Инфоурок Другое КонспектыКонспект лекций по учебной дисциплине "Банковское дело"

Конспект лекций по учебной дисциплине "Банковское дело"

Скачать материал

Тема 1. Банковская система РБ и банковское законодательство.

1.Национальный банк РБ. Цели деятельности и функции.

2.Понятие банка, сущность  банковской деятельности, операции, осуществляемые банком.

3.Порядок регистрации и лицензирования деятельности банка.

4.Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые  для банка.

Вопрос 1.Банковская система РБ является составной частью финансово-кредитной системы страны, включающей кроме банков небанковские кредитно-финансовые организации.

В РБ сложилась двухуровневая банковская система. На 1ом уровне  Национальный банк РБ, на 2ом банки и НКФО(в РБ 26 банков и 3 НКФО)

Национальный банк - центральный банк и государственный орган РБ.

НБРБ обладает исключительным правом эмиссии денег(выпуск в обращение бумажных денег и монет)

Основными целями деятельности НБ являются:

-Защита и обеспеченная устойчивость рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению у иностранным валютам.

-Развитие и укрепление банковской системы РБ.

Получение прибыли не является основной целью деятельности НБ!

Функции НБ:

-Регистрация банков и лицензирование.

-Контроль  за деятельностью банков.

-Определяют порядок осуществления банковских операций.

-Выступает для банков кредитором последней инстанции.

Вопрос 2. Банк- юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-Привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты)

-Размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности.

-Открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Деятельность банка таким образом сводится к привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц , зачислению этих денежных средств на соответствующие счета с последующим размещением на условиях возвратности, платности, срочности. Банковская деятельность как совокупность выполняемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, регулирует банковский кодекс , нормативные акты НБ и другие нормативные правовые положения.

Отличие НКФО от банков заключается в круге выполняемых операций. Если банк имеет право совершать любые банковские операции в любом сочетании , то НКФО вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции.

Вопрос 3. Банк начинает свою деятельность с момента государственной регистрации и получения лицензии. На территории РБ банки могут создаваться только в форме акционерных обществ. Упрощённо процесс создания банка можно представить следующим образом:

1.Формирование уставного фонда - УФ банка формируется из вкладов (имущество учредителей). Минимальный размер УФ устанавливается НБ по согласованию с президентом РБ. Минимальный размер УФ должен быть сформирован лишь в денежной форме. Денежные вклады учредителей (собственников) подлежат перечислению на временный счёт, открываемый в НБ.

2.Согласование представителем банка или его учредителем с НБ РБ названия банка.

3.Предоставление НБРБ документов, необходимых для государственной регистрации банка:

-заявление

-устав

-выписка из протокола учредительного собрания ,содержащая сведения о кандидатурах на должности руководителя и главного руководителя банка

-документы, подтверждающие формирование УФ банка в полном объёме

-копии учредительных документов и документы, подтверждающие законность происхождения средств учредителей юридических лиц

-копии документов, удостоверяющих личность учредителей физических лиц и документы, подтверждающие законность происхождения их средств

-сведения о предполагаемых собственниках, каждый из которых будет иметь не менее 5% акций банка

-платёжный документ, утверждающий оплату государственной пошлины за регистрацию банка

4. Принятие решения о государственной регистрации банка , лицензирование. НБ обязан принять решение о государственной регистрации банка или об отказе в государственной регистрации в срок, не превышающий 2ух месяцев со дня предоставления документов . В 5тидневный срок НБ уведомляет учредителей о своём решении и в течение 10 дней выдаёт банку лицензию одновременно со свидетельством о государственной регистрации.

В ходе своей деятельности банки могут принимать решение о создании своих структурных подразделений , представительств, филиалов, обменных пунктов и так далее.

Прекращение деятельности банка может выступать в виде его ликвидации или реорганизации. Она может проводиться путём его разделения или выделения, слияния, присоединения.

Вопрос 4. В целях обеспечение финансовой надёжности банк обязан осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой устойчивости. Банк обязан соблюдать установленные НБРБ нормативны безопасного функционирования, которые применяются в банковской практике в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы РБ, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банка.

Выделяют следующие группы нормативов:

1.                  Минимального размера уставного фонда

Для банков 450 млрд рублей, для НКФО 5 млрд рублей (предельный размер имущественных вкладов в УФ устанавливается в размере не более 20% от УФ).

2.Ликвидности (под ликвидностью понимается способность банка    обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами рассчитывают мгновенную, краткосрочную ликвидность, минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов).

3.Достаточности нормативного капитала (устанавливаются в виде предельных отношений размера нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком; нормативный капитал должен быть сформирован в размере достаточном для покрытия в определённой степени рисков, возникающих в ходе банковской деятельности, а именно кредитного, рыночного, операционного).

4.Ограничения нормативных рисков.

5.Ограничения валютного риска (данная группа направлена на минимизацию потерь банка вследствие изменения курса иностранной валюты и стоимости драгоценных металлов).

6.Участия банка в УФ других коммерческих организаций.


Тема 2. Пассивные операции банка.

1.Сущность пассивных операций.

2.Собственные средства банка.

3.Привлечённые средства банка.

3.1. Порядок открытия и ведения текущих счетов клиентов.

3.2. Порядок открытия и ведения текущих счетов юридических лиц.

3.3. Порядок открытия и ведения депозитных счетов физических лиц.

3.4.Банковские сертификаты.

Вопрос 1. Пассивные операции – операции, направленные на привлечение банками денежных средств, драгоценных металлов и камней.

Существует 4 формы пассивных операций :

1.                  Первичная эмиссия акций банка.

2.                  Отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фонда.

3.                  Получение кредитов от других  банков.

4.                  Депозитные операции.

При помощи 1 и 2 образуется первая группа ресурсов банка – собственные средства или собственный капитал.

3 и 4 создают вторую группу ресурсов – привлечённые или заёмные средства.

Таким образом источниками банковских ресурсов являются собственные средства, привлечённые и заёмные. Такое деление источников банковских ресурсов не является бесспорным. Можно сказать , что существуют лишь привлечённые и собственные средства.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые же ресурсы создаются банковской системой в результате совершения активных операций.

Вопрос 2.  К собственным средствам банка относятся:

1. Уставный фонд – начальный стартовый капитал, который формируется за счёт собственных средств учредителей.

2.Резервный фонд – формируется за счёт отчислений от прибыли, минимальный размер устанавливает НБ РБ.

3. Из прибыли по решению общего собрания акционеров могут формироваться такие фонды, как фонда дивидендов, фонд развития банка и другие фонды, создание которых представлено в уставе банка.

4.В состав собственного капитала входит нераспределённая прибыль – часть чистой прибыли, оставшейся после расчётов с бюджетом, отчислений во внебюджетные фонды и после отчислений в фонды банка.

5. В состав собственного капитала включается фонд переоценки.

СК=УФ+РФ+ПрочФ+НераспПр+ФПереоценки

Уставный фонд и резервный фонд являются обязательными.

Собственный капитал банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Собственный капитал незаменим на начальном этапе деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк не может начать свою деятельность.

Не менее важна роль собственного капитала и на последующих этапах деятельности банка. За счёт собственного капитала банки покрывают лишь 10-12 % общей потребности в средствах. Собственных капитал банка выполняет 3 функции:

1.                  Защитная обеспечивает:

-возможность выплаты, компенсации вкладчиками в случае ликвидации банка;

-сохранение платёжеспособности банка за счёт созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков;

-продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков(основная функция собственного капитала).

     2. Оперативная – функция поддержания финансовой основы деятельности банка. Она считается второстепенной, так как основными ресурсами для проведения активных операций служат привлечённые средства. Собственные средства должны создавать адекватную базу для роста активных операций.

     3. Регулирующая связана с  законами и правилами, позволяющими НБРБ осуществлять регулирование деятельности банков, устанавливая нормативы безопасного функционирования.

Вопрос 3.  Привлечённые средства банка

3.1. Для открытия текущего счёта юридическое лицо обязано предоставить в банк:

-заявление

-копию устава и оригинал с отметкой регистрирующего органа

-ИП предоставляет копию документа о государственной регистрации

-карточку с образцами подписей руководителя, его заместителя, главного бухгалтера и  с образцом печати предприятия

Служба безопасности банка проверяет все документы на юридическую правоспособность и передаёт их руководителю банка, он же при положительном ответе накладывает на заявление резолюцию и передаёт его главному бухгалтеру, который присваивает клиенту номер счёта и передаёт карточку начальнику операционного отдела. За открытие счёта банки снимают с клиента комиссионное вознаграждение. За хранение средств на счёте банк выплачивает клиенту доход по ставке «до востребования».

Текущие счета могут быть закрыты в следующих случаях:

1.По заявлению клиента.

2.При отсутствии движения средств по счёту в течение 3ёх месяцев для юр. Лица и одного года для физ. Лица.

3.При реорганизации или ликвидации организации.

4.При переходе клиента на обслуживание в другой банк.

Физическое лицо при открытии текущего счёта предоставляет документ, удостоверяющий личность. Так же, как и по счетам юридических лиц , за хранение денег на текущем счёте банк начисляет физическому лицу доход по той же ставке.

3.2. Для открытия депозитного счёта юридическое лицо предоставляет в банк:

-если депозит открывается в обслуживающем банке, то заявление

-при открытии депозита в другом банке клиент предоставляет заявление и полный пакет документов на открытие счёта, в этом случае предоставляется платёжное поручение на перечисление средств с текущего счёта на депозитный

Банк разрабатывает самостоятельно депозитную политику, т. е. виды вкладов, устанавливает процентные ставки, сроки, минимальный размер вклада, порядок начисления и выплаты процентов клиенту, порядок внесения дополнительного взноса, порядок досрочного погашения.

 При ведении депозитных счетов юридических лиц отмечаются следующие особенности:

1.Счёт открывается лишь путём безналичного перечисления.

2.Проценты начисляются и выплачиваются путём перечисления средств на текущий счёт клиента каждые 30 дней.

3.Капитализация ( т. е. присоединение суммы процентов к сумме вклада) по вкладам юридических лиц не допускается.

За привлечение средств в банк начисляют доход клиенту в виде процентов в соответствие с установленной процентной ставкой, которая может быть фиксированной или плавающей.

Проценты по банковским вкладам начисляются по формуле

I=(P*t*i)/(K*100) , где

I-сумма начисленных процентов,

Р-сумма вклада,

t-число дней в месяце,

K-количество дней в году,

I- процентная ставка.

Существует 3 методики начисления процентов:

1.                  Германская(условная): 30 дней в месяце, 360 дней в году

2.                  Французская: реальное число дней в месяце, 360 дней в году.

3.                  Английская: реальное число дней в месяце, реальное число дней в году.

3.3. Основанием для зачисления денежных средств физических лиц на депозитный счёт является депозитный договор, в котором указывается наименование сторон (ФИО вкладчика и наименование банка), предмет договора (сумма, срок, процентная ставка), права и обязанности сторон. Договор подписывается вкладчиком и ответственным исполнителем банка и скрепляются печатью. Договор составляется в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу: один остаётся в банке, один выдаётся вкладчику.

На основании договора физическое лицо вносит деньги в кассу банка, если у него есть текущий счёт, деньги могут быть перечислены безналичным путём с текущего счёта на депозитный. Выплата процентов может начисляться ежемесячно по истечении каждых 30 дней нахождения средств на депозитном счёте либо по окончанию договорного срока , что должно быть предусмотрено.

Банк может изменять процентную ставку в связи с изменением уровня инфляции, ставки рефинансирования или изменением депозитной политики банка.

По вкладам физических лиц допускается капитализация, которая может производиться через каждые 30 дней нахождения средств на счёте.

До 11 ноября 2015 года существовала следующая классификация вкладов:

1.Депозиты «до востребования».

2.Срочные вклады (депозиты).

3.Условные банковские вклады (депозиты).

С 12 ноября 2015 года в соответствии с декретом президента №7 договоры срочного и условного вкладов делятся на отзывные и безотзывные.

В соответствии с декретом президента процентные доходы, полученные физическими лицами от размещения средств на вкладах, подлежат налогообложению по ставке 13% годовых в следующих случаях:

1.Вклад в белорусских рублях размещён на срок менее 1 года.

2.Вклад в иностранной валюте размещён на срок менее 2 лет.

При этом подоходный налог не взимается по вкладам, процентная ставка по которым не превышает размер действующей в банке процентной ставки по вкладу «до востребования».

В случае окончания договорного срока и невостребования вклада проценты за период, превышающий договорный, начисляются как правило по ставке «до востребования».

Государство гарантирует полностью сохранность денежных средств вкладчиков и возмещении в 100% суммы вклада в валюте сбережений. От лица государства страхователем  вкладов выступает агентство по гарантированному размещению вкладов физических лиц.

Все банки, имеющие право принимать вклады населения, участвуют в системе страхования вкладов.

По условиям некоторых вкладов может предусматриваться пролонгация – продление срока действия договора на тех же условиях.

3.4.Банковские сертификаты-обращающиеся свидетельства по сумме денежного вклада.

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк, и права вкладчика (физ. Лица) или его правопреемника  (физ. Лица) на получение по истечению установленного срока суммы вклада и уплаты % по нему в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика (юр. Лица), ИП или его правопреемника ( юр. Лица и ИП) на получение по истечению установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат или в любом филиале этого банка.

Они должны содержать:

1.Наименование, серию и номер.

2.Сумма вклада цифрами и прописью.

3.Дата внесения вклада, процентная ставка, сумма процентов по вкладу и периодичность выплаты.

4.Срок возврата вклада.

5.Наименование и местонахождение банка.

6.ФИО и паспорт (для физ. Лиц); наименование и местонахождение, номер расчётного счёта (для юр. Лиц); ФИО и паспорт, номер текущего счёта (ИП).

7.Банковский сертификат должен иметь отрывной талон, который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остаётся в банке.

Банковские сертификаты выпускаются лишь в документарной форме и только в белорусских рублях. Приобрести их могут только резиденты РБ. Срок обращения и процентная ставка устанавливается при выписке сертификата и не могут быть изменены в течение срока обращения. Срок обращения депозитного сертификата не может превышать одного года, срок обращения сберегательного сертификата - более одного года.

 Проценты по сертификату начисляются так же, как проценты по вкладу, периодичность выплаты определяется банком в тексте сертификата: проценты могут начисляться ежемесячно, ежеквартально, раз в 6 месяцев, раз в год, одновременно с погашением сертификата. По окончанию срока обращения сертификата проценты по нему не начисляются.

Расчёты по выпуску, обращению и погашению депозитного сертификата осуществляются только в безналичном порядке с использованием текущих счетов, сберегательных сертификатов  как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.

Уступка требованию по банковскому сертификату (цессия) оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего права по сертификату (цедента) и лица, приобретающего эти права (цессионария).

Стоимость переуступаемого сертификата уступается по формуле:

C=H+H*I*t/100*K, где

Н-сумма вклада (номинал сертификата),

I-процентная ставка по сертификату,

t -количество дней, прошедших с момента выпуска сертификата до момента его переуступки,

K -количество дней в году.


Тема 3. Кредитные операции банка.

1. Понятие кредитных отношений. Принципы банковского кредитования.

2. Виды кредитов.

3. Понятие кредитного договора.

4.Порядок предоставления кредитов.

5.Порядок погашения кредитов.

6.Оценка кредитоспособности клиента банка.

7.Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

Вопрос 1. Банковский кредит- денежные средства, предоставляемые банком-кредитодателем другому лицу (кредитополучателю) на условиях возвратности, платности, срочности.

Принцип возвратности выражает необходимость возврата полученных финансовых ресурсов после завершения их использования кредитополучателем.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок. Нарушение данного условия является для кредитодателя основанием для применения к кредитополучателю экономических и иных санкций.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, которые не принадлежат банку и требуют возврата их владельцу в сроки.

Принцип платности означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определённую плату за временное заимствование у него денежных средств.

Принцип обеспеченности осуществляется путём оформления различного рода гарантий возврата, обеспечивающих банку внешние дополнительные источники погашения долга по кредиту.

Целевая направленность кредита , его анализ и контроль, необходимые банку для оценки рисков, связанных с кредитным проектом и соответственно прямо влияющих на полное и своевременное исполнение клиентами своих обязательств по кредитному договору.

Под дифференцированностью понимается различных подход к кредитованию различных категорий кредитополучателей.

Дифференцированность означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу выдачи кредита своим клиентам. Он может предоставляться лишь тем, кто в состоянии его своевременно погасить.

Вопрос 2. Кредит заключается после предоставления в письменной форме кредитного договора, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания, который подписывается уполномоченным лицом банка-кредитодателя и кредитополучателя.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полное исполнение обязательств, вытекающих из кредитного договора.

Существенными условиями кредитного договора являются:

1.Сумма кредита с указанием валюты кредита.

2.Сроки и порядок предоставления и погашения кредита.

3.Размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты.

4.Целевое использование кредита, если это предусмотрено договором.

5.Способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

6.Ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение ими обязательств по кредитному договору.

7. Иные условия.

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям кредиты могут предоставляться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте. С 2009 года кредиты физическим лицам предоставляются только в белорусских рублях.

Размер процентов за пользование кредитом определяется исходя из расходов кредитодателя, связанных с предоставлением и возвратом кредита. При этом банк учитывает:

1.Ставку по депозитам.

2.Процентную ставку по кредиту.

3.Ставку рефинансирования.

4.Уровень инфляции.

5.Ситуацию на рынке кредитных ресурсов.

6.Цель кредита.

7.Срок кредита.

8.Степень риска для банка.

9.Затраты банка и т.д.

Размер процентов может быть определён как с фиксированной, так и с переменной процентной ставкой. Проценты за пользование кредитом начисляются по  той же формуле, что и процент по депозитам, но не включается день выдачи, а включается день погашения кредита. Уплата процентов производится ежемесячно, если в кредитном договоре.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по договору, кредитодатель вправе требовать досрочного возврата кредита.

Вопрос 3. В зависимости от срочности банковские кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные. К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком погашения, первоначально установленным кредитным договором, до 1 года включительно, а также кредиты, предоставленные по кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании (за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года). К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты.

К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощённой процедуре при условии, что показатель задолженности по этим кредитам не превышает 15.000 базовых величин.

При осуществлении кредитных проектов может быть использован принцип консорциального кредитования, при котором происходит объединение денежных ресурсов банков-участников на основе соглашения о совместной выдаче кредита через банк-агент на условиях солидарной ответственности.

Синдицированные кредиты предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками в рамках единого синдицированного договора, заключённого банками-участниками с кредитополучателем.

Кредиты физических лиц классифицируются на:

1). Долгосрочные выдаются на финансирование недвижимости.

2). Краткосрочные  –  на потребительские нужды.

Овердрафтное кредитование юридических и физических лиц представляет собой предоставление денежных средств для покрытия овердрафта  в целях оперативной оплаты платёжных инструкций кредитополучателя при отсутствии или недостатке средств на текущем счёте. При этом кредитополучатель  выплачивает банку проценты лишь за  использованную часть средств.

Кредиты физическим лицам предоставляются на сроки, установленные условиями конкретного банка, как правило на потребительские нужды сроком 5 лет, финансирование недвижимости до 15 лет.

Кредитование может осуществляться единовременным предоставлением денежных средств, открытием возобновляемой кредитной линии, при которой кредитополучатель имеет возможность неоднократного получения кредита или его части с учётом ранее возвращённой суммы кредита (его части) в пределах установленного в кредитном договоре размера лимита кредита или предельного размера единовременной задолженности по нему в течение срока, определённого договором.

Вопрос 4. Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность кредитополучателя, после чего кредитным комитетом принимается решение о предоставлении кредита. Запрещается выдача кредита имеющему просроченную задолженность по ранее выданным кредитам. Для этого банк осуществляет контроль за наличием просроченной задолженности по непогашенным кредитам в другом банке на основании документов кредитополучателя или с его согласия в управлении НБРБ.

Предоставление кредита юридическим лицам и ИП производится в безналичном порядке:

1) Путём перечисления денежных средств на текущий счёт кредитополучателя;

2)  путём перечисления денежных средств в оплату расчётных документов, предоставленных кредитополучателем;

3) путём использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя.

Предоставление кредита физическим лицам на потребительские нужды может осуществляться :

1)                  Безналичным перечислением денежных средств на  счета третьих лиц на оплату товаров;

2)                  Путём выдачи платёжной кредитной карточки;

3)                  Наличными денежными средствами;

Предоставление кредита физическим лицам на финансирование недвижимости может производиться:

1)                  В безналичном порядке путём перечисления банком денежных средств на текущий счёт кредитополучателя;

2)                  Путём перечисления денежных средств в оплату расчётных документов, предоставляемых кредитополучателем;

3)                  Наличными денежными средствами.

Для получения кредита юридические лица предоставляют:

1)                  Ходатайство о выдаче кредита, которое содержит обязательные реквизиты (валюта, сумма, сроки, формы обеспечения, если необходимо – целевой характер);

2)                  Годовой бухгалтерский баланс, заверенный в налоговой инспекции или внешним аудитором со всеми отчётами, включая отчёт о прибылях и убытках;

3)                  Копии договоров подтверждения кредитных сделок при осуществлении договора с целевым использованием;

4)                  Бизнес-план, включающий расчёты экономической эффективности и окупаемости проекта;

5)                  Документы по обеспечению кредитных обязательств.

В случае, если кредитный счёт кредитополучателя открыт в другом банке, дополнительно предоставляются документы на открытие текущего счёта.

Кредит физическим лицам на потребительские нужды:

1)  Ходатайство о выдаче кредита со всеми обязательными реквизитами;

2) Справки кредитополучателя и его поручителей о среднемесячном доходе и размере производимых удержаний за последние 3 месяца. Также учитываются расходы и доходы семьи (оплата коммунальных услуг, размер платежей по кредитам, в том числе полученным в других банках).

3) Договор залога имущества или другой договор, который является формой обеспечения кредита.

При получении кредита на финансирование недвижимости физические лица кроме вышеназванных предоставляют:

1) На строительство квартиры в доме организации граждан-застройщиков справку органа организации граждан-застройщиков по включении его в члены и справку об ориентировочной стоимости;

2)  На приобретение жилого дома или квартиры договор купли-продажи , заверенный нотариально, заключение органа организации о рыночной стоимости купли-продажи либо справку об оценочной стоимости помещения, выданную в бюро регистрации технической авторизации (БРТИ), городским центром недвижимости.

Вопрос 5. Погашение кредита, уплата процентов за пользование им производится как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по возврату кредита, уплате процентов за пользование им, задолженность на следующий рабочий день после истечения срока её возврата относится на счёт по учёту просроченной задолженности. В этом случае банк вправе применить штрафные санкции, в частности повысить процентную ставку по кредиту.

Изменение условий по кредитному договору, в том числе предоставление отсрочки погашения задолженности осуществляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

По решению уполномоченного органа банка начисление процентов за пользование кредитом может быть прекращено или приостановлено при:

1) При наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга,

2) При наличии исполнительной надписи нотариуса о взыскании задолженности;

3) В случае смерти физического лица, в том числе ИП на основании документов, подтверждающих факт его смерти;

4) При заключении кредитополучателем и кредитодателем мирового соглашения части исполнения обязательств по кредитному договору.

Кредит может погашаться единовременным платежом по окончании срока действия кредитного договора. В этом случае проценты начисляются на одну и ту же сумму – сумму задолженности по кредиту. Он также может погашаться равными частями в течение всего срока действия кредитного договора. В этом случае сумма начисляется на остаток задолженности по кредитному договору.

Вопрос 6. При расчёте платёжеспособности физического лица необходимо учитывать доходы, получаемые по основной деятельности, индивидуальной деятельности и по совместительству.

В исключительных случаях по рассмотрению банка в расчёт может браться совокупный доход семьи. При расчёте расходов учитываются все обязательные платежи , указанные в справке и в анкете (алименты, взносы, подоходный налог и т.д. ).

Kплатёжеспособности=П/(Д-Р), где

П-сумма платежа по кредиту за первый месяц пользования им, которая включает часть суммы основного долга и проценты, начисленные за первый месяц;

Д- среднемесячные доходы;

Р- среднемесячные расходы.

Банк удовлетворяет кредитную заявку кредитополучателя, если к<0,5.

При положительном решении о выдаче кредита кредитный работник извещает об этом кредитополучателя, проверяет наличие предполагаемого обеспечения, предлагает кредитный договор и соответствующий договор по обеспечению кредитной задолженности.

Вопрос 7. Обеспечение возвратности кредита необходимо для сохранения банковских активов, которые в основном состоят из средств клиентов и вкладчиков. Лишь надёжное и ликвидное обеспечение помогает банку избежать неблагоприятных последствий сомнительного кредита и получить прибыль.

Согласно банковскому кодексу исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться следующими способами:

1) Гарантийным депозитом денег кредитополучателя или третьего лица. Денежные средства могут передаваться в белорусских рублях или иностранной валюте. На гарантийный депозит проценты не начисляются, если иное не предусмотрено кредитным договором.

2) Страхование кредитодателем риска невозврата кредита или просрочки возврата кредита. В этом случае страховая организация обязуется возместить страхователю (банку) имущественный ущерб, причинённый невозвратом или просрочкой возврата кредита.

3) Переводом на кредитодателя правового титула на имущество. Осуществляется на основании отдельно заключённого договора перевести на кредитодателя правовой титул на имущество, принадлежащее кредитополучателю или третьему лицу на праве собственности, праве оперативного управления и так далее.

4) Залогом недвижимого и движимого имущества. Залог должен быть оформлен договором залога в письменной форме и нотариально удостоверен; находиться в собственности залогодателя и не должен быть заложен.

5) Поручительство. В правоотношения включается третья сторона, которая в силу поручительства берёт на себя ответственность за надлежащее исполнение обязательств.

6) Банковская гарантия. В качестве гаранта могут выступать любые юридические лица, в силу гарантии гарант обязуется перед кредитором должника отвечать частично или полностью за исполнение им своих обязательств. При выдаче банковской гарантии гарантом выступает банк. Гарантия может использоваться как при осуществлении операций кредитного характера,  так и по другим видам сделок.

Неустойкой (штрафы, пени) признаётся определённая законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения обязательств, в частности в случае отсрочки исполнения. В соответствии с законом о кредитных историях установлено, что не могут выступать гарантом поручители- юридические и физические лица, которые не выполняли свои обязательства по ранее заключённым договорам.

Сумма обеспечения по кредиту рассчитывается банком по следующей формуле:

∑обеспечения=(∑кредита+∑процентов)*Кповышающий

Кповышающий средний= 1,3


Тема 4. Лизинговые операции банка.

1. Понятие лизинга, функции субъекта лизинга, существенные условия договора лизинга.

2. Определение лизинговых платежей: цены, виды лизинга.

Вопрос 1.Лизинговая деятельность- вид деятельности, связанный с приобретением лизингодателем за собственные и привлечённые средства имущества в собственность и передачей его юридическому лицу, ИП или физическому лицу на срок и за плату во временное пользование и владение с правом и без права выкупа.

Лизинг выполняет:

1) Является формой владения денежных средств в основные фонды.

2) Лизингополучатель освобождается от единовременной полной оплаты стоимости имущества.

3) Сроки и размер выплат являются предметом взаимной договорённости.

4) Платежи приобретают денежную и товарную форму.

Субъекты:

1. Лизингодатель - банк, НКФО или иная организация, передающая по договору лизинга специально приобретённое для этого имущество за счёт собственных или привлечённых средств во временное владение, пользование лизингополучателю.

2. Лизингополучатель- юридическое лицо, ИП или физическое лицо, получившее предмет лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга.

Существенными условиями договора финансовой аренды являются предмет лизинга (наименование, качественные и количественные характеристики), стоимость предмета лизинга, размер либо порядок определения размера, способ и периодичность внесения платы лизингодателю лизинговых платежей в соответствии с условиями договора, выкупная стоимость предмета лизинга (если предусмотрен выкуп), указание на сторону, осуществляющую выбор предмета лизинга и выбор поставщика, срок лизинга.

Предметом лизинга может быть движимое и недвижимое имущество, а также программные средства и рабочие инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов.

Стоимость предмета лизинга- контрактная стоимость предмета, определяемая по согласованию между лизингодателем и лизингополучателем, используемая для расчёта лизинговых платежей и покупной стоимости, если предусмотрен выкуп.

Контрактная стоимость определяется исходя из суммы затрат на приобретение предмета лизинга,  включая транспортировку, установку и монтаж предмета лизинга, таможенных платежей и иных инвестиционных расходов лизингодателя, связанных с приобретением предмета лизинга и доведения его до состояния, пригодного к использованию.

2. В состав лизинговых платежей входят:

1. Контрактная стоимость предмета лизинга

2.Сумма вознаграждения (дохода) лизингодателя.

3.Проценты, комиссионные и иные платежи, выплачиваемые лизингодателем по кредитному договору, заключённому с кредитодателем для приобретения предмета лизинга.

4. Иные затраты ( уплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей, начисленных на предмет лизинга и земельный участок, занятый предметом лизинга, все виды страхования, технические и иные расходы.

Лизинговый платёж относится на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя. В цену договора лизинга включается совокупность лизинговых платежей и покупной стоимости предмета лизинга, если договором предусмотрен выкуп.

Выкупная стоимость - стоимость предмета лизинга, которая может быть равна или меньше остаточной.

Остаточная стоимость- разница между стоимостью предмета лизинга и общей суммой возмещённых лизинговых платежей, его стоимость, если иное не предусмотрено договором.

Срок лизинга -срок, на который предмет лизинга передаётся лизингополучателю и который исчисляется с даты передачи предмета лизингополучателю и завершается датой его передачи в собственность лизингополучателя либо датой его  возврата.

Лизинг подразделяется на:

1.Финансовый- лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга (не менее года) обеспечивают возмещение лизингодателю стоимости предмета лизинга в размере не менее 75% его стоимости независимо от того, будет ли завершена сделка выкупом или возвратом.

Вопрос 2.Оперативный -лизинговые платежи в течение срока лизинга (независимо от его продолжительности) обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75% стоимости предмета лизинга. По истечении срока лизингополучатель возвращает лизингодателю предмет лизинга.

Лизинг бывает:

1.Международный -хотя бы 1 из сторон не является резидентом РБ.

2.Внутренний - все стороны резиденты РБ.

3.Возвратный- лизингополучатель может выступать одновременно в пределах одного договора в качестве продавца предмета лизинга, передаваемого ему в лизинг.

4.Сублизинг - при котором лизингополучатель с согласия лизингодателя передаёт третьему лицу на определённый срок (но не более срока договора лизинга) за плату имущества, полученного от кредитодателя , заключив с третьим лицом договор сублизинга.

Предметом лизинга для физического лица может быть жилищный и потребительский лизинг.

Сумма лизингового платежа в части возмещения инвестиционных расходов лизингодателя.

∑лп=∑ир / п, где

∑ир- сумма инвестиционных расходов лизингодателя,

п- количество платежей.

Сумма лизингового платежа в части дохода лизингодателя определяется след образом:

∑лпд=∑ир*П*ДП/100*ДГ, где

∑ир- остаток невозмещённой сумме инвестиционных расходов,

П-лизинговая ставка,

ДП-количество дней периода начисления лизингового дохода,

ДГ- количество дней в году.


Тема 5.  Факторинговые операции банков .

1. Понятие факторинга, субъекты факторинга, существенные условия договора факторинга .

2. Виды факторинга, определение вознаграждения фактора.

Вопрос 1. Факторинг или финансирование под уступку операция, при которой банк или НКФО (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путём выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Субъекты:

1. Кредитор - поставщик товара.

2. Фактор – банк или НКФО.

3. Должник (плательщик за поставленный товар).

Факторинг представляет собой двустороннюю сделку, сторонами которой выступают кредитор и фактор. Должник не является стороной по договору факторинга, в которой указываются:

1. Наименование фактора кредитора .

2. Сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования поставщика фактору.

3. Предмет договора факторинга.

4. Наименование должника, номер и дата договора, заключённого между кредитором и должником, формы факторинга (скрытый или открытый) .

5. Форма факторингого платежа ( с или без права регресса).

6. Размер дисконта.

7. Ответственность фактора и кредитора.

Вопрос 2. В РБ факторинговые операции классифицируются по следующим признакам:

1. По форме заключения договора

а) открытый (кредитор за вознаграждение передаёт фактору право требованию к должнику и должник уведомлён о заключении договора. Кредитор должен предоставить счета-фактуры и иные доказательства действительности денежного требования. Должник перечисляет денежные средства через определённое время фактору. )

б) скрытый ( права кредитора не переходят фактору и должник может быть не уведомлён о заключении договора факторинга)

2. По условиям платежа между фактором и кредитором

а) факторинг с правом обратного требования (регресса) – когда кредитор несёт риск неоплат  денежных требований поставщику, в данном случае фактор вправе вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные в течение определённого срока.

б) факторинг без права обратного требования (регресса) – когда фактор несёт неуплаты денежных требований должнику, то есть без права последующего возврата денежных требований к кредитору в случае неуплаты их должником.

3. По месту проведения факторинга

а) внутренний – все стороны договора резиденты РБ.

б) международный – хотя бы одна из сторон договора не является резидентом РБ

За осуществление факторинга фактор получает вознаграждение в виде дисконта , т е разница между суммой денежных обязательств и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Размер дисконта, способ его расчета и порядок уплаты определяются банком самостоятельно и указываются в договоре факторинга. Дисконт рассчитывается

а) в процентах от суммы уступаемых денежных требований :

Д%= 100*Т*П/ДГ*100+Т*П

б) в твердой сумме:

∑ДТ=∑ДТ*Т*П/ДГ*100+Т*П,где

 Т – срок финансирования (в днях);

∑ДТ – сумма уступаемых денежных требований;

П – базовая ставка для расчета дисконта (в %);

 ДТ – количество дней в банковском году, т е 360 (365, 366).


Тема 6. Доверительные операции банка

Операции по доверительному управлению денежными средствами предполагает управление денежными средствами клиента по его поручению и в его интересах или в интересах третьего лица.

Сущность доверительных операций сводится к тому, что клиент передаёт банку денежные средства с сохранением за собой права собственности на них.

В свою очередь банк инвестирует их с целью получения прибыли.

За совершение данной операции банк получает доход в виде комиссионного вознаграждения. Субъектами операций по доверительному управлению являются:

1.Вверитель - собственник, передающий в доверительное управление денежные средства юр. Или физ. Лиц.

2.Выгодоприобретатель- физ. или юр. лицо, определяемое вверителем, в интересах которого осуществляется доверительное управление и который является получателем дохода от указанного управления. В качестве выгодоприобретателя может выступать вверитель или третье лицо. Выгодоприобретателем не может быть физическое лицо, если вверителем является юридическое лицо или ИП.

3.Доверительный управляющий- банк РБ.

Предметом договора доверительного управления денежными средствами могут являться любые денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, принадлежащие вверителю на праве собственности.

Существует несколько форм доверительного управления денежными средствами:

1.Полное доверительное управление – означает, что доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами самостоятельно в пределах представленных полномочий с последующим обязательным уведомлением вверителя о каждом осуществлённом действии.

2.Доверительное управление по приказу - предполагает, что доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами исключительно при указании вверителя.

3.Доверительное управление по согласованию – предполагает, что доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами исключительно при условии обязательного предварительного согласования.

Денежные средства, переданные в доверительное управление, могут быть использованы доверительным управляющим в соответствии с договором  для:

1.Размещения во вклад (депозит) с целью получения дохода.

2. Приобретение ценных бумаг (за исключение векселей, чеков, акций ОАО и т. Д. ) и управление ими.

3.Предоставление межбанковских кредитов.

4.Проведение операций с ценными бумагами и драгоценными металлами.

Договор доверительного управления денежными средствами заключается на срок, не превышающий 5 лет, при этом он может быть продлён на тот же срок и на тех же условиях.

На основании договора в банке открывается счёт (доверительный или трастовый) : денежные средства передаются доверителю в порядке:

1. Вверителю физическими лицами – посредством перечисления в безналичном порядке с банковских счетов либо путём внесения денежных средств в наличной форме на доверительный счёт.

2. Доверителю юридическими лицами – посредством безналичного перечисления с текущего счёта вверителя на доверительный счёт.

Доверительный счёт закрывается в случае прекращения обязательств по договору или отсутствия денежных средств в течение года.

Условия заключения договора:

1.Предмет договора.

2.Порядок передачи имущества в доверительное управление.

3.Права и обязанности сторон.

4.Отчётность доверительного  управляющего.

5. Размер и форма вознаграждения доверительному управляющему и порядок его выплаты. Порядок возмещения расходов доверительного управляющего.

6. Ответственность сторон и порядок рассмотрения споров.

7.Срок действия договора и условия его досрочного погашения.

8. Прочие условия.

9. Реквизиты и подписи сторон.


Тема 7. Операции банка с ценными бумагами.

Свою деятельность с ценными бумагами банки осуществляют на основании лицензии, выданной Министерством финансов с согласия НБ. При этом банк получает лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, если имеет в штате аттестованного специалиста и выполняет требования финансовой достаточности , предъявленные к профессиональному участнику по минимальному размеру нормативного капитала, установленного НБ.

На рынке ценных бумаг банки могут выпускать:

1.Собственные акции с целью формирования и увеличения УФ.

2.Облигации, банковские сертификаты и векселя, а также сберегательные книжки на предъявителя для привлечения заёмных денежных средств.

Акции:

1.Простая акция - ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю имущества акционерного общества при его ликвидации, оставшегося после расчёта с кредиторами, дающая права её владельцу на получение части прибыли в виде дивиденда, а также право голоса на общем собрании акционеров.

2.Привилегированная акция - ценная бумага, дающая права её владельцу на получение дивиденда, право на получение в случае ликвидации акционерного общества части имущества, оставшегося после расчёта с кредиторами, но не даёт право голоса на общем собрании акционеров.

Контрольным пакетом акций признаётся количество простых акций одного эмитента  (тот, кто выпускает), находящихся в собственности акционера; составляет более 50% их общего количества.

Крупный пакет акций – количество простых акций одного эмитента, составляющая 5% и более от общего количества.

Выпуск облигаций банком осуществляется с согласия НБ и при условии, что общий размер по таким акциям не превышает 80% общего нормативного капитала.

Согласно законодательству сберегательная книжка может быть именной и на предъявителя. Согласно статье 144 гражданского кодекса сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой. Выдача её осуществляется при привлечении денежных средств во вклады физических лиц, не являющихся ИП.

Вексель – безусловное письменное обязательство уплатить какому-то лицу определённую сумму денег в определённом месте в определённый срок.

Вексельная форма расчёта представляет собой расчёты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа – векселя.

Вексель может быть номинирован как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Существует 2 вида векселей:  простые и переводные.

Простой вексель регулирует отношения двух сторон- векселедержателя и векселедателя, в этом случае векселедатель является прямым должником по уплате определённой суммы в определённый срок и в определённом месте получателю средств.

Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой запиской. В отличие от простого в переводном векселе участвуют как минимум 3 лица. Векселедатель - должник, выдающий вексель; плательщик - лицо, к которому обращён приказ произвести платёж по векселю; векселедержатель – кредитор, получивший платежа по векселю.

Банковские векселя могут быть только простыми. По доходу для владельца как векселя, так и облигации могут быть как дисконтными, так и процентными.

Доходность любой ценной бумаги рассчитывается по следующей формуле:

Доходность= Доход*кол-во дней в году*100%/Сумма вложенных ср-в*срок владения.

Просмотрено: 0%
Просмотрено: 0%
Скачать материал
Скачать материал "Конспект лекций по учебной дисциплине "Банковское дело""

Методические разработки к Вашему уроку:

Получите новую специальность за 3 месяца

Менеджер по платежным услугам

Получите профессию

Фитнес-тренер

за 6 месяцев

Пройти курс

Рабочие листы
к вашим урокам

Скачать

Скачать материал

Найдите материал к любому уроку, указав свой предмет (категорию), класс, учебник и тему:

6 625 620 материалов в базе

Скачать материал

Другие материалы

Вам будут интересны эти курсы:

Оставьте свой комментарий

Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.

  • Скачать материал
    • 06.07.2017 2607
    • DOCX 133.5 кбайт
    • 15 скачиваний
    • Рейтинг: 5 из 5
    • Оцените материал:
  • Настоящий материал опубликован пользователем Немаева Татьяна Вячеславовна. Инфоурок является информационным посредником и предоставляет пользователям возможность размещать на сайте методические материалы. Всю ответственность за опубликованные материалы, содержащиеся в них сведения, а также за соблюдение авторских прав несут пользователи, загрузившие материал на сайт

    Если Вы считаете, что материал нарушает авторские права либо по каким-то другим причинам должен быть удален с сайта, Вы можете оставить жалобу на материал.

    Удалить материал
  • Автор материала

    Немаева Татьяна Вячеславовна
    Немаева Татьяна Вячеславовна
    • На сайте: 7 лет и 1 месяц
    • Подписчики: 0
    • Всего просмотров: 11259
    • Всего материалов: 5

Ваша скидка на курсы

40%
Скидка для нового слушателя. Войдите на сайт, чтобы применить скидку к любому курсу
Курсы со скидкой

Курс профессиональной переподготовки

Интернет-маркетолог

Интернет-маркетолог

500/1000 ч.

Подать заявку О курсе

Курс профессиональной переподготовки

Организация деятельности библиотекаря в профессиональном образовании

Библиотекарь

300/600 ч.

от 7900 руб. от 3950 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 282 человека из 66 регионов

Курс профессиональной переподготовки

Библиотечно-библиографические и информационные знания в педагогическом процессе

Педагог-библиотекарь

300/600 ч.

от 7900 руб. от 3950 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 458 человек из 66 регионов

Курс повышения квалификации

Специалист в области охраны труда

72/180 ч.

от 1750 руб. от 1050 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 40 человек из 19 регионов

Мини-курс

Современные медиа: экономика, системы и технологии

3 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе

Мини-курс

Психология обучения и развития детей: от садика до школы

4 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 26 человек из 17 регионов

Мини-курс

Сельский и индустриальный туризм

4 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе