. Других расходов не было. Определить сумму налога по УСН за календарный год.

6 ИП Журавлев Е.С. занимается на территории г. Крымска розничной торговлей через магазин с площадью зала 110 м2. ИП уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 3 500 руб. Показатель базовой доходности 1800 руб./м2 в месяц. К1 – 0,621; К2 – 1,5690. Определить сумму ЕНВД за отчетный период 2013 г., если деятельность велась каждый день.

7 ООО «Ива» является налогоплательщиком ЕСХН. По итогам года, ООО «Ива» по итогам года получил доходы в сумме 900 т.р.; произвел расходы в сумме 4 850 т.р. Доходы и расходы связаны полностью с производством с/х продукции. Определить сумму ЕСХН по итогам года к уплате в бюджет, если ставка налога 6 %.

8 Доходы, полученные ЗАО «Север» за налоговый период 2012 г. составили 870 000 руб. Фактические оплаченные расходы составили 590 500руб. Объектом налогообложения ООО «Север», использующего УСН, являются доходы, уменьшенные на сумму произведенных и оплаченных расходов. Определить единый налог при УСН и определить сумму минимального налога.

9 Рекламное агентство ООО «Прайм» с января по март 2013г. Размещало наружную рекламу клиентов на 20 световых табло. Площадь каждого табло составляет 6 м2. К1 – 0,06; К2 – 1, 5690. Рассчитать ЕНВД за I квартал, если базовая доходность в месяц равна 4 т.р.

10 ООО «Прогресс» оказывает информационные услуги и применяет УСН. Объектом обложения, согласно учетной политике организации, являются доходы, которые составили в 2012г. 989 т.р., расходы на зарплату составили 720 т.р. Других расходов у фирмы не было. Определить сумму единого налога по УСН за календарный год.




ЗАДАНИЕ № 6 (теоретическое)

(Задания для формирования тестовых заданий)


Указать правильный вариант ответа


1 Уплата налога на прибыль организации производится:

а- квартальными авансовыми платежами; б- один раз в полугодие;

в- нарастающим итогом в течение года; г- один раз в год.

2 Плательщиками НДФЛ являются:

а- юридические лица; б- физические лица;

в- налогоплательщики; г- физические и юридические лица;

3 К подакцизным относятся следующие товары:

а- Сливочное и топленое масла;

б- моторные масла для дизельных двигателей;

в- масло для загара;

4 Доход, полученный в виде дивидендов, при исчислении НДФЛ облагается ставкой в размере:

а- 13%; б- 30%; в- 9%;

5 За пользование водными объектами без лицензии или разрешения установлены следующие санкции:

а- ставка налога удваивается; б- ставка налога увеличивается в 5 раз;

в- выплачивается штраф;

6 Авансовые платежи, полученные в счет поставки товаров, при определении налоговой базы по НДС:

а- учитываются в налоговой базе; б- не учитываются при исчислении налога;

в- возвращаются покупателю; г- перечисляются поставщиком;

7 Ставка земельного налога зависит от:

а- результатов хозяйственной деятельности;

б- от места расположения земельных участков;

в- от решения органов самоуправления;

8 Налог на прибыль является одним из важнейших доходных источников:

а- муниципального бюджета; б- федерального и бюджета субъектов РФ;

в- регионального бюджета; г – федерального бюджета;

9 Имущественные льготы по налогу на имущество организации направлены на:

а- субъект налога и объект налога; б- прибыль до налогообложения;

в- доходы от реализации продукции; г- доходы от использования имущества;

10 К местным налогам и сборам относятся:

а- транспортный налог; б- государственные пошлины;

в- налог на имущество физических лиц;

11 Ставка налога на прибыль составляет:

а- 24%; б- 20%; в- 14%;

12 За пользование водными объектами без лицензии или соглашения установлены следующие санкции:

а- платится максимальная ставка; б- ставка налога удваивается;

в- ставка налога увеличивается в 5 раз;

13 Плательщиком таможенных пошлин является:

а- декларант; б- оптовая база;

в- транспортная организация; г- покупатель товара на российской территории

14 Отягчают ответственность за совершение налоговых правонарушений такие обстоятельства как:

а- совершенные неправомерные деяния впервые;

б- повторные аналогичные повторные налоговые нарушения;

в- нарушения правопорядка;

15 Ставка по НДС:

а- 30%; б- 10%; в- 18%; г- 20%;

16 Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организации зависит от таких факторов как:

а- среднесписочная численность работников организации;

б- стоимость имущества;

в- доход организации;

г- организационно-правовая форма ведения хозяйства;

17 Вознаграждения, полученные за передачу в государственную собственность кладов, при исчислении НДФЛ:

А- освобождаются от налогообложения в полном объеме;

Б- не освобождаются;

В- освобождаются при сумме вознаграждения при сумме свыше 1000 руб.;

18 Налог на прибыль является одним из важнейших доходных источников:

а- муниципального бюджета;

б- федерального и бюджета субъектов РФ;

в- регионального бюджета;

г – федерального бюджета;

19 Первичная проверка документов налогоплательщика осуществляется:

а- выборочным или сплошным способом;

б- по решению налогового органа;

в- по решению арбитражного суда;

20 Федеральным налогом является:

а- земельный налог; б- транспортный налог; в- акцизы;

21 При отчислении суммы во внебюджетные фонды, учитываются доходы, полученные работником:

а- в натуральной форме;

б- пособие по временной нетрудоспособности;

в- суммы единовременной материальной помощи в связи со стихийным бедствием;

22 Доход, полученный нерезидентом при исчислении НДФЛ, облагается ставкой в размере:

а- 13%; б- 30%; в- 35%;

23 Для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцом, для определения суммы НДС используется следующий документ:

а- книга продаж; в- главная книга; б- книга покупок;

24 Определение налога и сбора дается в таком документе законодательного характера, как:

а- Законе о бух. учете; б- НК РФ; в- Административном кодексе;

25 К местным налогам и сборам относится:

а- экологический налог;

б- государственные пошлины;

в- налог на имущество физических лиц;

26 К федеральным налогам и сборам относятся:

а- НДС, акцизы; в- земельный налог;

б- транспортный налог; г- налог на имущество организации;

27 К подакцизным относятся следующие товары:

а- Сливочное и топленое масла; в- масло для загара;

б- моторные масла для дизельных двигателей; г- растительное масло;

28 По ставкам таможенные пошлины подразделяются на:

а- транзитные; в- импортно-экспортные;

б- адвалорные;



Условия выполнения задания

1. Место выполнения задания учебная аудитория

2. Максимальное время выполнения задания: 90 минут

3. Вы можете воспользоваться:

- калькуляторами

- справочными материалами








2.4 Пакет экзаменатора

ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 1

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Охарактеризовать порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

ОАО «Элита» реализовало в I квартале детских игрушек на сумму 165 000 руб. (без НДС). Приобретено оборудование на сумму 64 000 руб. в т. ч. НДС. Счет фактура имеется. Оплата произведена. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

ОАО «Элита» на балансе имеет 2 автомобиля, мощность двигателя которых – 75 л.с., ставка налога 15 руб. за 1 л.с. Определить сумму транспортного налога, которую ОАО «Элита» оплатит в бюджет за отчетный период.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

На балансе ОАО «Элита» числится земельный участок площадью 350 м2. Ставка налога 23 руб. 90 коп. за 1 м2. Свыше отвода числится земля 43 м2. Определить сумму земельного налога

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

ИП Заикин С.В. ведет в 2013 г. деятельность, облагаемую ЕНВД на территории г. Крымска. Он осуществляет розничную торговлю через магазин, с площадью 75 м2. Показатель базовой доходности при розничной торговле через залы 1 800 руб.; К1-0,622; К2-1,5690. Определить сумму ЕНВД за I квартал, если деятельность велась каждый день.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 Уплата налога на прибыль организации производится:

а- квартальными авансовыми платежами;

б- один раз в полугодие;

в- нарастающим итогом в течение года;

г- один раз в год.


6.2 Плательщиками НДФЛ являются:

а- юридические лица;

б- физические лица;

в- налогоплательщики;

г- физические и юридические лица;


6.3 К подакцизным относятся следующие товары:

а- Сливочное и топленое масла;

б- моторные масла для дизельных двигателей;

в- масло для загара;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами





ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 2

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Изложить требования к оформлению результатов выездной налоговой проверки.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

Выручка от реализации готовой продукции за III квартал 2013 г. в ООО «Зима» составила 200 т.р.(без учета НДС), материальные затраты – 50 т.р., амортизационные отчисления – 6 т.р., расходы на оплату труда - 40 т.р. Рассчитать налоговую базу и сумму налога на прибыль в бюджетную систему РФ за III квартал 2013 г

  1. ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  2. Остаточная стоимость имущества ООО «Зима» за отчетный период (I квартал) составила по состоянию на:

    1. 800 т.р.

    2. 850 т.р.

    3. 530 т.р.

    4. 520 т.р.

Задание: определить среднюю стоимость имущества и сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал календарного года, если краевым законом установлена ставка 2,2 %.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

Предприятие ООО «Зима» имеет земельный участок площадью 450 м2. Ставка налога – 24 руб. 50 коп. за 1 м2. Свыше отвода площадь составила 55 м2. Определить сумму земельного налога.

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

Парикмахер Асанова Э. Р. владеет парикмахерской в г. Крымске и работает с двумя наемными работниками, определить сумму ЕНВД, которую она обязана уплатить за налоговый период, если К1-0,723; К2-1,5690, базовая доходность равна 7 500 руб. на 1 единицу физического показателя

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 Доход, полученный в виде дивидендов, при исчислении НДФЛ облагается ставкой в размере:

а- 13%; б- 30%; в- 9%;


6.2 За пользование водными объектами без лицензии или разрешения установлены следующие санкции:

а- ставка налога удваивается;

б- ставка налога увеличивается в 5 раз;

в- выплачивается штраф;


6.3 Авансовые платежи, полученные в счет поставки товаров, при определении налоговой базы по НДС:

а- учитываются в налоговой базе;

б- не учитываются при исчислении налога;

в- возвращаются покупателю;

г- перечисляются поставщиком;масла для дизельных двигателей;

в- масло для загара;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами







ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 3

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Сформулировать основные правила и принципы проведения налогового контроля над соблюдением законодательства.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

ООО «Заря» отгрузило в апреле 2013 г. продукцию на 750 т. р. Затраты на приобретение и оприходование производственных материалов составили 450 т.р. В октябре были приобретены и поставлены на учет ОС, стоимостью 130 т.р. Определить сумму НДС, которую должно заплатить предприятие в бюджет за отчетный период по этим операциям. (Все указанные суммы приведены без НДС, счета-фактуры правильно оформленные имеются.

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  1. В ООО «Заря» на балансе числится 2 легковых автомобиля «Ауди» и «Опель». Мощность двигателей легковых автомобилей по 105 л.с. Транспортные средства зарегистрированы в ГАИ г. Крымска. 17.06.2013 г. Легковой автомобиль «Опель» угнан. ООО «Заря» заявило об этом полицию, там выдали справку организации об угоне автомобиля. Рассчитать сумму транспортного налога, которую ООО «Заря» заплатит в бюджет за 2013 г., если ставка налога для автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. – 15 руб. за 1 л.с.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

Гражданин г. Крымска продал жилой дом, стоимостью 1 млн. руб. и дачу стоимостью 240 т. р. Определить сумму налога на имущество физического лица, если налоговая ставка по имуществу стоимостью до 300 т.р. – 0,1%, а по имуществу от 700 т.р. и выше – 0,5%

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

ООО « Северные зори» по итогам года получило доходы в сумме 9 000 т.р. Произвело расходы в сумме 6 000 т.р. Доходы и расходы связаны полностью с производством с/х продукции. Определить налогооблагаемую базу по итогам года и сумму ЕСХН к уплате в бюджет.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 Ставка земельного налога зависит от:

а- результатов хозяйственной деятельности;

б- от места расположения земельных участков;

в- от решения органов самоуправления;


6.2 Налог на прибыль является одним из важнейших доходных источников:

а- муниципального бюджета;

б- федерального и бюджета субъектов РФ;

в- регионального бюджета;

г – федерального бюджета;


6.3 Имущественные льготы по налогу на имущество организации направлены на:

а- субъект налога и объект налога;

б- прибыль до налогообложения;

в- доходы от реализации продукции;

г- доходы от использования имущества;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами





ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 4

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Сформулировать значение налогового контроля и изложить формы его проведения.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

  1. Физическое лицо Сидоров С.С. получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет сына в возрасте 17 лет и дочь в возрасте 19 лет. За январь – декабрь 2012 г. ему начислен доход по договору гражданско-правового характера в сумме 120 000 руб., зарплата в сумме 30 000 руб. в месяц. Определить сумму НДФЛ за налоговый период.

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  1. ООО «Луч» имеет площадь земельного участка 1030 м2, нарушенные земли 230 м2, налоговая ставка 570 руб. за 100 м2. Определить сумму земельного налога, которую необходимо заплатить в бюджет.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

Остаточная стоимость ОС ООО «Луч» по данным бухгалтерского учета составляет:

- на 01.01 – 800 т.р.

- на 01.02 – 700 т.р.

- на 01.03 – 800 т.р.

- на 01.04 – 800 т.р.

- на 01.05 – 900 т.р.

- на 01.06 – 950 т.р.

- на 01.07 – 950 т.р.


Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за полугодие, если областным законом установлена ставка налога 2 %.

  1. ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

  2. Малое предприятие занято производством мебели и применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения, согласно принятой учетной политике, являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Доходы составили за налоговый период 780 000 руб.; материальные затраты – 610 000 руб.; расходы на оплату труда – 95 000 руб.

Задание: Определить сумму налога по УСН.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа

6.1 К местным налогам и сборам относятся:

А- транспортный налог;

Б- государственные пошлины;

В- налог на имущество физических лиц;

6.2 Ставка налога на прибыль составляет:

А- 24%;

Б- 20%;

В- 14%;


6.3 За пользование водными объектами без лицензии или соглашения установлены следующие санкции:

А- платится максимальная ставка;

Б- ставка налога удваивается;

В- ставка налога увеличивается в 5 раз;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами



ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 5

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Изложить общие условия привлечения к ответственности. Сформулировать обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

ООО «Весна» во II квартале 2013 г. Реализовало продукции на сумму 800 т.р. Доход от реализации ТМЦ составил 75 т.р.; доход от реализации ОС – 200 т.р.(без НДС). Расходы по реализации продукции составили 690 т.р., а по реализации ОС – 80 т.р. Определить налоговую базу по налогу на прибыль, рассчитать сумму и распределить ее между уровнями бюджета.

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  1. ООО «Весна» зарегистрировалось в налоговой инспекции г. Крымска 20.04.2013 г. Первым отчетным периодом для него будет являться полугодие 2013 г. ООО «Весна» обязана не позднее 30.07.2013г. представить налоговую декларацию по налогу на имущество организаций и уплатить авансовый платеж. Остаточная сумма ОС по данным бухгалтерского учета составляет:

- на 01.05 – 0 руб.

- на 01.06 – 80 000 руб.

- на 01.07 – 87 530 руб.

Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за полугодие, если ставка налога 2,2 %..

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

ООО «Весна» имеет земельный участок под промышленными объектами. Кадастровая стоимость участка определена в размере 500 000 руб. Ставка земельного налога 1,5%. ООО «Весна» имеет еще один участок занятый объектом торговли, кадастровая стоимость 350 000 руб. Определить общую сумму земельного налога за все участки

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

Консалтинговая фирма занята консультационными услугами и применяет УСН. Объектом налогообложения являются доходы, которые составили в 2013 г. 2 153 000 руб. Расходы на зарплату – 945 000 руб. Других расходов не было. Определить сумму налога по УСН за календарный год.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа

6.1 Плательщиком таможенных пошлин является:

А- декларант;

Б- оптовая база;

В- транспортная организация;

Г- покупатель товара на российской территории;


6.2 Отягчают ответственность за совершение налоговых правонарушений такие обстоятельства как:

А- совершенные неправомерные деяния впервые;

Б- повторные аналогичные повторные налоговые нарушения;

В- нарушения правопорядка;


6.3 Ставка по НДС:

А- 30%; Б- 10%; В- 18%; Г- 20%;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами



ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 6

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Изложить формы вины за совершение налогового правонарушения.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

ЗАО «Империал» за II квартал реализовало 300 единиц товара по цене 2 300 руб. за единицу без НДС и партию детских игрушек на сумму 240 000 руб. в т.ч. НДС. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

В мая 2013г. ЗАО «Империал» приобрело для директора и зарегистрировало в ГАИ г. Крымска легковой автомобиль «Ауди 100» с мощностью двигателя 150 л.с. Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. равна 17 руб. за 1 л.с. Рассчитать сумму транспортного налога, которую нужно уплатить в бюджет

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

ЗАО «Империал» имеет площадь земельного участка 950 м2, нарушенные земли составляют 207 м2. Налоговая ставка 550 руб. за 100 м2. Определить налогооблагаемую базу и сумму земельного налога.

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

ИП Журавлев Е.С. занимается на территории г. Крымска розничной торговлей через магазин с площадью зала 110 м2. ИП уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 3 500 руб. Показатель базовой доходности 1800 руб./м2 в месяц. К1 – 0,621; К2 – 1,5690. Определить сумму ЕНВД за отчетный период 2013 г., если деятельность велась каждый день.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организации зависит от таких факторов как:

А- среднесписочная численность работников организации;

Б- стоимость имущества;

В- доход организации;

Г- организационно-правовая форма ведения хозяйства;


6.2 Вознаграждения, полученные за передачу в государственную собственность кладов, при исчислении НДФЛ:

А- освобождаются от налогообложения в полном объеме;

Б- не освобождаются;

В- освобождаются при сумме вознаграждения при сумме свыше 1000 руб.;


6.3 Налог на прибыль является одним из важнейших доходных источников:

а- муниципального бюджета;

б- федерального и бюджета субъектов РФ;

в- регионального бюджета;

г – федерального бюджета;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами



ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 7

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Сформулировать обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

  1. В сентябре 2013г. Сорокина А.В. в кассу детской спортивной школы благотворительный взнос 100 000 руб. Деньги направлены на нужды детской спортивной команды. Годовой заработок Сорокиной А.В. составил 320 000 руб. С этого дохода организация – работодатель удержала НДФЛ в размере 13 %. Определить сумму НДФЛ с учетом социального налогового вычета, которую Сорокина А.В.заплатит в бюджет.

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  1. Рассчитать сумму налога на имущество организации за I квартал. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за I квартал, полугодие, 9 месяцев и за год, если остаточная стоимость имущества по состоянию на:

    1. 580 т.р.

    2. 520 т.р.

    3. 550 т.р.

    4. 650 т.р.

Ставка налога 2,2 %.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

Житель г. Крымска продал квартиру за 1 100 т.р. Ставка налога на имущество стоимостью от 700 т.р. и выше равна 0,5 % от стоимости проданного имущества. Определить сумму налога на имущество физического лица

  1. ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

  2. ООО «Ива» является налогоплательщиком ЕСХН. По итогам года, ООО «Ива» по итогам года получил доходы в сумме 900 т.р.; произвел расходы в сумме 4 850 т.р. Доходы и расходы связаны полностью с производством с/х продукции. Определить сумму ЕСХН по итогам года к уплате в бюджет, если ставка налога 6 %.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 Первичная проверка документов налогоплательщика осуществляется:

А- выборочным или сплошным способом;

Б- по решению налогового органа;

В- по решению арбитражного суда;


6.2 Ставка налога на прибыль составляет:

А- 24%;

Б- 20%;

В- 14%;

6.3 Федеральным налогом является:

А- земельный налог;

Б- транспортный налог;

В- акцизы;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами



ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 8

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Охарактеризовать понятия «давность привлечения к ответственности».

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

  1. Исчислить балансовую и налогооблагаемую прибыль и рассчитать налог от фактической прибыли, если:

- выручка от реализации продукции – 370 т.р.без НДС

- себестоимость реализованной продукции – 190 т.р.

- убытки от выбытия безвозмездно переданных ОС – 8 т.р.

- налоги, относимые на фактический результат – 12 т.р.

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  1. Рассчитать налог на имущество ООО «Мередиан» за II квартал, если остаточная стоимость ОС составила на:

    1. 400 т.р.

    2. 500 т.р.

    3. 350 т.р.

    4. 350 т.р.

    1. 300 т.р.

    2. 450 т.р.

    3. 250 т.р.


Ставка налога 2,2 %.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

  1. ЗАО «Север» имеет земельный участок площадью 2 га. Ставка налога равна 21 руб. 80 коп. за 1 м2. Свыше отвода площадь составила 530 м2. Определить сумму земельного налога.

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

  1. Доходы, полученные ЗАО «Север» за налоговый период 2012 г. составили 870 000 руб. Фактические оплаченные расходы составили 590 500руб. Объектом налогообложения ООО «Север», использующего УСН, являются доходы, уменьшенные на сумму произведенных и оплаченных расходов. Определить единый налог при УСН и определить сумму минимального налога.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 При отчислении суммы во внебюджетные фонды, учитываются доходы, полученные работником:

А- в натуральной форме;

Б- пособие по временной нетрудоспособности;

В- суммы единовременной материальной помощи в связи со стихийным бедствием;


6.2 Доход, полученный нерезидентом при исчислении НДФЛ, облагается ставкой в размере:

А- 13%; В- 30%;

Б- 35%;


6.3 Для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцом, для определения суммы НДС используется следующий документ:

А- книга продаж; В- главная книга;

Б- книга покупок;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами



ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 9

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Охарактеризовать виды налоговых правонарушений и изложить налоговые санкции за их совершение.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

  1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, по следующим данным:

- приобретены и оплачены материалы для производственных нужд на сумму 20 т.р. плюс НДС 18 %.

- объем выполненных услуг – 240 т.р., в т.ч. НДС 18 %.

- получены безвозмездно ОС на сумму 120 т.р., в т.ч. НДС 18 %.

- приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 13 т.р., в т.ч. НДС 18 %.

По приобретенным МЦ оплата произведена полностью.

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

ОАО «ТЭЦ» на балансе имеет 3 автомобиля, мощность двигателя которых – 75 л.с., ставка налога 15 руб. за 1 л.с. Определить сумму транспортного налога, которую ОАО «ТЭЦ» оплатит в бюджет за отчетный период.

ЗАДАНИЕ № 4(практическое)

  1. ОАО «ТЭЦ» имеет площадь земельного участка 470 м2, ставка налога 21 руб. 80 коп. за 1 м2, кроме этого свыше отвода занят земельный участок площадью 52 м2. Определить сумму земельного налога за налоговый период.

ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

  1. Рекламное агентство ООО «Прайм» с января по март 2013г. Размещало наружную рекламу клиентов на 20 световых табло. Площадь каждого табло составляет 6 м2. К1 – 0,06; К2 – 1, 5690. Рассчитать ЕНВД за I квартал, если базовая доходность в месяц равна 4 т.р..

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 Доход, полученный нерезидентом при исчислении НДФЛ, облагается ставкой в размере:

А- 13%; Б- 30%; В- 35%;


6.2 Определение налога и сбора дается в таком документе законодательного характера, как:

А- Законе о бух. учете;

Б- НК РФ;

В- Административном кодексе;


6.3 К местным налогам и сборам относится:

А- экологический налог;

Б- государственные пошлины;

В- налог на имущество физических лиц;


сла; б- моторные масла для дизельных двигателей;

в- масло для загара;

Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами



ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА вариант № 10

ЗАДАНИЕ № 1(теоретическое)

Изложить порядок проведения налогового контроля над соблюдением законодательства.

ЗАДАНИЕ № 2(практическое)

Исчислить НДФЛ за календарный год, если физическое лицо является инвалидом с детства и имеет двоих детей. Доходы по основному месту работы составили за календарный год 130 т.р

ЗАДАНИЕ № 3(практическое)

  1. У ООО «Прогресс» на балансе числятся 2 автомобиля: «Ауди 100», мощность двигателя – 150 л.с. и «Опель», мощность двигателя – 105 л.с. Транспортные средства зарегистрированы в ГАИ г. Крымска. В сентябре 2013г. «Опель» продали. Рассчитать сумму транспортного налога, которую ООО «Прогресс» должно заплатить за 2013г., если ставка для легковых автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. равна 17 руб. за 1 л.с.


  1. ЗАДАНИЕ № 4(практическое) В собственности жителя г. Крымска Орлова С.Н. имеется дача стоимостью 400 т.р.и квартира стоимостью 1 200 т.р. Какую сумму налога заплатит Орлов С.Н. в бюджет за отчетный год, если ставка устанавливается в следующих пределах:

Стоимость имущества в рублях

Ставка налога в %

до 300 000

0,1

от 300 000 до 500 000

0,2

от 500 000 до 700 000

0,3

от 700 000 и выше

0,5








ЗАДАНИЕ № 5(практическое)

  1. ООО «Прогресс» оказывает информационные услуги и применяет УСН. Объектом обложения, согласно учетной политике организации, являются доходы, которые составили в 2012г. 989 т.р., расходы на зарплату составили 720 т.р. Других расходов у фирмы не было. Определить сумму единого налога по УСН за календарный год.

ЗАДАНИЕ № 6(теоретическое) Укажите правильный вариант ответа


6.1 К федеральным налогам и сборам относятся:

а- НДС, акцизы; в- земельный налог;

б- транспортный налог; г- налог на имущество организации;


6.2 К подакцизным относятся следующие товары:

а- Сливочное и топленое масла; в- масло для загара;

б- моторные масла для дизельных двигателей;

г- растительное масло;


6.3 По ставкам таможенные пошлины подразделяются на:

а- транзитные;

б- импортно-экспортные;

в- адвалорные;


Результаты освоения

Критерии оценки результата

Отметка о выполнении

знать об ответственности за совершение налогового правонарушения;

продемонстрированы системные полные знания по поставленному вопросу; содержание вопроса изложено связно, в краткой форме; - раскрыта суть изученного материала; продемонстрирована прочность полученных знаний; отсутствие терминологических ошибок (№1)


уметь понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Задания выполнены в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета налогов; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№№2,3,4)


уметь рассчитывать суммы налогов по специальным налоговым режимам;

Задание выполнено в полном объеме с соблюдением необходимой последовательности выполнения расчетов; самостоятельно выбраны формулы для расчета сумм ЕСХН УСН, ЕНВД, правильно определены единицы измерения; все расчеты выполнены точно и безошибочно (№5)


знать нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

правильно выбран ответ из предложенных вариантов (№6)


Оценка за дифференцированный зачет


Условия выполнения заданий

Место выполнения задания учебная аудитория № 405. Время выполнения задания 90 минут. Студент может воспользоваться: - калькулятором; справочными материалами






57 вебинаров для учителей на разные темы
ПЕРЕЙТИ к бесплатному просмотру
(заказ свидетельства о просмотре - только до 11 декабря)


Автор
Дата добавления 05.02.2016
Раздел Другое
Подраздел Другие методич. материалы
Просмотров142
Номер материала ДВ-420567
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх