Курсовая Кредитования малого бизнеса

Содержание

Введение. 3

1 Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса. 5

1.1 Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России  5

1.2 Виды обеспечения кредитов. 14

2 Кредитование малого бизнеса Сбербанком России. 18

2.1 Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска. 18

2.2 Проблемы предоставления  обеспечения кредитов малым бизнесом. 23

Заключение. 29

Библиографический список. 31

Введение

 

 

Актуальность темы. Одной из самых острых проблем России является стагнация малого бизнеса, который в зарубежных странах играет роль мощной силы социально-экономического развития. Ключевым препятствием на пути его развития является ограниченность собственных финансовых ресурсов, что и обусловливает потребность в заемных средствах. В современной финансовой системе основными субъектами кредитных отношений являются банки, определяющие доминирование банковского кредита. Такая ситуация особенно характерна для РФ, где субъектам хозяйствования доступен только банковский кредит. Однако в условиях кризиса банки существенно сократили кредитование малого бизнеса, что затрудняет преодоление экономического кризиса.

Отрицательное воздействие мирового финансового кризиса на экономику России естественно сказалось и на развитии российского предпринимательства. И в первую очередь разговор идет о малом бизнесе, который не имеет достаточных резервных ресурсов и страховых инструментов для самостоятельного преодоления давления кризиса. Одной из основных преград на пути функционирования малых предприятий в условиях кризиса является отсутствие достаточного числа финансовых ресурсов.

Целью данной работы является изучение видов обеспечения кредитов в сфере малого бизнеса.

Согласно поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России;

- изучить виды обеспечения кредитов;

- провести анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска;

- установить проблемы предоставления  обеспечения кредитов малым бизнесом.

Объектом исследования являются финансовые отношения, возникающие в процессе кредитования субъектов малого бизнеса.

Предметом исследования является обеспечение кредитов в сфере малого бизнеса в РФ.

Методы исследования – анализ, синтез, статистический, сравнения.

Теоретическую основу исследования составили работы таких авторов как З. Ф. Борова, Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Ю.А. Вылегжанин, .Р. Гадашакаева, Н.А. Голубенко, Е.А. Маякова, А.Д Кравцова и др.

Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

 1 Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

 

1.1 Понятие банковского кредитования малого бизнеса и его реализация в России

 

 

На данном этапе одну из самых важных ролей в стимулировании воспроизводственных процессов в экономике играет банковский кредит как главный источник обеспечения денежными ресурсами текущей хозяйственной деятельности предприятий вне зависимости от формы собственности и сферы деятельности.

Научно-обоснованное представление сущности кредитования малого бизнеса требует углубленного анализа основных категорий, среди которых «кредит», «банковский кредит», «банковское кредитование малого и среднего бизнеса».

В контексте этого акцентируем внимание на анализе категорий «кредит» и «банковское кредитование».

Отметим, что сущность кредита достаточно глубоко исследована многими научными школами, начиная с XVIII в. Кредит занимает одно из ведущих мест среди объектов научных исследований и инструментов государственного управления.

Как отмечает Нобелевский лауреат Дж. Стиглица «... особое значение для функционирования рыночной системы имеют процессы кредитования, а не просто денежная масса и ее регулирование »[1]. Не останавливаясь подробно на всех научных школах, уделяющих кредиту большое внимание, положение которых основательно освещены в научной литературе, можем утверждать, что механизмы расширения и ускорения процесса производства и обращения основываются именно на кредите, который трансформирует временно избыточные и неработающие ресурсы в капитал, обеспечивая непрерывность производства. Поэтому процессам экономического развития достаточно часто предшествует оживление кредита. В то же время мировой экономический кризис 2008-2009 гг. продемонстрировал двойную роль кредита в экономике как движущей силы экономического развития и разрушительной в случае несоблюдения принципов кредита, небрежного управления рисками. Экономисты отмечают, что «Нынешний мировой кризис стал следствием беспрецендентного в человеческой истории кредитного бума, спровоцированного политикой правительств и центральных банков индустриальных стран мира и породившего диспропорции невыдачи масштаба»[2]. Поэтому во многих странах в посткризисный период правительства активно поддерживали банковскую систему и стимулировали ее к кредитованию экономики, беря на себя расходы по очистке балансов банков от плохих кредитов и поддержания уровня ликвидности банков.

В многочисленных публикациях на сайте Совета финансовой стабильности (The Financial Stability Board (FSB))[3] главной задачей современной кредитной политики государства определено поддержание ликвидности банковской системы, минимизацию системных рисков и совершенствования контроля за системно важными банками. В большей степени эти публикации посвящены контролю за процессом кредитования, а именно риск-менеджменту, что является основной задачей на современном этапе развития кредита. Однако для разработки методологической базы построения системы кредитования малого и среднего бизнеса нас интересует сущность кредита.

На практике кредит определяют как отношения между кредитором и заемщиком, обратное движение стоимости, движение платежных средств при условии возвращения, движение ссудной стоимости, движение ссудного капитала[4].

Полноценное выполнение кредитом своих функций обеспечивает реализацию им макроэкономической роли. Форма реализации зависит от целевого назначения ссуды. Движение кредита как ссуды денег имеет преимущественно потребительский характер, а как капитала - продуктивный. При использовании денег на расширение производства, вложения в основной и оборотный капитал заемщика банковскую ссуду называют ссудой капитала, а за использование кредита для осуществления платежей, погашение старых долговых обязательств, которое  не сопровождается расширением производства, - займ денег.

Мы считаем, что в русле капиталотворческой теории в процессе кредитования малого бизнеса наиболее полно реализуются функции капитализации денежных доходов, контрольно-стимулирующая и обеспечения предпосылок для макроэкономического роста.

В современной финансовой системе основным субъектом кредитования являются банки. Это обусловливает доминирование такого вида кредита, как банковский. В словаре современной экономической теории Макмиллана банковский кредит определен как форма банковского заимствования или кредитования банковской системы[5]. Сначала банк аккумулирует свободные денежные средства (1 этап), затем предоставляет их во временное пользование (2 этап). При этом сущность банка не сводится к простому «переносу» имеющихся капиталов: банк действительно создает кредит, управляя потоками денежных средств и меняя их характеристики[6].

Исходя из сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса - это совокупность финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Согласно определению А. И. Лаврушина, «cистема кредитования - совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставления ссудных ресурсов со стороны кредитора»[7]. Однако с данной системы выпали субъекты кредитования, что является недостатком указанного определения.

Г. Н. Белоглазова под системой банковского кредитования понимает совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования[8]. Впрочем, на наш взгляд, отсутствие правовой составляющей несколько сужает состав системы кредитования.

Учитывая общие черты и недостатки вышеприведенных определений, под банковским кредитованием малого бизнеса мы будем понимать совокупность финансовых отношений, возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми и средними предприятиями, а также ее регулирования и нормативно-правового и информационного обеспечения с применением особых методик, адаптированных к небольшим размерам кредитов и относительно высоких рисков. С функциональной точки зрения система банковского кредитования малого бизнеса призвана обеспечивать аккумулирование и размещение кредитных ресурсов среди субъектов малого бизнеса.

С институциональной точки зрения система банковского кредитования - это совокупность учреждений и организаций, обеспечивающих нормативно-правовую и информационно-аналитическую поддержку кредитования малого бизнеса, в процессе которой происходит движение инвестиционно-кредитных и информационных потоков.

Особенности кредитования малого бизнеса могут отличаться среди банков и зависеть от их кредитной политики.

Большое значение для эффективного протекания процесса банковского кредитования является высокий уровень его организации на научно-обоснованной основе в соответствии с качественно разработанной и непротиворечивой нормативно-законодательной базой и принятой в банке стратегии.

Общие условия кредита зависят от размера предприятия, его целей и вида деятельности, отрасли, организационно-правовой формы, наличия связей с крупным бизнесом. Однако лишь незначительная часть отечественных предприятий малого бизнеса является кредитоспособными как по финансовым показателям (платежеспособности, доходности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и по наличию обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального банка России, что значительно уменьшает число реальных партнеров банков в кредитном процессе, поэтому стратегия кредитования малого бизнеса должна ориентироваться на привлечение максимально возможного количества малых предприятий и последующего их включения в кредитный процесс.

Именно специфические черты деятельности малого бизнеса определяют их особое положение на рынке кредитных ресурсов, формы и методы кредитования, характер взаимоотношений с кредитными учреждениями, а именно:

1) слишком высокий уровень кредитных рисков вследствие того, что у большинства из малого бизнеса  нет опыта взаимодействия с банковскими институтами по поводу привлечения заемных ресурсов и, значит, репутации на кредитном рынке; завышенный процент и требований дополнительных гарантий;

2) низкая рентабельность малых предприятий обуславливает потребность в сравнительно дешевом кредите;

3) низкая потребность в капитале и его быстрая оборачиваемость обуславливает потребность малого бизнеса в «коротких деньгах» и микрокредитах;

4) низкая рентабельность кредитования малого бизнеса, поскольку предоставление кредита связано с определенными операционными расходами, размер которых практически не зависит от суммы кредита;

5) практическая закрытость рынка инвестиционного кредитования;

6) необходимость страхования кредитов, чем юридически занимается банк, а в реальности выплата страховой премии при помощи роста цены кредита переводится на заемщика; что приводит к увеличению стоимости кредита.

Вместе с тем, учитывая объективную необходимость кредитования, в частности, малого бизнеса, стоит предположить, что после восстановления финансовой стабилизации в РФ кредитование малого бизнеса будет расти. Для этого нужно уже сейчас формировать стратегию развития кредитования малого бизнеса, что позволяет обеспечить системность действий всех структурных подразделений банка в процессе его развития и формирования превентивного управленческого инструментария для обеспечения устойчивости банка во внешней среде.

В условиях трансформационной экономики выбор стратегии банка осуществляется в нестабильном внешнем окружении с высоким уровнем неопределенности. В этих условиях необходима комплексная оценка множества стратегий. Приемлемой стратегией будет та, которая максимально повышает эффективность деятельности банка и приведет к стратегической цели с наименьшим риском. Поэтому разработка стратегии кредитования малого бизнеса требует научно-обоснованного и методически выверенного подхода.

Формирование стратегии и кредитной политики банка в сфере кредитования малого бизнеса направлено на выявление и оценку сильных и слабых сторон банка, его возможностей, определение конкурентной позиции, конкурентных преимуществ, обеспечение адекватности внутреннего состояния банка внешней среде и обоснование путей повышения конкурентоспособности.

Со стабилизацией финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского бизнеса.

Малый и средний бизнес является одним из важнейших звеньев рыночных систем страны. Следовательно неотъемлемой составляющей государственного регулирования рыночной экономики являются меры по поддержке малого бизнеса. Поскольку малые и средние предприятия имеют ряд особенностей в финансировании своей деятельности по сравнению с крупными компаниями, то изучение источников и видов их финансирования, выявление имеющихся в этой сфере проблем имеют большое значение для разработки экономической политики.

Учитывая уязвимость малого и среднего бизнеса, система их государственной поддержки строится по принципу наибольшего благоприятствования для выравнивания их положения в конкурентной борьбе за денежно-кредитные ресурсы. Для этого реализуется система государственных программ финансового, технологического, внешнеэкономического, информационного, консультационного, кадрового содействия малого и среднего бизнеса с использованием государственных и частных источников, особых схем финансирования.

Посредством реализации специальных программ государственной поддержки получения кредитов малыми и средними предприятиями существенно облегчается.

Согласно сделанному прогнозу Департамент аудита экономического развития Счетной палаты в первые 6 месяцев 2021 г. РФ ждут массовые дефолты малого бизнеса. Однако это может произойти только в том случае, если государство прекратит программы поддержки малого бизнеса до выравнивания ситуации в экономике[9].

При этом угрозой не будет нового локдауна. С начала 2020 г. в РФ почти в два раза увеличилась доля малых и средних предприятий, которые пользуются кредитами. Это было вызвано государственными программами поддержки, которые в результате могут лишь отложить проблемы бизнеса.

В общем уровень кредитования малого бизнеса за 9 месяцев 2020 г.  увеличился с 5% до 9,2%. Доля микрокомпаний, которые имеют кредиты, с начала 2020 г. возросла с 4,4% до 8,4%, малых предприятий — возросла с 11% до 16,1%, а средних предприятий — возросла с 28,9% до 30,9%.

Только в ІІІ кв  2020 г. .малому и среднему бизнесу было выдано на 60% больше кредитов, общая сумма которых превысила 1 трлн. руб. Из этой суммы микробизнес получил 343 млрд руб., малый бизнес — 510 млрд руб. , а средние предприятия — 191 млрд руб. Причем именно средний бизнес стал занимать в банках меньше на 2%.

В ІІІ кв  2020 г. продолжало улучшаться качество обслуживания долга: индекс качества портфеля (просрочка на 30 дней за последние полгода по всем активным займам) улучшился во всех сегментах малого и среднего бизнеса. Доля просроченных кредитов, выданных малому бизнесу, вопреки ожиданиям, с начала года снизилась.

Прекращение льготных программ помощи малому и среднему предпринимательству со стороны государства обязательно приведет к резкому росту количества банкротств малого и среднего бизнеса[10].

В связи с этим действие программ льготного кредитования нужно продлить на весь 2021 г. Также необходимо распространить его на все малые и средние предприятия, в одно время смягчив требования по поводу сохранения численности сотрудников и целевого использования кредитов.

Лишь в этом случае малые бизнес сможет или поменять модель бизнеса, или переориентироваться в своей работе. Но при этом они все равно останутся на рынке. Данные меры дадут возможность поднять самочувствия бизнеса и в то же время избавит государство от потребности за счет бюджета поддерживать граждан, которые лишились средств к существованию в результате пандемии. Осуществление программы льготного кредитования в результате потребует меньше средств, чем ушло бы на очередные социальные выплаты.

На основании сказанного можно сделать следующие выводы.

Малый и средний бизнес играет важную социально-экономическую роль в функционировании экономической системы страны, особенно на этапе ее выхода из кризиса. Поэтому его поддержка является важной задачей государства. Одной из основных препятствий на пути развития малого и среднего бизнеса является недостаток собственных финансовых средств, что обостряет его потребность в заемных ресурсах, прежде всего, в банковских кредитах. Острая потребность малого и среднего бизнеса в банковском кредитовании, с одной стороны, и трудности банков по ее удовлетворению из-за высокой рискованности и небольшие объемы кредитов, с другой, определяют необходимость научного поиска путей решения данного противоречия для активизации банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

Исследование подходов к трактовке содержания кредитования и социально-экономической сущности малого и среднего бизнеса позволило уточнить определение банковского кредитования малого и среднего бизнеса как совокупности финансовых отношений, возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми и средними предприятиями, а также ее регулирования и нормативно-правового и информационного обеспечения с применением особых методик, адаптированных к небольшим размерам кредитов и относительно высоких рисков. Акцентирование необходимости особых методик и нормативно-правового и информационного обеспечения при кредитовании МСБ дает возможность подчеркнуть специфичность этого вида кредитования.

Существует ряд проблем банковского кредитования малого и среднего бизнеса, обусловленных его специфическими чертами: небольшой размер предложенных кредитных сумм и короткий срок кредита; большие риски; отсутствие качественного бизнес-плана у предприятий, проблемы с залогом; короткая кредитная история или ее отсутствие, наличие теневой бухгалтерии. Установлено, что в зависимости от фазы жизненного цикла развития малого и среднего бизнеса возникают различные риски кредитования, минимизация которых возможна при участии государства.

1.2 Виды обеспечения кредитов

В зависимости от требований обеспечения кредитных обязательств делятся на[11]:

- акцессорное обеспечения зависит от конкретных требований банка к заемщику. В правовом отношении акцессорное обеспечения действительно только при условии действия кредитного договора;

- абстрактное обеспечение не зависит от существования требования и может быть использовано и без его наличия.

В практике российских банков выделяют такие формы обеспечения обязательств заемщика: залог; гарантия; поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу банка; страхование.

Залог - это способ обеспечения обязательств, который предусматривает право кредитора (залогодержателя) в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залогом залог имеет производный характер от обеспеченного им обязательства. Предметом залога могут быть имущество и имущественные права, но только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем и на которое может быть обращено взыскание.

Не могут быть предметом залога национальные культурные и исторические ценности, находящиеся в государственной собственности и являющиеся национальным культурным достоянием, объекты государственной собственности, приватизация которых запрещена, имущественные комплексы государственных предприятий, находящихся в процессе корпоратизации, требования, носящие личный характер и т.д.[12]:

В зависимости от вида имущества или прав, являющихся предметом залога, выделяют: ипотеку - залог недвижимого имущества; залог товаров в обороте и переработке; залог движимого имущества; залог имущественных прав; залог ценных бумаг.

Залог недвижимости - ипотека считается надежным и высокоэффективным способом залога.

В случае нарушения должником основного обязательства согласно ипотеки, ипотекодержатель имеет право удовлетворить обеспеченные ею требования за счет предмета ипотеки преимущественно перед другими лицами, права или требования которых на переданное в ипотеку недвижимое имущество зарегистрированы после государственной регистрации ипотеки.

Стоимость недвижимости, полученной в качестве обеспечения кредитных операций, определяется банками по справедливой стоимости.

Предметом залога имущественных прав выступает право на владение и пользование им. Банк должен, прежде всего, следить (в процессе оценки состояния залога) за соблюдением условий договора передачи имущественных прав.

В залог могут также принимаются все ценные бумаги[13].

Поручительство - форма обеспечения обязательств, при которой одно лицо (поручитель) обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Должник и поручитель в случае невыполнения обязательства отвечают перед кредитором как солидарные должники.

При использовании гарантии  обратить требование к гаранту банк вправе лишь в том случае, когда у заемщика нет средств для погашения долга.

Эффективность поручительства и гарантии как форм обеспечения объясняется низкими затратами при оценке качества обеспечения и контроля за его состоянием, высокой ликвидностью, но требует тщательной оценки платежеспособности поручителей и гарантов.

Еще одной формой нематериального обеспечения возврата банковских ссуд является неустойка[14].

Неустойкой (штрафом, пеней) является денежная сумма или другое имущество, которые должник должен передать кредитору в случае нарушения должником обязательства. Понятно, что условием использования данного вида обеспечения возврата банковских ссуд является платежеспособность должника.

Страхование кредитного риска может быть эффективным только в случае умелого и правильного применения законодательных норм и банковской практики, учитывая специфику экономической ситуации и характерные признаки участников кредитных и страховых отношений[15].

В контексте всего вышеизложенного необходимо отметить, что каждый вид обеспечения должен удовлетворять определенным требованиям. Для того чтобы обеспечение стало реальным способом снижения риска невозврата кредита, необходимо соблюдать ряд экономических и юридических требований, которыми являются правильный выбор форм обеспечения, оценка его стоимости, организация контроля за состоянием обеспечения и тому подобное.

Обеспечения возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источников, сроков и способов их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов. От правильности организации этой деятельности зависит будущее финансовое состояние банка.

 2 Кредитование малого бизнеса Сбербанком России

 

2.1 Анализ кредитования малого бизнеса Сбербанком России г. Хабаровска

 

 

СберБанк является самым крупным банком в РФ, Центральной и Восточной Европе, один из главных международных финансовых институтов.

В региональную сеть СберБанка входят 11 территориальных банков с 14080 подразделениями в 83 субъектах РФ.

В состав зарубежной сети Группы Сбербанк входят дочерние банки, филиалы и представительства в 17 странах мира.

РФ в лице Министерства финансов РФ является владельцем доли 50% плюс одна голосующая акция от уставного капитала СберБанка (52,32% от общего числа голосующих акций).

Главная ценность Сбербанка - клиенты. Это 135 млн граждан и более 4 млн предприятий - от самых крупных до представителей малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.

Кредитная поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка 3%

Программа кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2. Реструктуризация кредита.

Уменьшение платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование кредитов.

Программы субсидирования новых и действующих кредитов для бизнеса Москвы.

Господдержка 3% - Программа Правительства РФ по поддержке бизнеса, ранее участвовавшего в программе «Господдержка 2%», из наиболее пострадавших отраслей.

Ставка по кредиту — 3% годовых, срок — 12 месяцев

Отсрочка основного долга и процентов на 6 месяцев, с 7-го месяца выплата равными платежами.

Сумма кредита зависит от численности сотрудников.

Обязательное условие — сохранить не менее 90% штата в период действия кредитного договора.

Заключить договор можно до 1 июля 2021 года включительно.

Субсидирование кредитов для бизнеса Москвы

Программа субсидирования новых кредитов на оборотные, инвестиционные и другие цели развития бизнеса

Процентная ставка на период субсидирования: для действующих кредитов — стандартная ставка минус 6 процентных пунктов, для новых — снижение на 8 процентных пунктов, при этом стоимость кредита не более 7%

Сумма кредита для субсидирования: для действующих кредитов — до 100 млн ₽, для новых — до 35 млн ₽

Срок субсидирования — 14 месяцев

Кредит доступен только субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным в качестве налогоплательщиков на территории г. Москвы

Реструктуризация кредита

Уменьшение ежемесячного платежа за счёт увеличения срока кредита

Получение отсрочки погашения основного долга и процентов.

В 2019 г. Сбербанк активно работал с 7 программами государственной поддержки малого и среднего предпринимательства:

1 Программа льготного кредитования Минсельхоза России .

2 Программа 8,5 Минэкономразвития России .

3. Программа фонда развития Дальнего Востока.

4 Программа фонда развития моногородов.

5 Программа фонда развития промышленности.

6 Программа гарантийной поддержки .

7 ПРОГРАММА стимулирования кредитования малого и среднего предпринимательства.

Программы кредитования малого и среднего предпринимательства в 2020 году представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Программы кредитования малого и среднего предпринимательства

Название программы	Требования к заёмщику	Цель кредита	Срок кредитования	Режим кредитования	Сумма кредита	Лимит заёмщика	Ставка по кредиту
Программа стимулирования развития МСП	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 3 млн до 1 млрд рублей	4 млрд рублей	Не более 8,5% годовых
Программа поддержки МСП, развивающихся в приоритетных отраслях экономики	Субъект малого и среднего предпринимательства согласно 209-ФЗ Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до трёх лет Инвестиционные цели: до 10 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	От 500 000 до 2 млрд рублей	-	Не более 7% годовых
Льготное кредитование для компаний, развивающих сельское хозяйство	Сельхозтоваропроизводитель Осуществляет деятельность в одной из приоритетных отраслей	Инвестиции Пополнение оборотных средств Рефинансирование ранее выданных кредитов, подходящих под условие программы	Пополнение оборотных средств: до 1 года Инвестиционные цели: от двух до 15 лет	Кредит Возобновляемая кредитная линия Невозобновляемая кредитная линия	Осуществление текущей деятельности: до 1 млрд рублей На инвестиционные цели: без ограничений		От 1% до 5% годовых

Кредитный портфель малого и среднего бизнеса с поддержкой государства по результатам 2019 г. превысил 370 млрд. руб.

Одна из программ с поддержкой государства, которая является успешной, является — Льготное кредитование  производителей товаров сельского хозяйства. Программа запущена Минсельхозом России в 2017 г при активном участии Сбербанка. Сельхозфирмы получают льготное финансирование по ставке до 5% годовых напрямую от банков, а всю необходимую работу с Минсельхозом по согласованию заемщиков, отчетности и получению субсидий берет на себя банк. В 2019 г.  по этой программе банк заключил более 8 000. договоров на общую сумму 199 млрд. руб., из которых на малый бизнес приходится 44,3 млрд. руб. Из этого реально дано предприятиям АПК 158 млрд. руб., включая 38,9 млрд руб. малому бизнесу.

С 2019 г. началась новая значительная Программа льготного кредитования Минэкономразвития России (МЭР2019), по которой малое и среднее предпринимательство даются кредиты по ставке до 8,5% годовых.

Сбербанк заключил уже более 3,6 тыс. кредитных договоров на 270 млрд руб. Из них 184 млрд руб. уже выдано клиентам. Доля участия Сбербанка в Программе — более 40%.

Доля Сбербанка в общем портфеле гарантий и поручительств Национальной гарантийной системы превышает 30%.

В 2019 г. Сбербанк играл активную роль в финансировании экономики РФ. Корпоративный кредитный портфель увеличился в реальном выражении без учета курсовых колебаний на 2,8%, в номинальном выражении - уменьшился на 3,2% до 13,9 трлн руб. Доля Сбербанка на рынке кредитования МСП возросла за год с 32% до 35%.

Кредитный портфель юрлиц увеличился на 16,1% либо 9,1% без учета валютной переоценки. Позитивная динамика портфеля была с середины 2020 г.

В 2020 г. Сбербанк активно поддерживал экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без учета валютной переоценки.

Расходы на кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, в декабре составили 23,4 млрд руб., а за весь год – 541 млрд руб., возросши в 4,4 раза к 2019 году. Увеличение связано с отрицательным воздействием пандемии на заемщиков. Отношение сформированных резервов к просроченной задолженности составляет 2,2 раза.

В декабре корпоративным клиентам  выдано 1,7 трлн руб., за 2020 г.  – 13,5 трлн руб., что на 4% либо на 0,5 трлн руб. больше, чем в 2019 г. С середины 2020 г сохраняется позитивная динамика корпоративного портфеля – без учета валютной переоценки в декабре портфель возрос на 1,0% до 15,5 трлн руб.  В общем за год портфель увеличился на 9,1% без учета валютной переоценки.

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличился за 2020 г.  с 2,17% до 3,20% главным образом за счет роста просроченной задолженности в корпоративном сегменте. При этом в декабре показатель улучшился на 3 бп.[16].

Кредиты юридическим лицам представлены на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Кредиты юридическим лицам

 

Как можно отметить из рисунка 2.1 кредиты юридическим лицам  на 1 января 2021 г по сравнению с 2020 годом увеличились на 16,1% .

Таким образом, в заключении можно отметить, что Сбербанк ведет активную политику по поддержке малого бизнеса, особенно в период пандемии.

 

 

2.2 Проблемы предоставления обеспечения кредитов малым бизнесом

 

 

Сейчас бизнес находится в довольно травматической ситуации - несмотря на значительное сокращение доходов, предприниматели все же должны выполнять свои финансовые обязательства, которые еще и тяготятся дополнительными затратами на организацию дистанционной работы или транспортировки персонала. В малых предприятий еще нет достаточного запаса прочности, чтобы позволить себе некоторое время работать в убыток, и поэтому они нуждаются в усиленных средствах поддержки от государства.

Выживание малого бизнеса является необходимым условием для восстановления экономики страны после кризиса. Малый бизнес - это тысячи рабочих мест, основа для регионального развития и формирования крепкого среднего класса. Поэтому сейчас важно удержать малый бизнес "на плаву" и защитить от негативных последствий пандемии. Конечно, бизнесу надо понимать, что он имеет поддержку  внутри страны.

Начатые инициативы по поддержке малого бизнеса могут стать программами спасения предприятий во время кризиса.

В условиях замедления экономической активности и полной неопределенности оказались малые предприятия по всему миру. Поэтому правительства развитых стран внедряют программы поддержки, чтобы помочь представителям малого бизнеса пройти кризис с минимальными потерями. Государственные программы поддержки варьируются, однако в их основу заложены схожие методы о предоставлении дополнительной финансовой помощи, предотвращения безработицы, уменьшение налогового давления и тому подобное.

Безусловно, по сравнению с развитыми странами в РФ нет экономических возможностей внедрять обширные программы помощи. Зато со стороны российского правительства был принят ряд решений, которые предусматривают временные послабления для бизнеса во время карантина. Основной целью таких мероприятий является максимально возможное сокращение финансовых обязательств малого бизнеса перед государством, арендодателями, а также отмены штрафных санкций за невыполнение договоренностей с партнерами и банками-кредиторами.

Итак, хотя российская власть и занимается проблемами малого предпринимательства, масштабы государственной помощи все же достаточно скромные. При имеющейся поддержке и оптимистичном настроении, у малого бизнеса в РФ есть шансы преодолеть кризисную ситуацию, хотя и со значительными потерями. Надо осознавать, что проблемы малых предприятий не являются временным явлением, и не исчезнут с завершением кризиса.

Прежде всего, чтобы дать бизнесу времени на восстановление, было бы правильно продолжить действия льготных условий и после карантина. Необходимо также постепенно переосмысливать существующую модель экономики, и начать внедрять необходимые структурные изменения, например переход на цифровые технологии или создание антикризисного фонда, поэтому поддержку малого бизнеса следует осуществлять комплексно и на постоянной основе.

Чтобы избежать "полумер", когда вроде бы есть помощь, но она не соответствует действительным потребностям компаний, необходимо учитывать мнение представителей малого бизнеса и отслеживать их потребности и проблемы.

После окончания пандемии коронавируса сегмент кредитования малого и среднего бизнеса продолжает сталкиваться с многочисленными проблемами. Определенные трудности испытывают не только субъекты малого и среднего бизнеса, но и кредитующие банковские организации, так как после окончания пандемии риски при кредитовании бизнеса продолжают расти.

Данные риски связаны, прежде всего, с непрозрачностью деятельности заемщиков для кредитующих банков. До сих пор немалое количество организаций продолжают вести неофициальную бухгалтерию, тем самым скрывая подлинную информацию о своем финансовом состоянии и возможных просроченных задолженностях, что снижает возможность получения ими заемных средств[17].

Иной проблемой кредитования является отсутствие у многих субъектов малого и среднего бизнеса высоколиквидного залогового обеспечения или надежного поручителя, что является важным условием при принятии банком решении о кредитовании. Именно эти аспекты, согласно мнению экспертов в сфере банковского кредитования, являются причинами в отказе кредитования. Также при отказе в кредитовании банки могут руководствоваться следующими причинами:

‒ низкий уровень финансовой и юридической грамотности представителей малого и среднего бизнеса;

‒ задолженности по ранее взятым кредитам;

‒ возможность банкротства и риск невозврата кредита кредитующему банку;

 ‒ фактическое отсутствие государственной поддержки для субъектов бизнеса.

По мнению представителей малого и среднего бизнеса, наиболее частыми трудностями, с которыми они сталкиваются при получении кредита, являются высокие процентные ставки по кредитам, длительные сроки рассмотрения заявок, завышенные требования банковских организаций и неполнота информации при получении кредитных ресурсов. В настоящее время уровень доступности кредитования малого и среднего бизнеса оценивается как средний.

Таким образом, повышение доступности кредитования бизнеса является важной задачей для российской экономики.

Стоит отметить, что ПАО «Сбербанк» в своей программе экспресс-кредитования предоставляет наибольшую возможную сумму кредита – 5 000 000 руб. Однако срок кредитования данной суммы можно охарактеризовать как средний – до 36 месяцев при обязательном обеспечении. Программа ПАО «Сбербанк» незначительно отличается от аналогичной программы экспресс кредитования банка ВТБ, которая рассчитана на более длительный период (до 60 месяцев) с меньшей процентной ставкой. АО Райффайзенбанк и АО Россельхозбанк не требуют предоставление зало га при оформлении кредита и имеют более низкие процентные ставки, а также небольшую сумму кредита. При этом АО Райффайзенбанк предлагает срок кредитования до 3 лет, а АО Россельхозбанк до 12 месяцев[18].

Проанализировав количество клиентов, выбирающих данные программы, можно сделать вывод о том, что программа Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою привлекательность, не пользуется большой популярностью среди заемщиков. Основная причина этому – отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надежного вида залога, требуемого Сбербанком, что также является основной причиной отказа выдачи кредита. Рассмотрим основные мероприятия, которые позволят усовершенствовать программу кредитования Сбербанка «Экспресс под залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб. (поскольку по мнению экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов находится в пределах 300 000 – 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет, что повысит привлекательность программы для заемщиков; снижение процентной ставки до 6,5 %; обеспечение в виде оборудования, что повысит процент одобрений кредита.

Таким образом, увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит привлекательность программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а снижение суммы финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит возможные риски кредитования для банка и позволит ему получать регулярный процентный доход.

Для совершенствования системы кредитования в Сбербанке, развития бизнеса в России и социально-экономического роста необходимо рассмотреть основные проблемы кредитования малого бизнеса, а также предложить пути решения данной проблемы.

Основной проблемой, с которой сталкивается Сбербанк при рассмотрении заявки на кредитование, является непрозрачность деятельности заемщиков. Данная проблема может быть решена путем усовершенствования системы электронного документооборота, которая позволит банку, не запрашивая документов у заемщика, проанализировать его транзакции, отношения с контрагентами и понять, насколько интересно финансирование данной компании.

Со стороны представителей малого бизнеса основной проблемой при решении вопроса о получении кредита является высокая процентная ставка. Для ее снижения необходима государственная поддержка в форме снижения ключевой процентной ставки, а также разработка Сбербанком кредитных продуктов со сниженными процентными ставками.

Меры государственной поддержки затронули и банковскую отрасль – так, были созданы программы льготного кредитования для предпринимателей, а также был увеличен размер предлагаемых субсидий[19].

Снижение платежеспособности со стороны бизнеса увеличивает риски, принимаемые на себя банками при выдаче заемщикам кредита.

Кроме того, несмотря на введение кредитных каникул и отсрочке уплаты налогов, многие бизнесы не смогут выплатить взятые раннее кредиты, в связи с чем в 2021 гг. увеличится доля просроченных кредитов до 17-18 %. Основываясь на текущей экономической ситуации в России и мире, можно предположить, что в 2021 г. положение малого бизнеса значительно ухудшится[20].

В заключении стоит обратиться к прогнозам на ближайшее время. Так, согласно предположениям, цена за баррель нефти должна снизиться до 35 долл., инфляция должна увеличиться на 2-4 % годовых, а ключевая ставка в России должна подняться до 9 %. Несомненно, все эти факторы скажутся и в отрасли кредитования бизнеса, который в скором времени сократит объем кредитования на 30-35 % (для малого и среднего бизнеса), составив порядка 5,1-5,5 трлн руб.

Заключение

 

 

Исходя из сущности кредита, банковское кредитование малого бизнеса - это совокупность финансовых отношений участников кредитной сделки, возникающих в процессе кредитной работы банков с малыми предприятиями с применением особых методик.

Со стабилизацией финансовой ситуации и снижением процентных ставок до уровня рентабельности предприятий малого бизнеса интерес банков к их кредитованию будет сопровождаться ростом конкуренции в этом направлении развития банковского бизнеса. Для того, чтобы укрепить позиции в этом сегменте, банкам необходимо постоянно совершенствовать политику кредитования малого бизнеса. Чтобы стимулировать спрос потенциальных платежеспособных заемщиков - субъектов малого бизнеса, банкам необходимо разработать такие механизмы кредитования и виды кредитов, при которых появится возможность снижения величины спрэда процентных ставок, объемов необходимого обеспечения по кредиту, а также снижение сроков рассмотрения кредитных заявок. Для этого целесообразно опираться на мировой опыт.

В практике отечественных банков выделяют следующие формы обеспечения обязательств заемщика: залог; гарантия; поручительство; взыскание неустойки, пени и штрафы в пользу банка; страхование.

Кредитная поддержка малого бизнеса:

1. Господдержка 3%

Программа кредитования на восстановление бизнеса под 3% годовых.

2. Реструктуризация кредита.

Уменьшение платежа или отсрочка погашения действующего кредита.

3. Субсидирование кредитов.

Кредитный портфель малого и среднего бизнеса с господдержкой по итогам 2019 года превысил 370 млрд руб.

В 2020 году Сбер активно поддерживал российскую экономику: выдали 17,7 трлн руб. кредитов клиентам, увеличив при этом розничный портфель на 17% и корпоративный на 9% без учета валютной переоценки.

Программа Сбербанка «Экспресс под залог», несмотря на свою привлекательность, не пользуется большой популярностью среди заемщиков. Основная причина этому – отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надежного вида залога, требуемого Сбербанком, что также является основной причиной отказа выдачи кредита.

Основные мероприятия, которые позволят усовершенствовать программу кредитования Сбербанка «Экспресс под залог»: снижение суммы финансирования с 5 до 3 млн руб. (поскольку по мнению экспертов рынка большая часть выдаваемых кредитов находится в пределах 300 000 – 3 000 000 руб.); увеличение срока кредитования с 3 лет до 4 лет, что повысит привлекательность программы для заемщиков; снижение процентной ставки до 6,5 %; обеспечение в виде оборудования, что повысит процент одобрений кредита.

Таким образом, увеличение срока кредитования и снижение процентной ставки повысит привлекательность программы среди субъектов малого и среднего бизнеса, а снижение суммы финансирования и обеспечение в виде оборудованию снизит возможные риски кредитования для банка и позволит ему получать регулярный процентный доход.

Библиографический список

 

 

Нормативно-правовые акты

1.                Федеральный закон от 1 апреля 2020 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" в целях развития национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства" // Российская газета - Федеральный выпуск № 73(8127). - 6 апреля 2020 г.

2.                Федеральный закон от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" // Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006

3.                Федеральный закон от 29 мая 2019 г. N 105-ФЗ "О внесении изменений в статьи 111 и 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статью 18964 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" // Российская газета - Федеральный выпуск № 117(7875)/ -  31 мая 2019 г.

4.                Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357

Источники статистических данных

5.                Дорожная карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf

6.                Финансовые результаты ПАО Сбербанк по итогам 2020 года без учета событий после отчетной даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=11574bc2-1156-4bd0-92b5-709c8a65ed6d&blockID=8&regionID=77&lang=ru&type=NEWS

Книги и статьи

7.                Белоглазова, Г. Н.  Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник и практикум для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.

8.                Борова, З. Ф. Актуальные проблемы, перспективы развития и повышение доступности кредитования малого и среднего бизнеса в России на современном этапе / З. Ф. Борова // Молодой ученый. – 2018. – № 50 (236). – С. 114-116.

9.                Вылегжанин, Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин  // Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 66-73.

10.            Гадашакаева, Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков / Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. - 2019. - № 12-2 (58). - С. 5‒9.

11.            Голубенко, Н. А.  Исследование форм обеспечения возвратности кредита / Н.А. Голубенко, Е.А. Маякова  // ПРОЭкономика. - 2019. - Т. 3. - № 1 (15). - С. 3.

12.            Завадников В. О Конструктивной экономической политике правительств (властей) в период кризиса / В. Завадников // Экономическая политика. – 2009. – № 2. – С. 5–11.

13.            Иваний П. В. Государственная стратегия поддержки малого бизнеса в США: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.14 / Иваний Павел Владимирович. – Москва, 2012. – С. 25

14.            Кравцова, А. Д. Формы обеспечения возвратности кредита / А.Д Кравцова // Финансовая система и бюджетная политика государства. - 2017. - С. 325‒335.

15.            Кредитные отношения в современной экономике : монография / коллектив авторов ; под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Е. В. Травкиной. – Москва : КНОРУС, 2019. – 334 с.

16.            Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст] : [учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»] / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; [под ред. О. И. Лаврушина] ; Финансовая акад. при Правительстве РФ. – М. : КноРус, 2009. – 259 с.

17.            Осадчая И. МВФ и «новый монетаризм» Стиглица [Текст] / И. Осадчая // Мировая экономика и международные отношения. – 2003. – № 12. – С. 111–112

18.            Словарь банковских и финансовых терминов. Англо-русский / Русско- английский Ч. 1. – М. : Институт экономического развития при Всемирном банке; государственная финансовая академия, 1993. – 318 с.

19.            Словарь современной экономической теории Макмиллана [Текст] / Общ. ред. Дэвивда У. Пирса ; [пер. с англ. Пивоварова А. Г.]. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 607 с

20.            Султанов Г.С. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита / Г.С. Султанов, Б.Х. Алиев   // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 278-281.

21.            Чаблин А. Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://svpressa.ru/economy/article/281962/

Книги и статьи, опубликованные на иностранных языках.

22.            Официальный сайт Совета финансовой стабильности [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fsb.org

---

[1] Осадчая И. МВФ и «новый монетаризм» Стиглица [Текст] / И. Осадчая // Мировая экономика и международные отношения. – 2003. – № 12. – С. 111

[2] Завадников В. О Конструктивной экономической политике правительств (властей) в период кризиса / В. Завадников // Экономическая политика. – 2009. – № 2. – С. 7

[3] Официальный сайт Совета финансовой стабильности [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.fsb.org

[4] Иваний П. В. Государственная стратегия поддержки малого бизнеса в США: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.14 / Иваний Павел Владимирович. – Москва, 2012. – С. 25

[5] Словарь современной экономической теории Макмиллана [Текст] / Общ. ред. Дэвивда У. Пирса ; [пер. с англ. Пивоварова А. Г.]. – М. : ИНФРА-М, 2003. – 607 с

[6] Словарь банковских и финансовых терминов. Англо-русский / Русско- английский Ч. 1. – М. : Институт экономического развития при Всемирном банке; государственная финансовая академия, 1993. – 318 с.

[7] Кредитные отношения в современной экономике : монография / коллектив авторов ; под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Е. В. Травкиной. – Москва : КНОРУС, 2019. – 334 с.

[8] Белоглазова, Г. Н.  Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник и практикум для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая ; под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — С. 48

[9] Чаблин А. Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://svpressa.ru/economy/article/281962/

[10] Чаблин А. Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств / А. Чаблин  [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://svpressa.ru/economy/article/281962/

[11] Голубенко, Н. А.  Исследование форм обеспечения возвратности кредита / Н.А. Голубенко, Е.А. Маякова  // ПРОЭкономика. - 2019. - Т. 3. - № 1 (15). - С. 3.

[12] Султанов Г.С. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита / Г.С. Султанов, Б.Х. Алиев   // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 2-2. – С. 279

[13] Гадашакаева, Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков / Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. - 2019. - № 12-2 (58). - С. 6

[14] Кравцова, А. Д. Формы обеспечения возвратности кредита / А.Д Кравцова // Финансовая система и бюджетная политика государства. - 2017. - С. 329

[15] Гадашакаева, Д. Р. Анализ обеспечения возвратности кредита российских коммерческих банков / Д.Р. Гадашакаева // Экономика и бизнес : теория и практика. - 2019. - № 12-2 (58). - С. 8

[16] Финансовые результаты ПАО Сбербанк по итогам 2020 года без учета событий после отчетной даты по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/press_center/all/article?newsID=11574bc2-1156-4bd0-92b5-709c8a65ed6d&blockID=8&regionID=77&lang=ru&type=NEWS

[17] Вылегжанин, Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин  // Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 67

[18] Дорожная карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf

[19] Дорожная карта Банка России по развитию финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства: интернет-портал. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru/ StaticHtml/File/17579/Road_Map_ development.pdf

[20] Вылегжанин, Ю. А. Кредитование малого бизнеса в постпандемический период / Ю.А. Вылегжанин  // Наука без границ. – 2020. – № 7 (47). – С. 71