Контрольная работа по МДК 01.01 Практические основы бухгалтерского учета имущества организации Тема «Учет расчетов и обязательств»

Контрольная работа по МДК 01.01 Практические основы бухгалтерского учета имущества организации     Тема «Учет расчетов и обязательств»

Вариант 1

Вопрос теоретический: Учет расчетов по налогам и сборам с бюджетом

Задача№1

Получены , оплачены и оприходованы материалы на сумму 256900 руб.(вкл. НДС).

Получены услуги от подрядчиков для основного производства на сумму 65800 руб (вкл. НДС)

Выставлен счет покупателям за реализацию продукции на сумму 395400 руб (вкл. НДС)

Выставлен счет покупателям за реализацию основных средств   на сумму  158000  руб. (вкл. НДС)

Требуется:

Определить НДС к зачету  и к перечислению в бюджет.

Составить корреспонденцию счетов

Задание №2.

 Главный инженер Морозов Сергей Иванович был направлен в г. Ростов на завод «Россельмаш» по поводу приобретения техники.

Согласно командировочного удостоверения №16 от 14.04.16г. выбыл из г. Армавира 15.04.16г., прибыл в г. Ростов 16.04.16г. Выбыл из г.Ростова 19.04.16г., прибыл в г.Армавир 20.04.16г.

К авансовому отчету №140 от 20.04.16г. было приложено:

■    счет гостиницы (за 3 суток) - 10800 руб. (вкл. НДС);

■    железнодорожные билеты в оба конца на сумму 4500руб.(вкл. НДС);

■    счет на представительские расходы 6000 руб.(вкл. НДС)

Перед командировкой Матвиенко С.И. получил аванс на командировочные расходы - 50000руб.

Требуется :

1. Составить командировочное удостоверение
2. Составить авансовый отчет

Вариант 2

Вопрос теоретический: Учет расчетов  дебиторами и кредиторами

Задача №1

Остаточная стоимость основных средств на 1 число каждого месяца составила (руб):

На 1.01 – 2210580

На 1.02 – 2200700

На 1.03- 2325400

На 1.04 – 2050000

На 1.05 – 2144700

На 1.06-  2196800

На 1.07 –2260700

На 1.08 – 2374850

На 1.09 – 2542960

На 1.10 – 2091720

Требуется:

Рассчитать среднегодовую стоимость основных средств за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев,

Рассчитать налог на имущество за 1,2,3,квартал.

Оформить бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налога на имущества;

Задание №2 За первый квартал 2014 года на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

1.  Оприходованы, получены и оплачены материалы от поставщиков на сумму - 9000 руб., НДС -1800 руб.

2.  Получены товары от прочих организаций на сумму-5000 руб., НДС-1000 руб.

3.  Оприходованы, получены и оплачены производственный и хозяйственный инвентарь на сумму-3500 руб. (включая НДС)

4.  Приняты услуги подрядчиков для вспомогательного производства на сумму-25000 руб. (включая НДС) .

5.  Получен аванс за предстоящую поставку продукции на 40000 руб.(включая НДС)

6.  Получен штраф за невыполнение договоров на сумму 7000 руб.(включая НДС)

7.  Выставлен счёт покупателем за продажу продукции на 245000 руб. (включая НДС)

8.  Выставлен счёт покупателям за продажу прочих активов на сумму-60000 руб. (включая НДС)

9.  Выставлен счёт покупателям за продажу основных средств на сумму-350000 руб.     (включая НДС).

Требуется выполнить;

1)  составить корреспонденцию счётов

2)  Определить сумму НДС к перечислению и зачёту в бюджет.

3)  Составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Вариант 3

Вопрос теоретический: Дебиторская и кредиторская задолженность. Сроки исковой давности

Задача№1

В отчетном месяце ЗАО «Красный октябрь» отгрузили шоколадных конфет на сумму 800000 руб.(вкл. НДС).  Себестоимость продукции – 600000 руб. расходы на продажу составили – 40000 руб.

Составить корреспонденцию счетов, определить финансовый результат, выручка определяется «по  отгрузке»

Задание №2 .

Выручка от продажи готовой продукции составила-2540000

руб.(включая НДС).Себестоимость реализованной продукции составила

1850000 руб. Отчисления в резерв по сомнительным долгам составили-

155000 руб. С расчётного счёта уплачены штрафы, пени, неустойки за

несоблюдение договорных обязательств в сумме-25000 руб. Оприходованы

материальные ценности, полученные от ликвидации основных средств-45000

руб. Списана остаточная стоимость ликвидируемых основных средств-17000

руб.

Определить налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль. Составить

корреспонденцию счетов.

Вариант 4

Вопрос теоретический: Учет расчетов с подотчетными лицами

Задание №1. Определить и списать финансовый результат, если начисление налогов производится «по  отгрузке» и применяется счет 40 «Выпуск продукции, работ и услуг».

1.              Выставлен счет покупателю за проданную продукцию (вкл.НДС)- 2540000 руб.                                                                                          

2.            Списана плановая себестоимость проданной продукции -1850000 руб.

3.             На расчетный счет зачислена выручка от покупателей – 2540000 руб.

4.             Списаны отклонения фактической с/сти от плановой с/сти – 35000 руб.

5.             Списаны расходы на продажу – 65800 руб.

Задача №2  Остаточная стоимость основных средств на 1 число каждого месяца  за  9 месяцев  составила (руб.):

1.01- 425800

1.02- 315640

1.03- 545000

1.04- 612000

1.05- 763400

1.06- 843000

1.07- 1008000

1.08-1250000

1.09- 1345000

1.10 - 1268000

Требуется:

 1. Составить расчет среднегодовой стоимости основных средств за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев;

2. Рассчитать налог на имущество за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал;

3. Составить корреспонденцию счетов;

Вариант 5

Вопрос теоретический: Учет расчетов с покупателями и заказчиками

Задание№ 1. Рассчитать сумму подоходного налога за каждый месяц, если

известно что у работника трое несовершеннолетних детей, а совокупный

доход за отчётный период составил:

январь-55800 руб.,февраль-56100 руб,,март-57150 руб.,апрель-49850 руб.,май-

56250 руб.,июнь-57350 руб.,июль-58000 руб.

Составить корреспонденцию счетов по начислению и перечислению налога за каждый месяц.

Задача № 2.  За  текущий  месяц на предприятии учтены следующие хозяйственные операции:

1.                  Получены, оплачены и оприходованы  стоительные материалы на сумму 115500 руб. (вкл. НДС);

2.                  Получены, оплачены и оприходованы товары на сумму 135800 руб. (вкл. НДС);

3.                  Выполнены услуги для  вспомогательного  производства на сумму 45000 руб. (вкл. НДС);

4.                  На расчетный счет зачислены авансы полученные 105000 руб.;

5.                  Выставлен счет  покупателям за реализацию материалов на сумму 325000 руб. (вкл. НДС);

6.                  Выставлен счет покупателям за реализацию основных средств на сумму 520000 руб. (вкл. НДС);

7.                  Получены  сырье и материалы на сумму 85000 руб. (вкл. НДС);

8.                  Выставлен счет покупателям за реализацию готовой продукции на сумму 524600 руб. (вкл. НДС) ;

Требуется:

1. Составить корреспонденцию счетов;
2. Определить  сумму НДС к начислению в бюджет;
3. Определить сумму НДС к зачету в бюджет;

Определить сумму к перечислению в бюджет

Вариант 6

Вопрос теоретический: Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Задание№1 

Определить и списать финансовый результат от продажи продукции. Учет ведется «по отгрузке» без применения счета 40:

1.             Выставлен счет покупателям за проданную продукцию (вкл. НДС)-1980000 руб.

2.            Списана плановая себестоимость проданной продукции  -1230000 руб.                                        

3.             Списаны расходы по продаже -28000 руб.

4.             На расчетный  счет зачислена выручка от покупателей – 1980000 руб.

5.             Списаны отклонения фактической себестоимости от  плановой себестоимости – 25000 руб.

Задача №2   

Определить  прибыль от реализации продукции, налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль

Выручка от продажи готовой продукции составила – 854700 руб.(вкл. НДС);

Себестоимость реализованной продукции составила- 625000 руб.;

Проценты к уплате -45000 руб.;

Проценты к получению- 85600 руб.;

Прочие доходы – 138600 руб.;

Прочие расходы – 94780 руб.;