Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Информатика / Другие методич. материалы / "Кредитный калькулятор". ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ РАБОТА ДЛЯ НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ.

"Кредитный калькулятор". ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ РАБОТА ДЛЯ НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ.



Осталось всего 4 дня приёма заявок на
Международный конкурс "Мириады открытий"
(конкурс сразу по 24 предметам за один оргвзнос)


  • Информатика

Документы в архиве:

12.5 КБ Thumbs.db
327 КБ Аннуитетные.xls
96 КБ Дифференцированные.xls
2.27 МБ ИССЛЕД.ppt
328.5 КБ кредит калькУЛЯТОР.doc

Название документа ИССЛЕД.ppt

 Выполнили: Краюхина Анна; Лянгасова Анастасия Руководитель: Воронина Е.В.
Образован не тот, кто много знает, а тот, кто хочет много знать, и умеет добы...
Наш исследовательский проект имеет практико-ориентированный тип: Цель - на ос...
Гипотеза: если изучить теоретические основы потребительского кредита, то возн...
  Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу...
По итогам 2015 года банки выдали россиянам 690,7 тысячи ипотечных кредитов на...
Причины задолженности банальны: незнание и непонимание способов начисления п...
Ежемесячный платеж не должен превышать 20 – 25 % семейного бюджета.
Перед тем как взять кредит, попробовать откладывать данные 20 – 25% в месяц (...
Выбирать кредит с меньшим сроком, нежели с меньшим процентом годовых (лучше в...
Рассмотрим применение методов погашения кредита на основе одного из самых рас...
У всех нас в школе есть предмет «Информатика». В курсе данного предмета мы из...
Аннуите́т (фр. annuité от лат. annuus — годовой, ежегодный) или финансовая ре...
АП — аннуитетный платеж; ПС — процентная ставка за период начисления; СК — пе...
Дифференцированные платежи в начале срока кредитования больше, а затем постеп...
Чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо первоначальную сум...
Часть банков исходят из того, что «в году 12 месяцев», и тогда размер ежемеся...
Цель нашей исследовательской работы – научиться с помощью электронных таблиц...
1 из 22

Описание презентации по отдельным слайдам:

№ слайда 1  Выполнили: Краюхина Анна; Лянгасова Анастасия Руководитель: Воронина Е.В.
Описание слайда:

Выполнили: Краюхина Анна; Лянгасова Анастасия Руководитель: Воронина Е.В.

№ слайда 2 Образован не тот, кто много знает, а тот, кто хочет много знать, и умеет добы
Описание слайда:

Образован не тот, кто много знает, а тот, кто хочет много знать, и умеет добывать эти знания. В.П. Вахтеров

№ слайда 3 Наш исследовательский проект имеет практико-ориентированный тип: Цель - на ос
Описание слайда:

Наш исследовательский проект имеет практико-ориентированный тип: Цель - на основе изучения теоретических основ потребительского кредита рассмотреть практическое применение методов погашения кредита. Задачи: Изучить теоретические основы потребительского кредитования; Рассмотреть методы погашения потребительского кредита; Показать практическое применение методов расчета кредитных платежей.

№ слайда 4 Гипотеза: если изучить теоретические основы потребительского кредита, то возн
Описание слайда:

Гипотеза: если изучить теоретические основы потребительского кредита, то возникает объективная возможность рассмотреть практическое применение методов погашения кредита с целью определения наиболее выгодного для заемщика в плане условий погашения кредита. Методы исследования – изучение и использование научно-публицистических и учебных изданий.

№ слайда 5   Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу
Описание слайда:

  Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

№ слайда 6 По итогам 2015 года банки выдали россиянам 690,7 тысячи ипотечных кредитов на
Описание слайда:

По итогам 2015 года банки выдали россиянам 690,7 тысячи ипотечных кредитов на общую сумму 1029 миллиардов рублей. И большинство из них молодые люди в возрасте 23 – 35 лет. Кредиты берут практически на любые цели: приобретение жилья, автомобиля, имущества, лечения, образования. Сначала конечно все рады, что у них что-то получилось купить, но…. радость проходит через несколько месяцев. Задолженность россиян перед банками на конец 2015 года составляет около 100 млрд. рублей.

№ слайда 7 Причины задолженности банальны: незнание и непонимание способов начисления п
Описание слайда:

Причины задолженности банальны: незнание и непонимание способов начисления процентов банками переоценка своих финансовых возможностей неверное планирование семейного бюджета

№ слайда 8 Ежемесячный платеж не должен превышать 20 – 25 % семейного бюджета.
Описание слайда:

Ежемесячный платеж не должен превышать 20 – 25 % семейного бюджета.

№ слайда 9 Перед тем как взять кредит, попробовать откладывать данные 20 – 25% в месяц (
Описание слайда:

Перед тем как взять кредит, попробовать откладывать данные 20 – 25% в месяц (метод «пробы»)

№ слайда 10 Выбирать кредит с меньшим сроком, нежели с меньшим процентом годовых (лучше в
Описание слайда:

Выбирать кредит с меньшим сроком, нежели с меньшим процентом годовых (лучше взять кредит на 4 года, а не на 5, чем вместо 15% годовых взять 14%)

№ слайда 11 Рассмотрим применение методов погашения кредита на основе одного из самых рас
Описание слайда:

Рассмотрим применение методов погашения кредита на основе одного из самых распространенных кредитов в России – потребительский кредит «На неотложные нужды», выдаваемым Сбербанком РФ. Популярность эта вызвана сравнительно низкими годовыми процентами на кредит в сбербанке, нежели в других коммерческих банках. Основные параметры данного кредита: - ставка 19% годовых; - срок до 5 лет. Максимальная сумма этого вида потребительского кредита Сбербанком России определяется индивидуально для каждого клиента и всегда зависит от оценки платежеспособности заемщика, предоставленного им обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности. За выдачу кредита заемщик уплачивает банку единовременный платеж в соответствии с установленными банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, как правило, это 3-5% от выдаваемой суммы за ведение ссудного счета. Сбербанк представляет выбор: погашение кредита возможно аннуитетными платежами (метод при использовании накопительного фонда) или дифференцированными платежами (актуальный способ по сложной процентной ставке).

№ слайда 12 У всех нас в школе есть предмет «Информатика». В курсе данного предмета мы из
Описание слайда:

У всех нас в школе есть предмет «Информатика». В курсе данного предмета мы изучаем раздел - Электронные таблицы в формате Excel. Но как часто это бывает, мы недооцениваем уникальность этого приложения. Чем же электронные таблицы могут помочь современной молодой российской семье? В чем их актуальность?

№ слайда 13
Описание слайда:

№ слайда 14 Аннуите́т (фр. annuité от лат. annuus — годовой, ежегодный) или финансовая ре
Описание слайда:

Аннуите́т (фр. annuité от лат. annuus — годовой, ежегодный) или финансовая рента — общий термин, описывающий график погашения финансового инструмента (выплаты вознаграждения или уплаты части основного долга и процентов по нему), когда выплаты устанавливаются периодически равными суммами через равные промежутки времени. Аннуитетный график отличается от такого графика погашения, при котором выплата всей причитающейся суммы происходит в конце срока действия инструмента, или графика, при котором на периодической основе выплачиваются только проценты, а вся сумма основного долга подлежит к оплате в конце.

№ слайда 15 АП — аннуитетный платеж; ПС — процентная ставка за период начисления; СК — пе
Описание слайда:

АП — аннуитетный платеж; ПС — процентная ставка за период начисления; СК — первоначальная сумма кредита; КП — количество периодов. ! Т.е. если платежи ежемесячные, то КП – срок в месяцах, а ПС месячная процентная ставка (1/12 годовой) Как показывают наши исследования, данная формула применяется в большинстве банков нашей страны.

№ слайда 16
Описание слайда:

№ слайда 17 Дифференцированные платежи в начале срока кредитования больше, а затем постеп
Описание слайда:

Дифференцированные платежи в начале срока кредитования больше, а затем постепенно уменьшаются, т.е. регулярные платежи по кредиту не равны между собой. Структура дифференцированного платежа состоит из двух частей: фиксированной на весь период суммы, идущей на погашение суммы задолженности, и убывающей части — процентов по кредиту, которая рассчитывается от суммы остатка задолженности по кредиту. Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и размер процентных выплат, а с ними и ежемесячный платеж.

№ слайда 18 Чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо первоначальную сум
Описание слайда:

Чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо первоначальную сумму кредита разделить на срок кредита (количество периодов):                ОД = СК / КП ОД — возврат основного долга; СК — первоначальная сумма кредита; КП — количество периодов. Дальше, как показывают наши исследования, начинаются различия: основных подходов два, разница — в используемой временной базе.

№ слайда 19 Часть банков исходят из того, что «в году 12 месяцев», и тогда размер ежемеся
Описание слайда:

Часть банков исходят из того, что «в году 12 месяцев», и тогда размер ежемесячных процентных выплат определяется по формуле:           НП = ОК * ( ПС / 12 ), где НП — начисленные проценты; ОК — остаток кредита в данном месяце; ПС — годовая процентная ставка. Данная формула используется большинством банков. Часть банков исходит из того, что «в году 365 дней». Размер ежемесячных процентных выплат в данном случае определяется по формуле: НП = ОК * ПС * ( ЧДМ / 365), где НП — начисленные проценты; ОК — остаток кредита в данном месяце; ПС — годовая процентная ставка; ЧДМ — число дней в месяце.

№ слайда 20
Описание слайда:

№ слайда 21 Цель нашей исследовательской работы – научиться с помощью электронных таблиц
Описание слайда:

Цель нашей исследовательской работы – научиться с помощью электронных таблиц вычислять размеры ежемесячных платежей, переплаты по процентам и т.д. двух видов платежей (аннуитетных и дифференцированных), была достигнута!

№ слайда 22
Описание слайда:

Название документа кредит калькУЛЯТОР.doc

Поделитесь материалом с коллегами:


Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение

Елизовская средняя общеобразовательная школа №9






НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ

ТВОРЧЕСКИХ ПРОЕКТОВ И ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ РАБОТ



Секция: информатики




Кредитный калькулятор










Работу выполнили:

ученицы 11 «А»


Краюхина Анна

Лянгасова Анастасия





Руководитель:

Воронина Е. В.

учитель информатики







г.Елизово


2016 г.


Содержание


Введение 5

1 Потребительское кредитование 6

1.1 Понятие и виды потребительского кредита 6

1.2 История возникновения потребительского кредита 7

2 Методы погашения потребительского кредита 10

2.1 Погашение потребительского кредита по сложной процентной ставке 10

2.2 Погашение потребительского кредита по простой процентной ставке 11

2.3 Погашение потребительского кредита при использовании накопительного

фонда 12

2.4 Погашение потребительского кредита в рассрочку 13

3 Практическое применение методов расчета кредитных платежей 14

3.1 Способ погашения кредита при использовании накопительного фонда

(аннуитетные платежи) 14

3.2 Дифференцированный способ погашения кредита (актуарный по

сложной процентной ставке) 15

3.3 Способ погашения потребительского кредита в рассрочку 15

3.4 Оценка эффективности методов погашения кредита 16

Заключение 18

Терминологический словарь 19

Список литературы 20































Введение


Кредит является объективной категорией, составной частью товарно-денежных отношений, а его необходимость вызвана существованием именно товарно-денежных отношений.

Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Потребительский кредит - это плюсы и минусы. Несомненное достоинство заключается в том, что использование товара, купленного в кредит, начинается гораздо раньше, чем купленного на накопленные в течение значительного промежутка времени.

С другой стороны, покупка в кредит влечет зависимость от финансового учреждения, которое выдало этот кредит. Есть и еще одна негативная сторона потребительского кредита, и очень существенная: покупая товар в кредит, покупатель расходует значительно больше реальной рыночной стоимости товара, только этот платеж растянут во времени. Беспроцентных потребительских кредитов не бывает. Исключения, правда, встречаются: иногда кредитные ставки отстают от инфляции, и кредит может стать не только беспроцентным, но и даже с положительным для покупателя процентом.

Актуальность работы заключается в том, что, несмотря на существующий в настоящий момент финансовый кризис, потребительское кредитование будет и дальше развиваться поступательными темпами, так как проблема роста доходов населения является насущной всегда, а значит, кредит и в дальнейшем будет рассматриваться как возможность приобретения необходимых товаров. При этом населению следует знать основы методов погашения кредита, так как они существенным образом влияют на размер кредитных платежей.

Цель работы – на основе изучения теоретических основ потребительского кредита рассмотреть практическое применение методов погашения кредита.

Задачи:

  1. Изучить теоретические основы потребительского кредитования;

  2. Рассмотреть методы погашения потребительского кредита;

  3. Показать практическое применение методов расчета кредитных платежей.

Объект исследования: потребительский кредит.

Предмет исследования: методы погашения потребительского кредита.

Гипотеза: если изучить теоретические основы потребительского кредита, то возникает объективная возможность рассмотреть практическое применение методов погашения кредита с целью определения наиболее выгодного для заемщика в плане условий погашения кредита.

Методы исследования – изучение и использование научно-публицистических и учебных изданий.

Информационной базой для написания исследовательской работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, статьи периодических изданий.







1 Потребительское кредитование


1.1 Понятие и виды потребительского кредита


В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо - верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик - субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Потребительская форма кредита исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании.

В современном финансово-кредитном словаре под редакцией М. Г. Лапусты и П. С. Никольского потребительский кредит определяется как форма кредита, при которой ссуда предоставляется физическому лицу для приобретения товаров и услуг потребительского характера.[1]

Авторский коллектив под руководством О. И. Лаврушина характеризует потребительский кредит как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т. п.).[2]

Г. Н. Белоглазова и Л. П. Кроливецкая понимают потребительский кредит как одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.[3]

Рассмотрим подробнее классификацию потребительского кредита по каждому из приведенных признаков.

По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые:

  1. банком ;

  2. торговыми организациями;

  3. частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);

  4. учреждениями небанковского типа – ломбарды, пенсионные фонды и т.д.

  5. потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования:

  1. краткосрочные – от 1 дня до 1 года;

  2. среднесрочные – 1-5 лет;

  3. долгосрочные – свыше 5 лет.

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.

По методу погашения различают:

    1. Кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).

    2. Кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно[1]. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

    1. ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

    2. ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.[4

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Таким образом, потребительский кредит является одной из формой кредита, где заемщиком выступает физическое лицо. В зависимости от определенных критериев можно выделить виды потребительского кредита.

В классификации потребительского кредита нами был рассмотрен такой критерий, как метод погашения.



    1. История возникновения потребительского кредита


Понятие потребительского, или личного кредита существовало еще в VI в. до нашей эры, в частности на территории современного Израиля.

До царя Соломона иудеи использовали личный кредит, т.е. за долги отправлялись в долговое рабство. Царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Он издал закон, по которому должник теперь отвечал перед кредитором своим имуществом, а не личной свободой. На земле должника ставили столб, на котором было написано, что его имущество принадлежит кредитору в обеспечение определенной суммы, и таким образом уведомляли всех вокруг, что данное имущество заложено. Столбы с такими надписями стали называть ипотекой от греческого "hypotheke", что означает "залог, заклад".

Первые кредиты в истории человечества вызывались, как правило, нуждой, а не возможностью получить дополнительную прибыль. Как только люди начали выращивать что-то на земле, они сразу столкнулись с периодическими неурожаями, которые могли оставить без еды на весь год. Здесь и появляются первые кредиты: если отдельному крестьянину не хватало собранного урожая, он шел к более богатому соседу и просил одолжить определенную сумму денег до следующего урожая.

Кроме того, первые формы кредитов и процентов имели, конечно же, натуральный характер (разновидность бартера). Крестьянин занимал один мешок зерна, а возвращал полтора или два. Таким образом, кредит опередил появление и рыночного хозяйства, и денег. Конечно, ничто не могло гарантировать, что человек, уже попавший в затруднительное положение, сможет не только поправить свои дела, но еще и достать излишек, чтобы отдать долг. Как писал один историк хозяйства, "брать проценты при этих условиях значит падающего подтолкнуть ".

Если человек не мог отдать долг, он мог лишиться своего имущества. Если у него было нечего взять, он отправлялся отрабатывать долг на поле или на двор к своему кредитору, собственно, уходил в долговое рабство. Конечно, подобное явление не вызывало одобрения в обществе. Одним из первых борцов против него стала церковь.

Основным источником аргументов священников в осуждении процента была Библия. В Евангелии от Луки написано: "...взаймы давайте, не ожидая ничего..." (VI, 35). Это означает, что кредитор не должен просить ни процентов, ни возврата самой ссуды. К этому добавлялось учение о проценте древнегреческого мыслителя Аристотеля (чью философию средневековая церковь пыталась совместить с христианством). Согласно Аристотелю, процент является противоестественной формой дохода, так как "деньги не могут рождать деньги".

И, кроме того, церковь пыталась найти некие рациональные доказательства неестественности процента. Одним из аргументов был, например, следующий: поскольку отданные в долг деньги возвращаются кредитору обратно в целости, процент является платой за время, а время нельзя продавать, так как оно принадлежит Богу. Пользуясь своей властью, церковь пытается покончить с процентом "сверху". В 1179 г. папа Александр III запрещает процент под страхом лишения причастия. В 1274 г. папа Григорий X применяет более строгое наказание – изгнание из государства. В 1311 г. папа Климент V вводит в качестве наказания отлучение от церкви.

К концу средних веков государство, наконец, перестает бороться против любой формы кредитов и пытается не допустить ростовщичества регулированием высоты процента. В 1545 г. в Англии максимальной была объявлена ставка 10% в год. В 1624 г. она снижена до 8%, а в 1652 г. – до 6%. Другие страны действовали похожим образом. Например, в 1640 г. в Нидерландах была установлена максимальная ставка процента в размере не выше 5%, во Франции в 1601 г. был установлен максимальный процент 6%.

В России такой закон ввели в 1754 г., а максимальный процент был тоже равен 6%. В XVIII в. широкая волна протеста против запрещения процентов начинает постепенно разрушать общественное мнение, и в XIX в. практически везде отменяют контроль за размером процента. Однако в законодательстве многих стран остается понятие ростовщичества ("эксплуатации нужды, слабости разумения, неопытности или душевного возбуждения кредитующегося") и уголовная ответственность за него.

Но займы "по необходимости" не были единственным видом потребительских займов в античном мире или в средние века. Часто занимать деньги приходилось богатым людям, которые по каким-то причинам не могли выйти на тот уровень потребления, который был им необходим. Нуждой это вряд ли можно было назвать, хотя мотивы аналогичные.

В конце XVII в. английский купец и автор памфлетов на экономические темы Дадли Норт писал: "В нашей стране деньги, отдаваемые под проценты, гораздо менее, чем в десятой своей части, идут в руки предпринимателей... они ссужаются, главным образом, для покупки предметов роскоши, выдаются на расходы людям, которые хотя и являются крупными землевладельцами, но тратят деньги быстрее, чем приносит им их землевладение...". Ссуды выдавались, как правило, под залог земли, и именно это являлось причиной того, что через некоторое время помещики во многих странах оказывались в долгах.

Крупными заемщиками могли быть короли, займы которых носили либо военный характер, либо потребительский. Короли были одними из самых "плохих" заемщиков, так как легко могли решить не возвращать деньги

В практике российских банков XIX – начала ХХ вв. также существовало понятие личного кредита. При этом личный кредит – это кредит без залога, предоставляемый личности, которая, по мнению банка, обладает достаточной платежеспособностью и репутацией, которые в совокупности дают гарантии возврата кредита. В настоящее время термин "личный кредит" (individual credit) употребляется в широком значении кредита, предоставленного банком физическому лицу.

На протяжении многих веков банковский потребительский кредит был слабо развит в капиталистическом обществе, что было обусловлено целым рядом объективных и субъективных причин. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых капиталистических стран почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели. Первыми вступили на этот путь коммерческие банки США. Еще в 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая одним из предшественников нью-йоркских "City-Corp" и "Bank of America", создала у себя отделы потребительского кредита. Первоначально эта банковская группа предоставляла займы частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т.п., но затем приступила и к выдаче ссуд на покупку в рассрочку потребительских товаров. После окончания войны сектор потребительского кредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах бум в области банковского кредитования потребительских нужды населения начался в конце 50-х годов.

Таким образом, особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся. Теперь же банковский потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах "третьего мира".



  1. Методы погашения потребительского кредита


2.1 Погашение потребительского кредита по сложной процентной ставке.


В общем виде простейшая кредитная операция подразумевает участие двух лиц: кредитора - лица, предоставляющего средства (денежные средства и другие активы), и заёмщика (дебитора) - лица, получающего заёмные средства во временное распоряжение. При этом подразумеваются увеличение полученных средств через определённый срок и оплата заёмщиком полученного кредита в виде процентов.

Процесс выплат и поступлений представляет собой сбалансированность финансовой операции. Сбалансированная операция имеет замкнутый контур, т.е. последняя выплата полностью покрывает остаток задолженности, что наглядно демонстрирует рисунок 1.

hello_html_11157573.gif

Рис.1. Процесс погашения задолженности актуарным методом


Графическое изображение процесса погашения задолженности содержит следующие величины:

hello_html_46c80538.gif−начальная сумма долга;

hello_html_3fc73b9c.gif−наращенные по сложной процентной ставке i суммы долга;

hello_html_mc911ef6.gif−выплаты, покрывающие указанные проценты и часть основной суммы долга;

hello_html_m5dbcaab2.gif−оставшиеся суммы долга после выплат;

hello_html_efdefb7.gif−моменты выплат.

Согласно рисунку 1 с экономической точки зрения графическое изображение контура соответствует финансовой операции для сложной процентной ставки, в которой взяли кредит hello_html_e557de7.gif на срок n и проценты начисляются на невыплаченный остаток по ставке i за период. К моменту hello_html_m3f4d92e7.gif проценты на суммуhello_html_7db67bff.gif составляют hello_html_m82c1c99.gif.Очевидно, что величина hello_html_m175aceed.gif должна быть больше hello_html_m82c1c99.gif, иначе невыплаченная часть долга не будет уменьшаться. Разность hello_html_16cc425.gif идёт на погашение основной суммы долга.

Невыплаченный остаток в начале второго года (после первой выплаты) станет равен hello_html_33aa571f.gif

Проценты на него к концу второго периода составляют hello_html_a7277ca.gif

Невыплаченный остаток после второй выплаты уменьшится на величину hello_html_m6765feda.gif и станет равен

hello_html_m676aa687.gif

Проценты на него к концу третьего периода составляют

hello_html_3ecef4dc.gif

Невыплаченный остаток после третьей выплаты станет равен

hello_html_m4217bc03.gif

и т.д.

В конце последнего n - го года невыплаченный остаток (после раскрытия скобок в выражении за n−1-й период) станет равен

hello_html_m48471900.gifhello_html_m682b3771.gif (1)

Из полученной формулы следует, что наращенная сумма долга равна сумме частичных платежей, наращенных к концу срока. Разделив правую и левую части выражения на hello_html_m4d20f976.gif, получаем равенство

hello_html_m46a9fe21.gif (2)


Данный метод расчёта по сложной процентной ставке используется при долгосрочном кредитовании, т.е. сроком более года, и называется актуарным.


2.2 Погашение потребительского кредита по простой процентной ставке


Расчёт по простой процентной ставке может проводиться двумя методами: актуарным и с помощью правила торговца.

Актуарный метод, как отмечалось ранее, используется при долгосрочном кредите.

Второй метод расчёта остатка долга называется правилом торговца. Графическое изображение финансовой операции по правилу торговца представим на рисунке 2.


hello_html_m14cc85b8.gif
















Рис.2. Финансовая операция по правилу торговца


Правило заключается в том, что если срок ссуды не превышает года, то сумма долга с начисленными процентами остаётся неизменной до полного погашения равной hello_html_20a43dcd.gifСрок частичного платежа hello_html_m600a5b81.gif при начислении процентов определяется как обычные проценты (Y=360 дней в году) с приближенным числом дней временных периодов hello_html_m5a7710d9.gif(полное число месяцев в сроке (по 30 дней в каждом) и число дней неполного месяца), т. е. hello_html_50d2dff2.gif

Одновременно идёт накопление частичных платежей, сумма которых с начисленными на них до конца срока процентами равна наращенной сумме, т.е.

hello_html_m32a322ad.gif (5)

где hello_html_7f3c410a.gifсумма частичного платежа под номером hello_html_43644c9d.gifhello_html_4c3714c5.gif− общее количество частичных платежей.

В случае кредитования сроком более года указанные расчёты делаются для годового периода задолженности, а в конце года из суммы долга вычитается наращенная сумма накопленных частичных платежей. Остаток погашается в следующем году.


2.3 Погашение потребительского кредита при использовании накопительного фонда


Целью создания фонда могут служить: выплата долга, покупка квартиры, плата за образование, покупка автомобиля и т. д. Он формируется последовательностью периодических выплат, равных по величине. Особенностью фондов накопления является то, что одновременно с созданием фиксируются срок его существования и сумма, которая должна быть накоплена в течение этого срока. Эти данные и соответствующая процентная ставка позволяют определить размер выплат.

Пусть в течение hello_html_7382c650.gif лет в накопительный фонд в конце каждого года вносится по hello_html_f8be07c.gif руб. по сложной процентной ставке hello_html_m45106545.gif.Тогда на первый взнос проценты начисляются hello_html_43468252.gif год, на второй hello_html_2869b3ae.gifгода и т.д. Наращенная сумма к концу срока

hello_html_5d297a21.gif

При тщательном рассмотрении полученного выражения можно заметить, что правая часть равенства является геометрической прогрессией со знаменателем hello_html_m66ab78d5.gif

Таким образом, наращенная сумма накопительного фонда вычисляется по формуле:

hello_html_535d8973.gif (7)

или

hello_html_33324a26.gif (8)

где hello_html_m63aa1009.gif − коэффициент наращения фонда.


2.4 План погашения потребительского кредита в рассрочку


В этом случае проценты начисляются сразу на весь капитал и за полный срок, т. е. наращенная сумма долга определяется по формуле простых процентов

hello_html_m3ec493d7.gif

Для вычисления размера отдельной выплаты R проценты I прибавляются к основной сумме кредита P и результат делится на число отдельных выплат в году m:


hello_html_1f3ee3e3.gif (9)

[5]

Таким образом, погашение потребительского кредита может осуществляться различными способами, а именно: по правилу простых, сложных процентов, с использованием накопительного фонда и в рассрочку. Выбор заемщика из рассмотренных вариантов будет основываться исходя из срока кредита и необходимых условиях его погашения.



3 Практическое применение методов расчета кредитных платежей


Рассмотрим применение методов погашения кредита на основе одного из самых распространенных кредитов в России – потребительский кредит «На неотложные нужды», выдаваемым Сбербанком РФ. Популярность эта вызвана сравнительно низкими годовыми процентами на кредит в сбербанке, нежели в других коммерческих банках.

Основные параметры данного кредита:

- ставка 19% годовых;

- срок до 5 лет.

Максимальная сумма этого вида потребительского кредита Сбербанком России определяется индивидуально для каждого клиента и всегда зависит от оценки платежеспособности заемщика, предоставленного им обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.

За выдачу кредита заемщик уплачивает банку единовременный платеж в соответствии с установленными банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, как правило, это 3-5% от выдаваемой суммы за ведение ссудного счета.

Сбербанк представляет выбор: погашение кредита возможно аннуитетными платежами (метод при использовании накопительного фонда) или дифференцированными платежами (актуарный способ по сложной процентной ставке).

Исследуем, какой из способов является наиболее выгодным для заемщика.

Для этого будем считать, что потребительский кредит выдан на 5 лет под 19% годовых с ежегодными платежами (для упрощения расчетов) в сумме 100 000 руб.

hello_html_m53d4ecad.gif


3.1 Способ погашения кредита при использовании накопительного фонда

(аннуитетные платежи)


Вычислим размер аннуитетного платежа по формуле:

hello_html_26ceb90c.gif





Сумму процентов следует определять как произведение оставшейся части основного долга и процентной ставки. Соответственно сумма погашения основного долга будет рассчитываться как разница между суммой платежа и начисленных процентов. Результаты вычислений отразим в таблице 1.


Таблица 1. План погашения кредита при использовании накопительного фонда

Номер года,

k

Остаток долга на начало периода, Рk

Cумма погашения основного долга,

R- Pk*i

Сумма

процентов,

Pk*i

Сумма

платёжа,

R

1

100000

13705

1hello_html_m3217d757.gif9000

3hello_html_m4b618bc.gif2705

2

86295

16309

16396

32705

3

69986

19408

13297

32705

4

50578

23095

9610

32705

5

27483

27483

5222

32705

Итого

0

100000

63525

163525

3.2 Дифференцированный способ погашения кредита (актуарный по сложной процентной ставке)


Определим сумму погашения основного долга как частное от деления суммы, выданной в кредит, 100 000 руб. и сроком ссуды 5 лет. Получается, что 20000 руб. ежегодно будет направляться на погашение основного долга.

Сумма платежа состоит из суммы погашения основного долга и начисленных на остаток долга на начало периода процентов.

Составим план погашения кредита данным способом с помощью таблицы 2.


Таблица 2. План погашения кредита дифференцированным способом

Номер года,

k

Остаток долга на начало периода, Рk

Сумма погашения основного долга, hello_html_731c687d.gif

Сумма процентов,

Pk*i

Сумма платежа, R=hello_html_731c687d.gif+Pk*i

1

100000

20000

1hello_html_381259f.gif9000

3hello_html_51382704.gif9000

2

80000

20000

15200

35200

3

60000

20000

11400

31400

4

40000

20000

7600

27600

5

20000

20000

3800

23800

Итого

0

100000

57000

157000



3.3 Способ погашения потребительского кредита в рассрочку


В банковской практике используются сложные проценты при средне- и долгосрочном кредитовании. Погашение кредита в рассрочку подразумевает определение наращенной суммы долга по формуле простых процентов. Данный способ не применяется в реальных условиях, но с целью исследования составим график погашения кредита данным способом.

Вычислим наращенную сумму долга по формуле:

hello_html_m1c9f1399.gif

Разделим полученную величину на срок выданного кредита 5 лет. Таким образом, 39000 руб. – сумма ежегодного платежа. Данное значение не будет меняться на протяжении 5 лет, так как проценты начисляются на первоначальную величину долга и, поэтому, их сумма остается неизменной.

Составим план погашения кредита данным способом с помощью таблицы 3.


Таблица 3. План погашения кредита в рассрочку

Номер года,

k

Остаток долга на начало периода, Рk

Cумма погашения основного долга,

hello_html_731c687d.gif

Сумма процентов,

P1*i

Сумма платежа,

R=hello_html_731c687d.gif+P1*i

1

1hello_html_m4b618bc.gif00000

2hello_html_m3d9442de.gif0000

19000

3hello_html_m3217d757.gif9000

2

80000

20000

19000

39000

3

60000

20000

19000

39000

4

40000

20000

19000

39000

5

20000

20000

19000

39000

Итого

0

100000

95000

195000


    1. Оценка эффективности методов погашения кредита


По представленным графикам погашения кредита сформулируем преимущества и недостатки данных способов для физического лица:

  1. Первые два года аннуитетные платежи меньше, чем по дифференцированному способу, следовательно, расходы по обслуживанию долга будут меньше.

  2. Процесс инфляции делает аннуитетные платежи выгоднее дифференцированных в том смысле, что покупательная способность денег будет снижаться с течением времени, тем самым, бремя обслуживания аннуитетного платежа с каждым годом с точки соизмерения реальных доходов и его суммы будет снижаться. Тем временем обслуживание долга при дифференцированном способе в первые годы будет значительнее ощущаться на семейном бюджете.

  3. На третий год и следующие годы сумма платежей при дифференцированном способе меньше, чем в аннуитетном.

  4. Наращенная сумма при дифференцированном способе меньше на 4%, чем при аннуитетных платежах, что указывает на то, что кредит при дифференцированном способе обходится заемщику дешевле.

  5. Использование простых процентов (план погашения кредита в рассрочку) предполагает равную сумму платежей, значительно превышающих суммы по другим рассмотренным вариантам. Поэтому данный способ не применяется на практике, так как обслуживание долга при таком методе обходится в несколько раз дороже.

Таким образом, выбранный метод погашения кредита делает процесс его обслуживания более или менее выгодным в зависимости от целей заемщика.

Зачастую на практике заемщики стараются погасить долг по ссуде раньше намеченного срока. Исследуем, какие дополнительные преимущества и недостатки могут появиться, если погашать кредит за 3 года дифференцированным способом и аннуитетным.

Составим таблицу 4.


Таблица 4. Аннуитетный способ досрочного погашения кредита

Номер

года,

k

Остаток долга на начало периода, Рk

Cумма погашения основного долга,

R- Pk*i

Сумма процентов,

Pk*i

Сумма платёжа,

R

1

100000

46410

19000

65410

2

53590

22523

10182

32705

3

31067

31067

5903

36970

Итого

0

100000

35085

135085

Согласно аннуитетному способу, суммы платежа должны осуществляться или в плановом порядке или, в случае досрочного погашения, в кратном размере определяемой вначале суммы платежа. Мы предположили, что заемщик в первый год осуществит платеж, равный двукратной сумме аннуитетного платежа 65410 руб. (32705*2) . Тогда в следующий год платеж составит 32705 руб., а в третий год по желанию заемщика банком будет проведен перерасчет и окончательная сумма платежа будет равна 36969,8 руб. таким образом, цена кредита за 3 года составила 35085 руб.

Составим план-график погашения кредита дифференцированным способом за 3 года. Отразим это в таблице 5.


Таблица 5. Дифференцированный способ досрочного погашения кредита.

Номер года,

k

Остаток долга на начало периода, Рk

Сумма погашения основного долга, hello_html_731c687d.gif

Сумма процентов,

Pk*i

Сумма платежа, R=hello_html_731c687d.gif+Pk*i

1

100000

46500

19000

65500

2

53500

22835

10165

33000

3

30665

30665

5826

36491

Итого

0

100000

34991

134991


Дифференцированный способ допускает досрочное погашение кредита, причем ограничений на сумму платежа не существует. Единственное – она должна быть не меньше, чем в план-графике погашения кредита, который получает заещик при заключении договора с банком. С целью исследования мы выбирали суммы, соизмеримые с аннуитетными платежами. В итоге обслуживание кредита составило 34991 руб.

На основе таблиц 4 и 5 дополним преимущества и недостатки данных способов:

  1. При аннуитетном способе досрочное погашение кредита возможно только в кратном размере, при дифференцированном ограничений нет.

  2. Досрочное погашение приводит к уменьшению стоимости обслуживания кредита, а именно: при аннуитетном способе со 163525 руб. до 135085 руб., при дифференцированном - со 157000 до 134991 руб. В то же время в конкретном случае (3 года) стоимость кредита по дифференцированному и аннуитетному способу можно считать равноценной (разница составила 94 руб.)

В ходе исследования мы пришли к выводу, что дифференцированный способ обладает большим количеством преимуществ перед аннуитетным платежом, самое главное из которых – меньшая стоимость кредита. Вместе с тем определенную часть заемщиков заинтересует аннуитетный способ погашения кредита, и они также получат ряд преимуществ, отличных от дифференцированного способа. То есть выбор способа погашения напрямую зависит от желания заемщика.




Заключение


Потребительский кредит является одной из формой кредита, где заемщиком выступает физическое лицо. В зависимости от определенных критериев можно выделить виды потребительского кредита.

Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после Второй мировой войны) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся. Теперь же банковский потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах "третьего мира".

Погашение потребительского кредита может осуществляться различными способами, а именно: по правилу простых, сложных процентов, с использованием накопительного фонда и в рассрочку. Выбор заемщика из рассмотренных вариантов будет основываться на сроке кредита и необходимых условиях его погашения.

Рассмотренные примеры наглядно демонстрируют практическое применение методов погашения потребительского кредита. Дифференцированный способ обладает большим количеством преимуществ перед аннуитетным платежом, самое главное из которых – меньшая стоимость кредита. Вместе с тем определенную часть заемщиков заинтересует аннуитетный способ погашения кредита, и они также получат ряд преимуществ, отличных от дифференцированного способа. То есть выбор способа погашения напрямую зависит от желания заемщика.

Таким образом, выдвинутая гипотеза нашла свое подтверждение в ходе исследования.



Терминологический словарь


Аннуитет – поток однонаправленных равных платежей с равными интервалами между платежами.

Кредит - денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование кредита ).

Интервал начисления – минимальный период, про прошествии которого происходит начисление процентов.

Множитель наращения – величина, показывающая, во сколько раз вырос первоначальный капитал.

Наращение (рост) первоначальной суммы долга – увеличение суммы долга за счет присоединения начисленных процентов (дохода).

Период начисления – промежуток времени, за который начисляются проценты.

Проценты – доход от предоставления капитала в долг в различных формах либо от инвестиций производственного или финансового характера.

Процентная ставка – величина, характеризующая интенсивность начисления процентов.

Простые проценты – проценты, которые применяются к одной и той же первоначальной денежной сумме в течение всего периода начисления.

Сложные проценты – проценты, которые по прошествии каждого интервала начисления применяются к сумме долга и начисленных за предыдущие интервалы процентов.



Библиографический список


  1. 1Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. Ред. М.Г.Лапусты, П.С.Никольского. – М.: Инфра-М. – 2007

2

3

  1. 4Малеев, Д.В. Потребительский кредит как форма банковского кредита / Д.В. Малеев // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». – 2007. - №6.

  1. 5Пустобаева, О.Н. Математика потребительского кредитования / О.Н. Пустобаева // Математика в школе. – 2009. - №6. – С.20-29.





57 вебинаров для учителей на разные темы
ПЕРЕЙТИ к бесплатному просмотру
(заказ свидетельства о просмотре - только до 11 декабря)


Автор
Дата добавления 30.09.2016
Раздел Информатика
Подраздел Другие методич. материалы
Просмотров25
Номер материала ДБ-224888
Получить свидетельство о публикации

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх