Для всех учителей из 37 347 образовательных учреждений по всей стране

Скидка до 75% на все 778 курсов

Выбрать курс
Получите деньги за публикацию своих
разработок в библиотеке «Инфоурок»
Добавить авторскую разработку
и получить бесплатное свидетельство о размещении материала на сайте infourok.ru
Инфоурок Доп. образование Научные работыКурсовая работа на тему "Обеспечение возвратности кредитов"

Курсовая работа на тему "Обеспечение возвратности кредитов"

библиотека
материалов

Профессиональное образовательное учреждение

«Колледж права и экономики»





КУРСОВАЯ РАБОТА


ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗРАТНОСТИ КРЕДИТОВ


МДК 02.01 «Организация кредитной работы»


38.02.07 Банковское дело






Обучающийся Б-№334 _____________ Казарян Мариета Вардановна

30.10.2017


Оценка за выполнение и защиту курсовой работы ______________________


Руководитель ________________ Позднякова Жанна Сергеевна

30.10.2017







Челябинск, 2017

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ 5

1.1 Кредит: понятие, сущность 5

1.2 Способы обеспечения возвратности кредитов 8

1.3 Поручительство: сущность, понятие, характеристика 10

1.4 Система страхования и банковская гарантия: сущность, понятие, характеристика 11

2 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ НА ПРЕМЕРЕ ПАО «РОСБАНК» 14

2.1 Характеристика ПАО «Росбанк» 14

2.2 Анализ деятельности ПАО «Росбанк» 18

2.3 Анализ способов обеспечения возвратности кредитов ПАО «Росбанк» 25

3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ 33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39

СПИСОК ИСПОЛЬЗУМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 42


ВВЕДЕНИЕ


Кредит является неотъемлемой частью рыночной экономики и основной его формой на сегодняшний день является банковский кредит - кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Для коммерческих банков данный вид операций является основным видом деятельности. Выдача кредитов ведет к получению основных доходов, повышает устойчивость и надежность банков, но есть и обратная сторона: если кредиты выданы неудачно, это может привести к разорению и банкротству. Также банки призваны накапливать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

При выдаче кредитов банки идут на определенный риск - невозврат или несвоевременное погашение кредита, что влечет за собой большие денежные потери. Для того чтобы минимизировать риск, были созданы определенные правила при выдаче кредита: рассмотрение заявки, проведение собеседования с Заемщиком, анализ его финансового состояние, оценка его кредитоспособности и кредитного риска; подготовка и заключение договора кредитования.

Оценка кредитного риска - это очень сложный процесс, требует от работников банков высокого профессионализма, аналитического мышления, умения качественно оценивать направления в хозяйственной деятельности, качественно оценивать финансовое положение Заемщиков, их возможность и желание соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.

Целью курсовой работы является исследование теоретических аспектов обеспечения возвратности кредитов на основе анализа состояния, выявить проблемы и определить перспективы развития обеспечения возвратности кредитов.

В соответствии с целью курсовой работы можно выделить следующие задачи:

  1. Рассмотреть понятие и особенности кредитования, проанализировать способы обеспечения возвратности кредитов, а также изучить характеристику поручительства и характеристику системы страхования.

  2. Провести анализ обеспечения возвратности кредитования на примере ПАО «Росбанк», дать характеристику деятельности ПАО «Росбанк»

  3. Выявить рекомендации по совершенствованию механизма обеспечения возвратности кредитов.

Предметом исследования являются теоретические и практические проблемы обеспечения возвратности кредитов.

Объектом исследования является вся совокупность кредитных взаимоотношений в аспекте исследования обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк».

Также огромную роль играет обеспечение возвратности кредита, т.е. своевременное и полное погашение заемщиками кредита, а также процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возвратности кредита - это очень сложный и трудоемкий процесс, включающий в себя систему экономических и правовых мер, позволяющий банкам снизить риск и обезопасить себя.

Таким образом, на сегодняшний день в связи с развитием кредитной системы тема возвратности кредита является достаточно актуальной и необходимой для рассмотрения.

Теоритическая значимость раскрыта в первой главе, где определены понятия кредита, раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Практическая значимость работы состоит в анализе обеспечения возвратности кредитов ПАО «Росбанк», даны рекомендации по совершенствованию возвратности кредитов.

В работе использованы труды Г.Д. Бломштейна, М.М Агаркова, Е.Ф. Жукова, Г.Л. Авагяна, А.В. Курочкина, Г.С. Пановой, А.В. Молчанова, Жарковской Е., Арендса И., законодательство Российской Федерации, а так же интернет ресурсы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ


    1. Кредит: понятие, сущность


Кредит - это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу перераспределения стоимости на условиях возвращения и с выплатой процента. Стороны, которые принимают участие в этих экономических отношениях, называются их субъектами, а те денежные или товарно-материальные ценности, затраты или выполненные работы и предоставленные услуги, относительно которых заключается кредитный договор, являются объектом кредита.

Основные принципы кредитования:

  1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование.

  2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) – предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита.

  3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента.

Кредит выполняет несколько значительных функций в экономике:

  1. Перераспределительная функция – заключается в распределении освободившейся в некоторый момент стоимости от кредитора к заемщику на условиях ее возвратности.

  2. Создание кредитных орудий обращения, как функция кредита подразумевает наличие банковской системы и вместе с ней распространение безналичных расчетов и взаимных обязательств, что привело к появлению средств обращения и платежа.

  3. Воспроизводственная функция – проявляется двояко, заключается в следующих моментах: с одной стороны, получение кредитных средств стимулирует развитие предпринимательской деятельности и обеспечение производства, а с другой – негативно сказывается на себестоимости, конечной цене и порой качестве товара.

  4. Стимулирующая функция кредита – означает то, что кредит способен стимулировать развитие предприятия в случае, если оно не располагает необходимым объемом денежных средств. Плюс ко всему, оплата процентов по кредиту потребует повышения эффективности производства[5, с. 171].

Первоначально стоит произвести деление на банковские и коммерческие (передаваемые от одного предприятия другому) займы. Наиболее распространенными видами ссуд, предоставляемых банками, являются:

  1. Потребительский кредит – денежный заем, предоставляемый физическим лицам и направленный на покупку товаров (бытовой техники, мебели, инструментов и т.п.). Характеризуется, как правило, высокой процентной ставкой и небольшой суммой займа.

  2. Автокредит – заем, предоставляемый физическим и юридическим лицам для покупки автомобильной техники. В сравнении с предыдущим типом займа, ссуда для покупки автомобиля имеет больший размер, а проценты, которые стоит доплатить кредитору, несколько ниже. Залогом в данном случае может выступать автомобиль.

  3. Ипотека – наиболее длительный и значимый кредит, предоставляемый физическим и юридическим лицам для покупки недвижимости. Как правило, он отличает более низкими процентами и более длительными сроками кредитования. Ипотечный кредит выдается под залог приобретаемой квартиры.

  4. Займы на образование – отличается невысокими процентными ставками, наличием субсидий. Направлен на получение должником платного образования (колледж, университет и т.д.).

  5. Деньги малому бизнесу – порой они особенно необходимы. Это денежные средства, предоставляемые организациям и частным предпринимателям, с целями стимулирования их деятельности, выплаты заработной платы сотрудникам, покупки оборудования и т.д.

  6. Овердрафт – средства, списываемые с расчетного счета клиента при недостаточности у него собственных средств для проведения операции. То есть автоматическое предоставление недостающих для совершения операции средств. Такую задолженность погашают путем внесения средств на расчетный счет.

Все перечисленные отношения можно разделить на:

  1. Целевые к ним относят, на пример, кредит на образование или покупку недвижимости – такие отношения имеют специальные условия (как по продолжительности, так и по ставкам) и требуют отчетности перед кредитором.

  2. Нецелевые относят займы на неотложные нужды, потребительские займы – в том числе, кредит на доверии – без справок и поручителей, часто с плохой кредитной историей — по предъявлению одного только паспорта гражданина РФ (но как правило, на не очень значительную сумму, выдается он обычно наличными) [6, с. 161].

Другим критерием деления может выступать обеспеченность гарантиями возврата средств должником. Ставки по обеспеченным (недвижимостью, автомобилем и т.п.) ссудам ниже, чем у необеспеченных (в последнем случае ставка может доходить до 25% процентов годовых).


    1. Способы обеспечения возвратности кредитов


Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

  1. анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

  2. оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

  3. формирование резервов на возможные потери по ссудам;

  4. способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;

  5. способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк — клиент — банк», принимать комплексные решения по его минимизации[5, с. 46].

Кредитоспособность заемщика — один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Кредитоспособность здесь понимается как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».

Наличие обеспечения в банковском кредитовании трудно отнести к какому-либо принципу, поскольку его законодательное регулирование неоднозначно. С одной стороны, Федеральный закон Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" не предполагает наличие обеспечения обязательным, другие нормативные акты также не содержат требования об обеспечении[1].

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники возврата ссуд принято подразделять на первичные и вторичные.

  1. Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц — это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц — это заработная плата или другие поступления.

  2. Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств поручителем, гарантом или страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения ссуд различен.

Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступлений. Следовательно, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств, зафиксированных в кредитном договоре, перед банком.

Средства, избираемые для защиты интересов банка подразделяется на три группы:

    1. традиционные способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные законодательством. Из них, как правило, используются чаще всего неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия.

    2. различные договоры страхования, которые, не являясь напрямую способами обеспечения исполнения обязательств, создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае не возврата кредита.

    3. некоторые нестандартные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Речь идет о прекращении обязательств путем отступного или новации.

Накопленный учеными и практиками опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств (с учетом положений нового гражданского законодательства) являются: залог, поручительство и банковская гарантия. [13, с. 61].


    1. Поручительство: сущность, понятие, характеристика


Поручительство — один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю.

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в рамках основного обязательства. Для договора поручительства установлена обязательная письменная форма.

В соответствии с Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ ГК РФ Статья 361 «Основания возникновения поручительства» действующим законодательством содержание обязательства, вытекающего из договора поручительства, состоит в том, что поручитель обязуется в случае нарушения должником основного обязательства, обеспеченного поручительством, нести ответственность перед кредитором по основному обязательству наряду с должником. При этом размер суммы по обязательству поручителя перед кредитором определяется по общему правилу, исходя из объема ответственности должника за соответствующее нарушение основного обязательства[1].

Поручительство прекращается в следующих случаях:

  • прекращение обеспеченного поручительством основного обязательства;

  • изменение основного обязательства, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без согласия последнего;

  • перевод на другое лицо долга по обеспеченному им основному обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;

  • отказ кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;

  • истечение срока, на который дано поручительство (либо установленного законом), если в пределах этого срока кредитор не предъявил иска к поручителю [11, с. 43].

Таким образом, названные положения, с одной стороны, в наибольшей степени направлены на защиту интересов поручителя, а с другой — являются своеобразной компенсацией за большие возможности кредитора привлечь поручителя к ответственности.


    1. Система страхования и банковская гарантия: сущность, понятие, характеристика


Банковское страхование позволяет построить эффективную группу продуктов, ориентированных на укрепление связи между финансовым учреждением и потребителями. Это особенно важно для кредитных учреждений, которые пытаются установить надежные связи с клиентами, и тех, которые пытаются увеличить объем продуктов.

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение, страховая организация или иная коммерческая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

К основным видам банковских гарантий относятся:

  • гарантия платежа и возврата авансового платежа;

  • гарантия надлежащего исполнения контракта;

  • тендерная гарантия (гарантия предложения);

  • гарантия обеспечения кредитной линии;

  • гарант сделок.

В соответствии с федеральным законом «О потребительском кредитовании» страхование определяется как способ защиты клиента на случай наступления страхового случая. Участниками кредитных отношений выступают физические и юридические лица и банки [17, с. 41].

Страхование кредита – это обусловленный вид страхования финансовых рисков, соединённых с вероятной неплатёжеспособностью заёмщика или не возвращением кредитного займа, наставшего во время кредитных взаимоотношений. Во время такого вида взаимоотношений клиента с банком участвуют: кредитные организации, физические и юридические лица.

В зависимости от того, какой именно риск страхуется, принято выделять такие виды кредитного страхования:

  • на случай смерти или нетрудоспособности заемщика;

  • на случай потери заемщиком работы;

  • ответственности заемщика за невозврат кредита;

  • риска непогашения кредита для банка;

  • имущества, передаваемого в залог;

  • экспортных кредитов и т.д.

Страхование риска вкладчика на случай банкротства финансового учреждения – услуга, которая пользуется популярностью в странах Европы. Развивается эта сфера и в России. Ведь рискуют не только банки, которые доверяют свои деньги клиентам, но и люди, которые вкладывают свои сбережения в финансовое учреждение. Страхование в этом направлении имеет свои особенности. Банк может защитить себя от финансовых притязаний в том случае, если по ряду причин вернуть деньги по депозиту не удастся. Люди в свою очередь могут не переживать, что сбережения будут потеряны [19, с. 21].

Банковское страхование на случай непогашения займа предоставляется как на отдельные сделки, так и на весь портфель кредитов. Сумма устанавливается, исходя из общей задолженности с учетом процентов. Предел ответственности страховщика колеблется на уровне 50-90%.

В заключение мы можем сделать следующие выводы:

В качестве залогового обеспечения заемщик может использовать одну или несколько форм сразу, что зафиксировано в кредитном соглашении. Обязательства по обеспечению безопасности в отношении срока займа оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательной привязкой к нему.

Современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Объектом залога в этом случае выступают: права арендатора на здания, сооружения, землю; права автора на вознаграждение; права заказчика по договору подряда; права комиссионера по договору комиссии и др.


2 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК»


2.1 Характеристика ПАО «Росбанк»


ПАО «Росбанк» - диверсифицированное частное финансовое учреждение, один из лидеров российской банковской системы. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа SocieteGenerale.

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов[33].

Основными видами деятельности Росбанка являются розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами. На данный момент Росбанк имеет самую крупную частную региональную сеть в стране: более 700 отделений в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние компании работают в Беларуси и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты депозитов и различные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частным клиентам Росбанка более 3 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тыс. крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании, как АО «Алмазювелирэкспорт», ПАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», «Согласие», «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными учреждениями обеспечивает высокий уровень доверия к ОАО «Росбанк», что позволяет нам делать клиентские платежи на выгодных условиях и эффективно привлекать ресурсы для клиентов.

ПАО «Росбанк» является одним из лидеров на рынке финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малых и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные продукты[33].

Основными видами деятельности ПАО «Росбанк» являются:

  • привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты (по требованию и на определенный период);

  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

  • совершение расчетов от имени физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, на их банковских счетах;

  • сбор наличных денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовых услуг для физических и юридических лиц;

  • покупка и продажа иностранной валюты наличными и безналичными формами;

  • привлекать депозиты и размещение драгоценных металлов;

  • выдача банковских гарантий;

  • денежный перевод от имени физических лиц без открытия банковских счетов (кроме почтовых денежных переводов);

  • выдача гарантий третьим сторонам, обеспечивающих исполнение обязательств наличными;

  • доверительное управление денежными средствами и другим имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

  • осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  • предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

  • лизинговые операции;

  • оказание консультационных и информационных услуг.

На протяжении всей своей истории ПАО «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. ПАО «Росбанк» – один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Организационная структура ПАО «Росбанк» представлена на Рисунке1.




















Рисунок 1 - Организационная структура ПАО «Росбанк»

Задачей ПАО «Росбанк» является оказание консультационных услуг российским и западным компаниям, организация сделок по слиянию и поглощению, деятельность по привлечению финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов. Устойчивые партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками США и Европы позволяют охватывать не только российский, но и международный рынки капитала[33].

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» в Таблице 1.

Таблица 1- Основные показатели деятельности ПАО «Росбанк»

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Отклонение

млн.руб.

млн.руб.

млн.руб.

Абс., млн.руб

Относ., %

1

2

3

4

5

6

Активы

742464

992594

915 737

173 273

123,34

Прибыль до налогообложения

8 181

8 867

-2 091

-10 272

-25,56

Фонды и прибыль

104 867

115 723

112 908

8 041

107,67

Кредиты предприятиям (включая ИП)

192 729

221 568

256 077

63 348

132,87

Потребительские кредиты (без просроченных)

222 376

227 496

160 398

-61 978

72,13

Просрочка потребкредиты

12 519

14 326

21 695

9 176

173,30

Ценные бумаги

80 828

100 291

114 370

33 542

141,50

Облигации

64 264

94 328

111 354

47 090

173,28

Акции

2

2

2

0

100,00

Векселя банков

16 279

5 729

3 013

-13 266

18,51

Небанковские векселя

284

232

0

-284

0,00

Имущество

19 536

34 235

32 308

12 772

165,38

Расчетные счета

95 627

62 827

139 504

43 877

145,88

Депозиты резиденты

86 447

188 959

156 915

70 468

181,52

Депозиты нерезиденты

17 939

25 171

1 929

-16 010

10,75

Вклады физлиц

155 453

163 670

192 416

36 963

123,78

Оборот по банкоматам

59 606

60 763

51 309

-8 297

86,08


Из Таблицы 1 видно, активы в 2016году составили 915 737 млн. руб. (что составляет 123,34 %).

Прибыль до налогообложения за анал период показала снижение на 10272 млн. руб. или на 25,56 %.

Фонды и прибыль в 2016 г. увеличились на 8 041 млн. руб. и составили 107,67 %.

Кредиты предприятиям за анализируемый период увеличились на 63 348 млн. рублей. И составил 132,87%. Потребительские кредиты (без просроченных кредитов) показали снижение на 61 978 млн. рублей и составил 72,13%. Просроченные потребительские кредиты увеличились на 9,176 млн. рублей. И составил 173,30%. Ценные бумаги в 2016 году составили 114 370 млн. рублей, общий прирост за анализируемый период составил 141.50%.

Облигации за анализируемый период увеличились на 47 090 млн рублей. И составил 173,28%. Проспекты банков продемонстрировали снижение -13 266 млн. рублей. и составил 18,51%. Небанковские счета также показали снижение на 284 млн рублей. За исследуемый период объем имущества увеличился на 12,772 млн. рублей. И составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 млн. рублей.и составил 145,88%. Депозиты резидентов увеличились на 70 468 млн. рублей. и составил 181,52%. Депозиты нерезидентов сократились на 16,010 млн. рублей, или на 10,75%. Объем вкладов физических лиц в 2016 году составил 192 416 млн. рублей, за анализируемый период - 36 963 млн. рублей. или на 123,78%. Оборот банкоматов составил 51,309 млн. рублей, за анализируемый период - на 8 297 млн. рублей. или на 86,08%.

Основная задача ПАО «Росбанк» в области корпоративных финансов - оказание консалтинговых услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений, проведение мероприятий по привлечению финансирования для потенциальных компаний на российском и международном рынках в различных формах из выпуска Акций и облигаций на использование сложных структурированных продуктов. Обширный опыт работы и отличное понимание всех областей инвестиционно-банковского бизнеса позволяют предлагать клиентам комплексные решения для задач любого размера и сложности.


2.2 Анализ деятельности ПАО «Росбанк»


Одним из важнейших условий успешного финансового управления предприятием является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется набором показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых ресурсов и фактически отражает окончательные результаты его деятельности.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет нам изучать состояние капитала в процессе его обращения, выявлять способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в меняющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ предоставит возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы для улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; Прогнозировать финансовые результаты на основе фактических условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

ПАО «Росбанк» является крупнейшим российским банком, среди которых он занимает 14-е место в чистых активах.

По состоянию на 1 апреля 2017 года чистые активы РОСБАНКа составили 782,91 млн. рублей. В течение года активы сократились на -5,95%. Снижение чистых активов положительно сказалось на рентабельности активов: за год рентабельность чистых активов увеличилась с 0,84% до 1,40%.

Банк в основном привлекает клиентские деньги за оказанные услуги, и эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), но в основном инвестируют в кредиты[35].

ПАО «Росбанк» находится в Ломбардском списке, и Банк России принимает облигации рассматриваемого кредитного учреждения в качестве обеспечения.

Имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих.

Имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих.

Имеет право открывать счета и вклады по Федеральному закону от 21.07.2014 N 213-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации", в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Структура текущих обязательств приведена в таблице 2.

Таблица 2- Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн. руб

Относ., %

Млн. руб

Уд.вес %

Млн. руб

Уд.вес %

Млн.руб

Уд.вес, %



1

2

3

4

5

6

7

8

9

вкладов физ.лиц со сроком свыше года

78093

17,40

92177

18,61

81981

18,64

3888

104,98

остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)

91859

20,47

118001

23,82

127730

29,05

35871

139,05

депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)

20490

45,67

223142

45,04

171836

39,08

-33124

83,84

корсчетов ЛОРО банков

35339

7,88

30523

6,16

27846

6,33

-7493

78,80

межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней

21622

4,82

15797

3,19

14241

3,24

-7381

65,86

собственных ценных бумаг

2124

0,47

2250

0,45

459

0,00

-1665

21,61

обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность

14740

3,28

13498

2,72

16099

3,66

1359

109,22

ожидаемый отток денежных средств

16891

37,64

167736

33,86

143794

32,70

-25107

85,14

текущих обязательств

44870

100

495391

100

439736

100

-9004

97,99


Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком свыше года увеличилась на 3888 млн. руб. и составила 104,98 %.

Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. руб. или на 139,05 %. Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. руб., и составила 83,84 %. Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 млн. руб. и составила 78,80 %. Сумма межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %. Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн. руб. и составила 21,61 %. Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1359 млн. руб. и составила 109,22 %. Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. руб. или на 85,14%. Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. руб.и составила за анализируемый период 97,99 %.

Структура доходных активов отражена в таблице 3.

Таблица 3 - Структура доходных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес %

Млн. руб

Уд.вес %

Млн.руб

Уд.вес %



1

2

3

4

5

6

7

8

9

Межбанковские кредиты

86624

10,15

137137

17,15

123567

17,39

36943

142,65

Кредиты юр.лицам

237472

27,84

268209

33,53

241589

34,01

4117

101,73

Кредиты физ.лицам

241822

28,35

182093

22,77

142132

20,01

-99690

58,78

Векселя

8227

0,96

3013

0,38

7630

1,07

-597

92,74

Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования

2797

0,33

2001

0,25

7526

1,06

4729

269,07

Вложения в ценные бумаги

133546

15,66

150985

18,88

148945

20,97

15399

111,53

Прочие доходные ссуды

3944

0,46

4302

0,54

4009

0,56

65

101,65

Доходные активы

853026

100

799822

100

710430

100

-142596

83,28


Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %. Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб. Кредиты физическим лицам уменьшились на99690 млн. руб. и составили 58,78 %. Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %. Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %. Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %. Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %. Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таблице 4.

Таблица 4- Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн. руб

Уд.вес %

Млн. руб

Уд.вес %

Млн.руб

Уд.вес %



1

2

3

4

5

6

7

8

9

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам

118421

20,68

113600

20,15

97868

19,20

-20553

82,64

Имущество, принятое в обеспечение

267845

46,77

212716

37,73

924604

181,36

656759

345,20

Сумма кредитного портфеля

651761

113,81

694456

123,19

620143

121,64

-31618

95,15



Рисунок 2 Сумма кредитного портфеля за 2014-2016 г

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %. Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %. Сумма кредитного портфеля составила в 2016 году 620143 млн. руб., удельный вес которого составил 121,64 %. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. руб. или на 95,15 %.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) (таблица 5).

Таблица 5- Структура процентных обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014

2015

2016

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

1

2

3

4

5

6

7

Средства банков (МБК и корсчетов)

136444170

16,91

111638309

15,25

100881147

16,22

Средства юр. лиц

277570441

34,41

297504642

40,65

235152525

37,80

- в т.ч. текущих средств юр. лиц

70690342

8,76

141161255

19,29

85279204

13,71

Вклады физ. лиц

163670111

20,29

192415971

26,29

199245393

32,03

Прочие процентные обязательств

229071981

28,39

130345409

17,81

86830886

13,96

- в т.ч. кредиты от Банка России

40400000

5,01

18300000

2,50

189896

0,03

Процентные обязательства

806756703

100,00

731904331

100,00

622109951

100,00


Из таблицы видно, что незначительно изменились суммы вклады физических лиц, уменьшились суммы средства банков (МБК и корсчетов), средства юридических лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 15,0% c 731,90 до 622,11 млн.руб.

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с 1.71% до 2.35%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 5.78% до 9.44% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа незначительно изменилась за год с 2.85% до 2.95%. Доходность ссудных операций незначительно изменилась за год с 10.61% до 10.54%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.80% до 5.39%. Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 7.07% до 6.60%. Стоимость средств населения (физических лиц) уменьшилась за год с 5.78% до 4.89%

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года (таблица 6).

Таблица 6- Показатели кредитного риска ПАО «Росбанк» в 2016 г.

Наименование показателя

1Июл

1Авг

1Сен

1Окт

1Ноя

1Дек

1Янв

1Фев

1Мар

1Апр

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Доля просроченных ссуд, %

6,7

7,2

7,4

7,6

7,2

7,2

7,1

6,6

6,4

6,6

Доля резервирования на потери по ссудам, %

10,2

9,6

9,5

10,0

9,6

9,7

9,1

8,5

8,1

8,5

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков

139,3

154,3

151,8

165,3

179,9

179,9

171,0

177,8

179,4

181,4


Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%). Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10-11%)[33].

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество Росбанк свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.


2.3 Анализ способов обеспечения возвратности кредитов


В соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О потребительском кредите (займе)" и ГК РФ существуют следующие практики обеспечения погашения банковского кредита:

    1. залоги;

    2. гарантии;

    3. поручительства.

Все эти формы активно используются ПАО «Росбанк» и учитывают их на внебалансовых счетах. Чтобы принять во внимание различные принятые формы безопасности, банк использует счета 91311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам»; 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов»; 91313 «Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам»; 91314 «Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе»; 91414 «Полученные гарантии и поручительства» (в соответствии с Правилами № 385-П «Правила учета в кредитных учреждениях» Банка России от 16.07.2012) [33].

Балансы этих счетов могут использоваться для оценки качества кредитного портфеля. Так, например, используя показатели счетов, можно рассчитывать залог, который позволяет нам оценить сумму кредита, взятого за один рубль кредитного портфеля.

Чтобы проанализировать состав залога, принятого банком и его структурой, мы сформируем таблицу 7.

Таблица 7 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014–2016 годы

Вид обеспечения возвратности кредита

2014

2015

2016

Млн.руб

Уд.вес %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

1

2

3

4

5

6

7

Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам

710546484

5,56

728765969

4,41

755356863

4,13

Полученные гарантии и поручительства

8094280201

63,37

10500730254

63,48

12058505761

65,87

Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.металлов)

3967408775

31,06

5311503035

32,11

5492548286

30,00

Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога

19254

0,0002

2794

0,00002

1692

0,00001

Итого принятого обеспечения

12772273968

100

16541002052

100,00

18306412602

100,00


Анализ таблицы 6 показал, что доля наиболее надежной формы обеспечения - имущества заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила 36,62% - в 2015 году, 34,13% - в 2016 году. В структуре принятых Залог, наибольшую долю занимает статья «имущество, взятое банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2016 году этот показатель увеличился в абсолютном выражении (3967408775 тысяч рублей - в 2015 году, 5311503035 тысяч рублей - в 2016 году), а в относительном - удельный вес - 31,06% и 32,11% соответственно.

Однако в 2016 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля этого предмета залога незначительно снизилась до 30,00%. Это было связано с увеличением доли статьи «Полученные гарантии и поручительства».

Все это позволяет сделать вывод о том, что банк, скорее всего, фокусируется на кредитовании физических лиц, чья форма обеспечения является гарантией. Их доля в структуре залога является самой большой (63,37 в 2015 году и 65,87 в 2016 году), а объем принятых гарантий имеет положительную динамику в абсолютном выражении: с 8094280201 млн. рублей - в 2015 году до 12058505761 млн. рублей в 2016 году.

Однако, как известно, ряд банковских продуктов, особенно связанных с подсчетом, не подразумевают наличия залога, поскольку они затрудняют их реализацию из-за снижения спроса со стороны определенной категории населения.

Анализируя залог как фору обеспечения, нами были определены преимущества и недостатки данной формы залога.

Преимущества:

    1. Залог позволяет обеспечить существование и безопасность имущества в момент, когда должнику придется заплатить кредитору за кредит.

    2. Залог предоставляет кредитору возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога.

    3. Настоящая опасность потери собственности (субъектом залога является, как правило, особенно ценное, ликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника надлежащим образом выполнять свои обязательства.

    4. Дефолт заемщика не повлияет на стоимость заложенного имущества, что позволит кредитору реализовать его и покрыть его убытки.

    5. Наличие ценных и высоколиквидных активов позволяет заемщику получить кредит в некоторых случаях с отрицательной кредитной историей[25, с. 46].

В то же время можно назвать отсутствие обеспечения в качестве формы обеспечения возврата кредита:

  1. Залог не может быть реализован сразу же после дефолта заемщика, поскольку исполнение залога по предмету залога осуществляется только по решению суда. Только после этого следует процедура реализации, которая требует значительных средств и времени.

  2. Поскольку неплательщиками кредитов обычно являются организации, у которых есть задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами, поэтому, как правило, они первыми получают компенсацию от проданного, в том числе заложенного имущества, а не банков-кредиторов.

  3. Имущество может быть заложено более одного раза, и каждый последующий залогодержатель-кредитор не знает, что его обязательство обеспечено залогом имущества, уже заложенного соглашением о залоге, что отрицательно сказывается на погашении долга банком (до Последующие залогодержатели).

  4. Субъекты залога могут потерять свою ликвидность из-за изменений рыночных условий.

  5. Забытая недвижимость может потерять рыночную стоимость при возникновении определенных событий, что заставляет банки требовать от заемщика увеличения стоимости залога.

Объектом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценными бумагами и имущественными правами [25, с. 58].

Эта классификация объектов обеспечения может быть дополнительно упрощена, если мы объединим их в две группы:

      1. Залогодержатели, удерживаемые залогодателем. Первый тип обеспечения был наиболее широко распространен. В то же время залогодатель обязан за свой счет застраховать предмет залога в полном объеме, принять меры по его сохранению, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

      2. Залоги переданы залогодержателю. Второй тип залога - залог с залогодержателем, покидающим объект залога. Когда имущество передается банку, последний может осуществлять наиболее эффективный контроль над состоянием имущества, и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения кредита заемщику.

Ниже приведен список активов, не рассматриваемых банками в качестве обеспечения:

  • искусство и антиквариат;

  • драгоценные камни, украшения, редкоземельные металлы;

  • оборудование и транспортные средства старше десяти лет.

В банковской практике проводится обязательная оценка качества обеспечения, что является основанием для принятия решения о выдаче суммы займа, запрашиваемой заемщиком. В российской практике качество залога определяется двумя критериями:

      1. контроль за состоянием залога;

      2. степень ликвидности залога.

Кредитная работа в ПАО «Росбанк» строится с учетом того, что основное внимание уделяется основным источникам погашения кредитов. Однако, чтобы минимизировать риски и преодолевать непредвиденные ситуации, должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, которые включают залоги, гарантии и поручительства.

Для того чтобы определить степень распространенности использования залога, нужно рассмотреть его место среди других форм обеспечения, применяемых в ПАО «Росбанк» (таблица 8)

Таблица 9 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014–2016 годы

Форма обеспечения возвратности кредита

2014 год

2015 год

2016 год

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

Сумма, млн. руб.

Удельный вес, %

1

2

3

4

5

6

7

Залог

452,40

86,00

487,40

76,00

575,30

83,30

Поручительство

73,81

14,00

53,71

24,00

115,10

16,70

Итого:

526,21

100,00

526,21

100,00

690,40

100,00



Рисунок 3 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Росбанк» за 2014–2016 годы

Данные таблицы 9 и рисунка 3 позволяют сказать, что в ПАО «Росбанк» используются в качестве обеспечения возвратности кредитов только залог и поручительство. Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2016 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2014 годом на 122,9 млн. рублей. Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,70% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией Росбанка с начала 2016 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления. В 2014 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, что объясняется кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.

Для более детального анализа можно рассмотреть структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических и в разрезе физических лиц (табл.9).

Таблица 10 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам кредитования в ПАО «Росбанк» за 2014–2015 годы

Форма обеспечения возвратности кредита

По юридическим лицам, млн. руб.

По физическим лицам, млн. руб.

2014 год

2015 год

2016 год

2014 год

2015 год

2016 год

1

2

3

4

5

6

7

Залог

247,31

375,49

483,20

61,32

76,91

92,05

Поручительство

0

0

0

54,98

73,81

115,01

Итого:

289,35

375,49

513,12

102,58

150,71

207,15



Рисунок 4 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по юридическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014–2015 годы


Рисунок 5 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по физическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014–2015 годы

Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году она составляла 53%, в 2016 году – 51%.

Кроме того, следует отметить, что залоговое обеспечение, полученное банком от юридических лиц, значительно увеличилось за последние 2 года. Так, в 2016 году сумма обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или 28%.

Сумма залога, взятого банком от физических лиц, уменьшилась. В 2015 году произошло резкое снижение залога на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что связано с кризисом в экономике страны. После кризиса в 2016 году Банк не смог восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать кредитные продукты на рынке с гарантами как более простой способ обеспечения и формализации кредитов.

Таким образом, объем кредитов, обеспеченных гарантиями, увеличился на 33% по сравнению с 2015 годом.

Таким образом, в заключение мы можем сделать следующие выводы:

ПАО «Росбанк» является одним из лидеров на рынке финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малых и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные продукты;

Анализ финансовой деятельности и статистических данных за прошедший год кредитной организации. Открытое акционерное общество «Росбанк» указывает на отсутствие негативных тенденций, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка в будущем;

Кредитная работа в ПАО «Росбанк» построена таким образом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам погашения кредитов. Однако, чтобы минимизировать риски и преодолевать непредвиденные ситуации, должное внимание уделяется дополнительным источникам погашения кредита, которые включают залог, гарантии и поручительства;


3 РЕКОМЕНДАЦИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ


По данным Международного валютного фонда, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в странах с развивающейся экономикой сопровождались банковскими кризисами, а 85% - девальвацией национальных валют. Аналогичная ситуация сложилась и в России. И ведущую роль здесь сыграли просроченные долги, как в потребительском кредитовании, так и в ипотечном секторе. Согласно официальным оценкам, общая доля просроченных кредитов для кредитов гражданам составляла 4,3%, для предприятий - 2,1% всех займов, что касается ипотечного кредитования, то это почти 8%, а к концу 2016 года, согласно Экспертам Росбанка, по ипотеке приходилось около 20%.

Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составляла 400-500 млн. рублей. В то же время предприятия, пытаясь растянуть процесс сбора долгов и тем самым отложить свое банкротство, грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить кредитные соглашения с банками, обратившись в суд с встречными исками перед банком-кредитором. Их цель - выиграть время в надежде на изменение общей экономической ситуации в стране и мире. Надежда на скорейшее выздоровление, в том числе заверения правительства в том, что проблема кредитования российской экономики будет преодолена главным образом в ближайшие шесть месяцев или год. В поддержку этого, с октября 2008 года, правительство регулярно «ввело» деньги в российские банки (по некоторым данным, почти триллион рублей) с четкой целью - довести их до предприятий. И он обещает, что этот процесс будет продолжаться до тех пор, пока ситуация не будет нормализована. Конечно, это касается не всех предприятий, а только тех, которые являются наиболее перспективными для отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Кроме того, государство сообщает, что оно готово напрямую поддержать их, выкупив привилегированные акции или облигации зачисленных компаний, войдя в уставный капитал долговых организаций.

В дополнение к предприятиям население стало крупным неплательщиком. В последние годы этот сегмент рынка очень привлекателен для банков, поскольку доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляет 25-30%.

Наибольший уровень невозврата наблюдался в сегменте экспресс-кредитования - наиболее выгодном для банков. Поэтому почти все банки на данный момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших объемах, а также невозвраты на автокредиты и ипотечные кредиты растут[24, с. 147].

Правильная оценка кредитоспособности заемщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта является залогом доверия к возврату зачисленных средств и, как следствие, эффективной деятельности банка. В этом смысле кризис вызвал санирующий эффект, выявив проблемы и узкие места банковской системы. Слабые банки не выжили, а остальные стали более ответственными за кредитование физических и юридических лиц, выбирая более надежных заемщиков. В результате розничные кредитные портфели банков должны стать лучше, и это снизит темпы роста просроченной задолженности.

Во-первых, банки внедряют и совершенствуют механизмы управления кредитным риском. Бюро кредитных историй являются одной из наиболее важных ссылок при анализе кредитных рисков. В то же время основными инструментами являются аналитика и программное обеспечение, то есть возможность автоматизировать и централизовать мониторинг и анализ данных потенциальных клиентов.

Во-вторых, для этой еще относительно новой деятельности банка требуется найти компетентные кадры, в которых на данный момент наблюдается острая нехватка.

Банки либо пытаются решить проблему дефолта по кредиту, либо пытаются использовать свои собственные службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент для восстановления долговых обязательств, как перепродажу части кредитного портфеля другому кредитору или агентству по сбору платежей. Коллекционеры часто работают в качестве юрисконсультов, консультируют должников по юридической стороне, ссылаясь на законы, направленные на наказание злоумышленников и кредиторов. Некоторые банки считают, что необходимо проявлять осторожность в привлечении внимания подрядчиков к сбору платежей, и в то же время вряд ли какой-либо банк захочет потратить время на работу с кредитами с низкой вероятностью сбора. Даже в сегодняшнем сложном для финансового сектора инвесторы заинтересованы в покупке портфелей проблемных долгов России. Продажа такого портфеля с немедленным денежным расчетом позволит очистить баланс банка и освободить время для сотрудников отдела розничного кредитования.

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита в ПАО «Росбанк», поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Выделяют следующие преимущества залога:

  • договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;

  • реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.

Также немаловажной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Таблица 11 Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих кредитов

Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих кредитов
  1. введение и поддержание функционирования системы банковских руководителей-кураторов и персональных менеджеров

  1. создание типовой «матрицы признаков проблемности»

  1. создание типовой «матрицы наиболее вероятного поведения заемщика»

  1. создание типовой «матрицы действий банка»

  1. создание программного комплекса, помогающего кредитному сотруднику принять своевременное, квалифицированное и взвешенное решение

Мы рассмотрим эти меры более подробно.

Внедрение и сопровождение системы банковских надзорных органов - руководителей и персональных менеджеров, способных обеспечить решение комплекса вопросов взаимодействия, клиента (особенно крупного) и банка. Присвоение персонального менеджера клиенту повышает эффективность обслуживания, скорость реагирования на возникающие проблемы и сложности, что значительно снижает операционные риски и риск непонимания между клиентом и сотрудником банка.

Создание типичной «матрицы признаков проблемы». Целесообразно, чтобы Банк использовал подробную группировку показателей, которые позволяют быстро и эффективно идентифицировать, и классифицировать проблемные кредиты.

Для наиболее эффективной профилактики появления проблемных кредитов необходимо определить предпосылки для появления признаков проблем с транзакциями даже до того, как сами реализации будут реализованы.

Создание типичной матрицы наиболее вероятного поведения заемщика. В этом случае основные (типичные, базовые) сценарии возможного развития ситуации должны быть разработаны после того, как заемщик получит кредит. Такая матрица может служить ключом для кредитного специалиста.

Создание типичной «матрицы действий банка». Для кредитного учреждения целесообразно установить алгоритм действий, который описывает ряд стратегических, тактических и оперативных мер, которые принимаются и адекватны тем или иным типичным сценариям для развития ситуации, особенно в случае (В идеале, начальные этапы появления начальных признаков проблем).

Разработка такого «матричного» комплекса мер потребует относительно небольших инвестиций, но приведет к значительному улучшению качества и скорости принятия решений по проблемным ситуациям, возникающим в системах типа «заемщик-банк», и будет позволяют существенно и своевременно разрешать (предотвращать) конфликтную ситуацию. Уменьшить потерю сторон.

Создание программного пакета, помогающего сотруднику кредита своевременно принимать квалифицированные и взвешенные решения. Использование вышеописанных матриц приводит к созданию программного обеспечения (программного обеспечения), что позволяет им ориентироваться на кредитного специалиста.

Механизм действия этого класса программного обеспечения «экспертно-аналитическое обучение и система самообучения рекомендуется»: после ввода основных формализованных показателей для конкретной транзакции (показатели финансово-хозяйственной деятельности заемщика, внешние показатели эффективности Промышленность, заемщик и т. д.)

В программе системной базы данных, сравнивая введенные фактические данные с типичными данными матрицы признаков проблем транзакций и матрицей сценариев поведения заемщика, транзакции и «вопросов»: оценка ситуации, признаки проблемных транзакций и список приоритетных действий, необходимых для улучшения качества транзакции[28, с. 21].

Задачами этого программного обеспечения являются:

  • Проанализировав каждую отдельную транзакцию, определите проблемные транзакции;

  • Сравнить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание заемщиком сделки;

  • Определить степень проблемной платежеспособности, рекомендованную для назначения;

  • «Предвидеть» наиболее вероятное поведение заемщика;

  • Исходя из наиболее вероятного поведения заемщика и степени проблемы сделки, выберите наиболее приемлемое направление действий банка;

  • Прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;

  • Обрабатывать (вычислять) данные кредитного портфеля банка (объем, пропорции, концентрация рисков, оценку риска и т. д.).

Создание такого детального программного обеспечения чрезвычайно важно во время кризиса, сопровождающееся многократным увеличением объема работы с постоянным количеством кредитных специалистов.

Таким образом, в заключение мы можем сделать следующие выводы:

Залог является наиболее перспективной формой обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку он имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях;

Идеальный способ обеспечить возврат банковских кредитов, увы, пока не существует. В связи с этим выбор определенного типа безопасности должен выполняться каждым кредитным учреждением независимо в пределах принятия решения о конкретной сделке с кредитом. Но в нашей стране все еще необходимо принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить погашение задолженности заемщика перед кредитором.

Анализ динамики форм обеспечения погашения кредитов в контексте юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемая форма обеспечения кредитных обязательств остается залогом за последние три года. Его доля в предоставлении кредитов корпоративным клиентам составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц Росбанк принимает только обеспечение залога. Доля обеспечения в обеспечении кредитов розничным клиентам ПАО «Росбанк» несколько ниже. В 2015 году он составил 53%, в 2016 году - 51%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Целью курсовой работы являлось исследование обеспечение возвратности кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

В работе были поставлены определенные задачи, которые способствовали достижению цели: оценки особенностей обеспечения возвратности кредитов.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты особенностей обеспечения возвратности кредита. Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Во второй главе проведен анализ применения способов, обеспечения кредитов, на примере деятельности ПАО «Росбанк»

Изучены основные положения кредитной политики ПАО «Росбанк». Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля. По итогам проведенного анализа было выявлено следующее:

Прибыль организации выросла на 108,39% по сравнению с данными за предыдущий год. Активы в целом выросли на 133,69% соответственно и увеличили процентные доходы.

В течение рассматриваемого периода количество вкладов физических лиц со сроком свыше одного года, других вкладов физических лиц (включая IP) изменилось незначительно (до 1 года), в том числе. Оборотные активы юридических лиц (без IP), процентные обязательства, просрочки, кредиторы и прочая задолженность, размер депозитов и других фондов юридических лиц (на срок до 1 года) уменьшились, межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней, значительно снизились. Количество корреспондентских счетов банков LORO, собственных ценных бумаг, а ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 149,69 до 124,15 млн. рублей.

Значительно увеличились суммы межбанковских кредитов, кредитов юридическим лицам, инвестиции в ценные бумаги, сумма векселей, уменьшились инвестиции в лизинговые операции и приобретенные права требования, уменьшились кредиты физическим лицам, а общая сумма прибыльных активов уменьшилась на 7,2% С 751,69 до 697,46 млн. рублей.

Доля просроченных кредитов в течение года, как правило, остается практически неизменной, но за последние полгода она имеет тенденцию к снижению. Доля резервов на потери по ссудам в течение года и за последние полгода имеет тенденцию к снижению. Объем стандарта на размер крупных кредитных рисков H7 (max.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, но за последние полгода он практически не изменился [31].

Уровень просроченных кредитов на последнюю дату соответствует среднему для российских банков (около 3-4%).

Уровень резервирования на последнюю соответствующую дату соответствует среднему для российских банков (около 10-11%).

Доля наиболее надежной формы обеспечения - имущество заемщика (включая драгоценные металлы и ценные бумаги) уменьшилась и составила 36,62% - в 2014 году, 34,13% - в 2015 году. В структуре принятого залога наибольшая доля Взято статьей «имущество, взятое банком (за исключением ценных бумаг и драгоценных металлов)», в 2015 году этот показатель увеличился как в абсолютном выражении (3967408775 млн. рублей - в 2014 году, 5311503035 млн. рублей - в 2015 году), так и в относительном выражении, а его удельный вес составил 31,06% и 32,11% соответственно. Однако в 2015 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля этого предмета залога несколько снизилась до 30,00%. Это было связано с увеличением доли статьи «Полученные гарантии и поручительства».

ПАО «Росбанк» используется в качестве обеспечения для погашения займов только залогом и поручительством. Заложена самая большая доля в структуре залога за последние три года. Общая сумма залога, обеспеченного в 2015 году, увеличилась по сравнению с 2014 годом на 122,9 млн. рублей.

Увеличение доли гарантий объясняется ориентацией Росбанка с начала 2015 года на потребительские кредиты с более легким процессом обработки. В 2014 году наблюдается снижение количества принятых мер безопасности, что обусловлено кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов использовать кредитные продукты в нестабильное время.

Таким образом, объем кредитов, обеспеченных гарантиями, увеличился на 33% по сравнению с 2014 годом.

Залог является наиболее перспективной формой обеспечения возврата кредита в ПАО «Росбанк», поскольку он имеет несомненные преимущества среди других способов обеспечения выполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Увы, до сих пор нет идеального способа обеспечения возврата банковских кредитов. В связи с этим выбор определенного типа безопасности должен выполняться каждым кредитным учреждением независимо в пределах принятия решения о конкретной сделке с кредитом. Но в нашей стране все еще необходимо принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить погашение задолженности заемщика перед кредитором.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ. Часть вторая от 26.01. 1996 г. N 14-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru

  2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//wlww.consultant.ru

  3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990llг. N 395-1 ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultanlt.ru.

  4. О потребительском кредите [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 21.1l2.20l13 N 353-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

  5. Агарков М.М. Основы банковского права / М.М. Агарков. М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.

  6. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2014. – 210 с.

  7. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2013. – 38l9 с.

  8. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. - М. : Финансы и статистика, 2014. – 464 с.

  9. Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Соловьева. - М. : Финансы и статистика, 2015. – 364 с.

  10. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина -l М.: Финансы и статистика, 2014. – 672 с.

  11. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн. - М.: Финансы и статистика, 2015. – 415 с.

  12. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. – 352 с.

  13. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками [Текст] / Ю.М. Воронин. – М. : НОРМА, 2015. – 258 с.

  14. Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. – 2-е изд. [Текст]. - М. : ФОРУМ, 2014. - 288с.

  15. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов. - М.: Банки и биржи, l2014. - 615 с.

  16. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, ll 2014. - 399 с.

  17. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2015. - 400 с.

  18. Киреев В.Л. Банковское дело [Текст] : учебник. - М.: КНОРУС, 2015.- 240с. l

  19. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство "Экономика", 2015. – 256 с.

  20. Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебник. – М., 2016. - 751 с.

  21. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. – 2015. - № 5. – С. 6-9

  22. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. – 2015. - № 9. – С. 7-11l

  23. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2013.- № 20. – С. 40-47

  24. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2014. - 624 с.

  25. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. – М.: Финансы и статистика, 2015. - 239 с. l

  26. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ "ДИС", 20l15. - 464 с.

  27. Тагирбекова К. Р Основы банковской деятельности. Издательство "Весь мир", 201l4. - 720 с.

  28. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. - М.: Дело Лтд., 2015. – 341 с.

  29. Трофимов М.В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. Под ред. Барщевского. - М.: 2016. – 286 с.

  30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2013. – 342 с.

  31. Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы. - М.: 2016. – 542 с.

  32. BANKIR.RU: – Режим доступа: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: l http://bankir.ru/

  33. Официальный интернет-портал правовой информации: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru

  34. ПАО Росбанк: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: http://www.e-disclosurle.ru/portal/company.aspx?id=2427

  35. ПАО Росбанк: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rosbank.ru/lru/

  36. РосБизнесКонсалтинг: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rbc.ru/

  37. Центральный банк Российской Федерации: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/




Курс повышения квалификации
Курс профессиональной переподготовки
Педагог дополнительного образования детей и взрослых
Найдите материал к любому уроку,
указав свой предмет (категорию), класс, учебник и тему:
также Вы можете выбрать тип материала:
Общая информация

Вам будут интересны эти курсы:

Курс повышения квалификации «Психолого-педагогическая компетентность педагога»
Курс повышения квалификации «Организация работы по формированию медиаграмотности и повышению уровня информационных компетенций всех участников образовательного процесса»
Курс повышения квалификации «Организация проектно-исследовательской деятельности учащихся в рамках реализации ФГОС»
Курс профессиональной переподготовки «Организация бухгалтерского учета и налогообложения в образовательной организации»
Курс повышения квалификации «Психолого-педагогические аспекты инклюзивного образования в условиях реализации ФГОС»
Курс повышения квалификации «Особенности организации образовательной деятельности при домашнем обучении»
Курс повышения квалификации «Специфика преподавания основ финансовой грамотности в общеобразовательной школе»
Курс профессиональной переподготовки «Тьюторское сопровождение обучающихся в системе инклюзивного образования»
Курс профессиональной переподготовки «Методика организации производственного обучения в образовательной организации»
Курс повышения квалификации «Когнитивно-поведенческая терапия детей и подростков»
Курс повышения квалификации «Дополнительное образование в системе спортивного менеджмента по ФГОС»
Курс профессиональной переподготовки «Государственно-правовые дисциплины: теория и методика преподавания в образовательной организации»

Оставьте свой комментарий

Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.