Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Свидетельство о публикации

Автоматическая выдача свидетельства о публикации в официальном СМИ сразу после добавления материала на сайт - Бесплатно

Добавить свой материал

За каждый опубликованный материал Вы получите бесплатное свидетельство о публикации от проекта «Инфоурок»

(Свидетельство о регистрации СМИ: Эл №ФС77-60625 от 20.01.2015)

Инфоурок / Другое / Другие методич. материалы / П Р А К Т И Ч Е С К О Е П О С О Б И Е для проведения учебной практики
ВНИМАНИЮ ВСЕХ УЧИТЕЛЕЙ: согласно Федеральному закону № 313-ФЗ все педагоги должны пройти обучение навыкам оказания первой помощи.

Дистанционный курс "Оказание первой помощи детям и взрослым" от проекта "Инфоурок" даёт Вам возможность привести свои знания в соответствие с требованиями закона и получить удостоверение о повышении квалификации установленного образца (180 часов). Начало обучения новой группы: 28 июня.

Подать заявку на курс
  • Другое

П Р А К Т И Ч Е С К О Е П О С О Б И Е для проведения учебной практики

библиотека
материалов

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

«ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО −ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

имени САВВЫ МОРОЗОВА» МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ



Цикловая методическая комиссия экономических дисциплин






П Р А К Т И Ч Е С К О Е П О С О Б И Е


с заданиями для студентов 21 группы специальность 080110 «Банковское дело»


для проведения учебной практики


по ПРОФЕССИОНАЛЬНым МОДУЛям


(ПМ.02) «Осуществление кредитных операций»

(МДК.02.01. "Организация кредитной работы")

и

ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих»

(МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»)
















г. Орехово-Зуево, 2015 г.


Разработано на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования (далее – СПО) 080110 Банковское дело (углублённой подготовки).


Организация-разработчик: ГБОУ СПО МО «Орехово-Зуевский промышленно-экономический колледж имени Саввы Морозова»


Разработчик:

Пархоменко А.Ю. - преподаватель специальных дисциплин ГБОУ СПО МО «Орехово-Зуевский промышленно-экономический колледж имени

Саввы Морозова»



































С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введение......................................................................................................................... 4

1. Задания по (ПМ.02) «Осуществление кредитных операций» (МДК.02.01. "Организация кредитной работы")......................................................................5

1.1. Изучение пакета первичных банковских документов региона и порядка их использования. Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами. Бухгалтерский учет операций....................................................................................................................................................5

1.2. Оформление банковской гарантии по ходатайству принципала. Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения.............................................6

1.3. Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заёмщика. Определение кредитоспособности физических и юридических лиц в соответствии с классом кредитоспособности и согласно инструкции КБ. Определение полноты и подлинности представленных клиентом документов на получение кредита. Составление заключения о возможности предоставления кредита. Оформление кредитного досье клиента.............................8

1.4.Отражение в учете операций. Составление графика платежей по кредиту и процентам. Оформление документов на выдачу кредита (кредитный договор, документы по обеспечению возвратности кредита, дополнительное соглашение к договору банковского счёта, распоряжение на выдачу кредита, распоряжение на открытие счетов по учёту предоставленного кредита и полученного обеспечения). Оформление и отражение в бухгалтерском учёте выдачи кредитов физическим и юридическим лицам........................................................................................................9

1.5. Контроль своевременности погашения кредитов и уплаты процентов по ним, отражение в учёте движения по счетам. Анализ качества кредитного портфеля. Составление отчётности по кредитным операциям............................................................................................................................10

1.6. Анализ изменений финансового положения заёмщиков. Определение категории качества предоставленных кредитов. Определение размеров формируемых резервов по предоставленным кредитам с учётом качества обеспечения и отражение их в бухгалтерском учёте..........................11

2. Задания по ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих» (МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»)..................................................................................................................................13

2.1.Изучение документационного обеспечения для совершения и оформления операций по приходным и расходным кассовым операциям. Оформление договора кассового обслуживания в соответствии с заданными параметрами..............................................................................................13

2.2. Оформление документов по счетам клиентов и организации операций с денежной наличностью в соответствии с заданными параметрами. Проверка документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в соответствии с заданными параметрами. Прием и проверка документов для осуществления операций. Определение возможности осуществления кассовых операций по расчетам физических и юридических лиц с чеками...................................................15

2.3. Проведение операций на тренажере банкомата по кассовым операциям..............................16

2.4. Ведение счетов бухгалтерского учета по кассовым операциям банка в иностранной и национальной валютах...........................................................................................................................18

2.5. Составление акта экспертизы проверки подлинности банкнот и монеты - денежных знаков Банка России и иностранных государств. Определение по правилам контроля за платежностью и подлинностью денежных знаков иностранных государств с использованием специализированного оборудования.....................................................................................................20

Заключение……………………………………………………………………………22

Библиографический список.................................................................................23

Приложения:

1. Аттестационный лист по учебной практике (бланк для студента)

2. Результаты аттестации учебной практики студента (бланк для студента)

Введение

Пособие предназначено для проведения учебной практики и решения расчетных, ситуационных и творческих заданий студентами с целью приобретения практических навыков, умений по соответствующим профессиональным и общим компетенциям после прохождения теоретического и практического курса, а также самостоятельной работы студентов по ПМ.02. И ПМ.06 и соответствующим междисциплинарным курсам.

В практическом пособии изложены цели, задачи, содержание заданий по учебной практике для студентов 21 группы специальность 080110 «Банковское дело» по профессиональным модулям и междисциплинарным курсам в соответствии с ФГОС нового поколения, а именно: (ПМ.02) «Осуществление кредитных операций» (МДК.02.01. "Организация кредитной работы"), ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих» (МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»).

Также имеются: библиографический список, приложения с бланками аттестационного листка и результатам оценки по учебной практике для студентов.

Выполнение заданий способствует освоению студентами основного вида профессиональной деятельности, помогает в практической подготовке специалиста банковского дела, а также необходимы для оценки преподавателем индивидуальных образовательных достижений по результатам освоения программ 2 курса по профессиональным модулям, междисциплинарным курсам и учебным дисциплинам ФГОС 3-го поколения.








  1. Задания по (ПМ.02) «Осуществление кредитных операций» (МДК.02.01. "Организация кредитной работы").


1.1. Изучение пакета первичных банковских документов региона и порядка их использования. Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами. Бухгалтерский учет операций.


Цель: усвоение документооборота по ссудным операциям, получение навыков и умений в составлении кредитного договора банка с заемщиком по индивидуальным заданиям.

Литература:

1. Нормативные и первичные документы банков региона.

2. Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр. 160-170., Практикум «Банковские операции» стр.70-74.

Порядок выполнении работы:

1. Самостоятельно сформулировать ответы на вопросы, предварительно повторив теоретический материал.

2. Составить самостоятельно свой вариант банковского кредитного договора на типовом бланке, бухгалтерских проводок в соответствии со своими параметрами договора.

3. Сформулировать выводы по работе.

Задание 1. Изучение методического материала при кабинете с первичными банковскими документами по кредитованию: заявление-анкета, кредитный договор, договор поручительства и пр. Ответить на вопросы задания.

1. Какие этапы кредитования имеют место в организации этого процесса?

2. Имеются ли различия в перечне документов, необходимых для кредитования

юридических и физических лиц?

3. Какие документы являются правоустанавливающими?

4. Перечислить финансовые документы для оформления кредита юридических

лиц.

5. Какие документы предъявляются заемщиком для выбора способа

обеспечения возвратности кредита?

6. Как страхуются кредитные риски и для чего это необходимо?

7. Охарактеризовать основные разделы кредитного договора.

8. Какие этапы заключения кредитного договора Вы знаете?

9. Имеются ли различия между кредитными договорами разных банков?

10. Какие изменения и в какие разделы кредитного договора Вы бы внесли?


Задание 2. Составить кредитный договор в соответствии с нормативными документами и согласно правилам оформления кредитных отношений. Проявить творчество и индивидуальность при составлении оригинального договора по заданию преподавателя.


Задание 3. Составление бухгалтерских проводок по открытию ссудного счета при выдаче кредита юрид. или физ. лицам, начисление процентов, создание РВПС, отнесение процентов в доходы банка, погашение кредита с учетом задолженности за 2 месяца и процентам по нему. Творческая работа по формулировке хозяйственной операции с индивидуальными суммами кредита, процентов, срока и класса кредитоспособности.

1.2. Оформление банковской гарантии по ходатайству принципала.

Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения.


Цель: освоение порядка оформления гарантии или другого вида обеспечения кредита, например залога имущества или ценных бумаг.


Порядок выполнении работы: Повторить теорию обеспечения кредита и ознакомиться с методическим материалом, предложенным преподавателем. Самостоятельно сформулировать краткие ответы на вопросы, сделать тестовое задание. Составить банковский договора гарантии или залога на типовом бланке. Сформулировать выводы по работе.


Задание 1. Изучение методического материала: Учебник «Банковские операции» под ред. М. Каджаевой, С. Дубровской, стр.171-176, 210 и материала, предложенного преподавателем. Ответить на вопросы в том числе тестового задания Практикума «Банковские операции» стр. 77.

Банковская гарантия является безотзывной и представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк (гарант) выдаёт по просьбе заёмщика или должника (принципал) письменное обязательство об уплате кредитору-бенефициару денежной суммы при предоставлении им о её уплате. (Приложение к работе).

В настоящее время банковская гарантия является одним из наиболее востребованных банковских продуктов:

- Банковская гарантия зачастую является обязательным условием при участии в аукционах, заключении контрактов, получении кредита.

- В случае, когда условие предоставления банковской гарантии является необязательным, предоставление банковской гарантии в качестве обеспечения значительно увеличивает возможности компании на получение кредита, заключение контракта и т.д.

- Не требует отвлечения собственных средств принципала в качестве обеспечения его обязательств.

  • Банковские гарантии может способствовать получению отсрочек по уплате денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Стоимость гарантии существенно ниже стоимости кредита.


  1. Какие виды обеспечения принимают коммерческие банки?

  2. Какие факторы побуждают банки предоставлять услуги, по выдаче банковских гарантий и поручительств?

  3. Какие информационные услуги оказывают банки?

  4. Какие услуги оказывает банк по хранению ценностей?

  5. В чем заключаются услуги банков при расчетах по операциям оформления залога, поручительства, гарантий?


Задание 2. Составить договор гарантии или залога ценных бумаг в соответствии с нормативными документами и согласно правилам оформления. Задача 1. стр. 75-77 Практикума «Банковские операции».


Приложение к к заданию 1.2.

hello_html_7ff284bb.gif
hello_html_200846f3.gif


1.3. Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заёмщика.

Определение кредитоспособности физических и юридических лиц в соответствии с классом кредитоспособности и согласно инструкции КБ.

Определение полноты и подлинности представленных клиентом документов на получение кредита. Составление заключения о возможности предоставления кредита. Оформление кредитного досье клиента.


Цель: усвоение порядка принятия решения о кредитовании на основе предоставленннного заемщиков ТЭО (технико-экономического обоснования) и проведенного анализа его кредитоспособности с рассмотрением заявки, заключением о возможности кредитования.

Литература: Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр. 169, 170. Практикум «Банковские операции» стр.78-81.

Задание 1. Самостоятельная работа с исходными данными задания из Практикума «Банковские операции» в соответствии с таблицей, а именно:

Задание 2. Решить задачи по исходным данным с расчетов РВПС в соответствии с классом кредитоспособности заемщика. Обосновать расчеты и сделать выводы по работе. Какие инструкции испльзует КБРФ при операциях?


  1. Предоставлен кредит гр. Сидоровой М.А. на приобретение садового домика в размере 600 тыс.руб., под 12,5% годовых, со сроками: выдача -18.01 т.г., погашение — 23.12 след. года и при условиях, что погашение проводится ануитетными платежами. Рассчитать РВПС по 3 классу кредитоспособности, S с временной базой реального года, а также сроки и суммы аннуитетных платежей для заемщика.

  2. Выдана ссуда Фирме «Лотос», клиенту банка-нерезидента сроком 490 дней, под 13,5 % годовых в сумме 380 тыс.Евро и с учетом II класса кредитоспособности на оплату счетов за импортное оборудование. Каковы расходы и доходы банка? Рассчитать S с временной базой реального года, а также сроки и суммы аннуитетных платежей для заемщика. Рассчитать РВПС.


Задание 3. Сформулировать ответы. Как Вы понимаете операции КБ по формированию досье заемщика? Что означает взаимодействие КБ с Бюро Кредитных Историй?

Задание 4. Сформулировать выводы по работе.


1.4. Отражение в учете операций. Составление графика платежей по кредиту и процентам. Оформление документов на выдачу кредита (кредитный договор, документы по обеспечению возвратности кредита, дополнительное соглашение к договору банковского счёта, распоряжение на выдачу кредита, распоряжение на открытие счетов по учёту предоставленного кредита и полученного обеспечения). Оформление и отражение в бухгалтерском учёте выдачи кредитов физическим и юридическим лицам.


Цель: получение навыков и умений в составлении графика платежей по кредитным договорам банка с заемщиком и составление бухгалтерских проводок при отражении в учете операций кредитования по исходным данным задания.

Литература: Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр.160-162. План счетов учета в банках. Практикум «Банковские операции» стр.69-73 (Формы 4.1, 4.2. Кредитный договор и Дополнительное соглашение к договору).

Задание 1. Решить задачи по исходным данным и предложить график платежей клиенту в соответствии с расчетами и удобством оплаты со стороны заемщика. Обосновать предложенный график в каждом из случаев.

Задание 2. Описать пакет документов при выдаче кредита. Обосновать заключение дополнительного соглашения к договору банковского счёта (Форма 4.2, стр. 73), открыть счета по учету кредитования.

Задание 3. Отразить в бухгалтерском учёте операции выдачи кредитов физическим и юридическим лицам в соответствии с Разделами Плана счетов учета в КБ. Сделать выводы по работе.

1. Предоставлен кредит гр. Орловой М.А. на приобретение автотранспорта в размере 750 тыс.руб., под 14,5% годовых, со сроками: выдача -15.01 т.г., погашение — 30.12 след. года и при условиях, что погашение проводится ануитетными платежами. Рассчитать S с временной базой реального года, а также сроки и суммы аннуитетных платежей для заемщика.


2. Выдана ссуда предпринимателю-физическому лицу, клиенту банка-нерезидента сроком 390 дней, под 15,5 % годовых в сумме 70 тыс.Евро и с учетом II класса кредитоспособности на оплату счетов за импортное оборудование. Каковы расходы и доходы банка? Рассчитать S с временной базой реального года, а также сроки и суммы аннуитетных платежей для заемщика. Рассчитать РВПС.


  1. Предоставлена ссуда гр. Фокину И.Р. для оплаты путевки на санаторно-курортное лечение 80 тыс.руб. Под 12,5% годовых, сроки: 02.01 — 17.12, класс кредитоспособности (определить самостоятельно) с учетом основного заработка в размере 5,5 тыс.руб. И стандартными вычетами в виде отчислений в ПФ 1%, ЖКУ 1350 руб., телефон — 240 руб., НДФЛ, получает алименты в размере 1,5 тыс.руб. Рассчитать S с временной базой реального года, а также сроки и суммы аннуитетных платежей для заемщика.


  1. Выдан кредит коммерческой негосударственной фирме в размере 370 тыс.$ на покупку сырья для производства со сроками: 30.01 — 12.09, под 11,5% годовых и по II классу кредитоспособности. Сделать соответствующие расчеты РВПС, S, сроки, суммы аннуитетных платежей и %. Какие документы должен предоставить заемщик?

1.5. Контроль своевременности погашения кредитов и уплаты процентов по ним, отражение в учёте движения по счетам. Анализ качества кредитного портфеля. Составление отчётности по кредитным операциям.


Цель: усвоение правил своевременного погашения кредитов, уплаты %, отражения в учете хозяйственных операций в соответствии с кредитным портфелем и исходным данным задания. Литература: Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр.170. Т.И. Капаева «Учет в банках», стр.526. План счетов учета в банках.

Задание 1. Повторить теоретический лекционный материал и ознакомиться с информацией. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита — это деятельность банка по определению способа выдачи ссуд, источника, срока и способа погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Исправить неточности, дополнить не достающие элементы и определить не верные действия банковского работника при контроле своевременности платежей по кредиту и процентам по нему. Сопровождение кредита включает в себя выполнение следующих действий:

- оценку финансового состояния кредитора и его _____ в течение короткого периода кредитования;

- проверку сохранности _______ имущества, его ликвидности (такие проверки по обычным кредитам следует производить ежеквартально, по кредитам повышенного риска — ежемесячно);

- контроль за ______ процентов за кредит, при частичном погашении кредита — за поступлениями в соответствии с графиками ______ заемщика;

- ежемесячную корректировку резерва ____в зависимости от качества обеспечения и изменений кредитного договора;

- ведение деловой _____ с клиентом и проведение _______ встреч;

-ежемесячное проведение ______ ссудного портфеля. По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору (что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту), а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может применять следующие меры воздействия:

- ____заемщика о прекращении дальнейшего ___, если в согласованные сроки будут выполнены требования банка;

- приостановить дальнейшую _______ предусмотренного договором кредита;

- в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного_______ в дальнейшем — предъявить оставшуюся на день платежа часть дол га по данному кредиту к поощрению;

- при _____ невыполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка — потребовать _____ погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в депозитном договоре исходя из практики кредитных отношений магазина с конкретным заемщиком.

Задание 2. Банк сформировал кредитный портфель на 9 862 млн. рублей. Резерв на возможные потери по ссудам составляет 2,5% КП, 1,8% КП относится к ссудам третьей группы риска. Определить: размер резерва на возможные потери по ссудам (РВПС); размер резерва по ссудам, относящимся к третьей группе риска.

Задание 3. Отразить в учете предоставление ссуды государственной финансовой организации в 1500 тыс. руб., сроком на 1,5 года, под 17,5%. При условии просрочки платежа по ссуде и % за 3 месяца. Сформировать РВПС (3 класс) и отразить в учете, в том числе его корректировку по задолженности за 3 месяца.

1.6. Анализ изменений финансового положения заёмщиков.

Определение категории качества предоставленных кредитов.

Определение размеров формируемых резервов по предоставленным кредитам с учётом качества обеспечения и отражение их в бухгалтерском учёте.

Цель: определение финансового положения заемщика, определение РВПС с отражением в учете хозяйственных операций в соответствии с исходным данным задания.

Литература: Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр.170. Т.И. Капаева «Учет в банках», стр.226. План счетов учета в банках.

Задание 1. Банк выдал кредит ИП на 6 месяцев в размере 200 тыс. рублей по простой ставке процентов 13,0 % годовых. Подсчитать погашенную сумму начисленных процентов. Определите рейтинг ссудозаемщика по следующим
финансовым показателям (проставить классы: 1, 2, 3).


Предприятие

К ал>0,2-0,7

К пл 1>=1

К п(тл) <1-2

К независимости >=0,5

A

0,81

0,93

2,71

0,67

B

0,39

0,89

1,92

0,50

C

0,21

0,71

1,39

0,48

Задание 2. Решить Тестовое задание.


1. Определите группу риска ссудной задолженности, если период
просроченной задолженности составляет от 31 до 180 дней, ссуда
обеспеченная, резерв - 50%.

а) стандартная; б) нестандартная; в) сомнительные; г) безнадежные.

2. Дать определение следующим видам кредитной деятельности
банка: анализ досье заемщика, пересмотр кредитного портфеля,
изменение условий кредитования отдельного заемщика, оценка
состояния ссуд в соответствии с их рейтингом, проведение аудиторских
проверок заемщика.

а) организация картотеки кредитной информации (ККИ);

б) управление кредитным риском; в)кредитный мониторинг;

г) все ответы подходят под определение.

3. Укажите элементы притока средств при анализе денежного потока:

а) дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую
задолженность, пр. активы;

б) высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, пр. активов;

в) увеличение акционерного капитала; г) отток акционерного капитала;

д) получение новых ссуд; е) сокращение кредиторской задолженности;

ж) прибыль, полученная в данном периоде.

4. Определить вид операции. Выкуп у клиента банка-поставщика
товаров и услуг платежного требования за поставленные товары и
выполненные работы:

а) форфейтинг; б) лизинг; в) факторинг; г) брендинг

5. Какую функцию кредита характеризует создание кредитных
средств обращения и замещения наличных денег?

а) распределительная; б) эмиссионная; в) контрольная г) простая.

6. Классифицировать кредиты по видам ссудных счетов:

а) овердрафт; б) контокоррентные, в) кредитная линия;

г) бланковые; д) все ответы

7. Кредитный потенциал банка:

а) общая сумма, мобилизованных банком средств;

б) сумма привлеченных банком средств;

в) величина, мобилизованных банком средств за минусом резерва
ликвидности.

8. Укажите виды рисков, попадающих под категорию кредитного риска.

а) валютный риск; б)риск просрочки платежа; в) риск ликвидности;

г) риск процентной ставки; д)риск невозврата денежных средств; е) риск злоупотреблений;

9. Укажите: какому понятию соответствует следующее определение:
“........ - качественная оценка заемщика, позволяющая определить
своевременность возврата ссуды и возможность ее эффективного
использования”?

а) платежеспособность; б) кредитоспособность; в) ликвидность.


Задание 3. Найти сальдо конечное по счетам учета КБ «МДМ», составив бухгалтерские проводки по исходным данным.

1. Найти сальдо конечное на счетах, если сальдо начальное:

Расчетный счет клиента 390 000 рублей

Кредиты, предоставленные 250 000 рублей

Расходы банка 600 000 рублей

РВПС 120 000 рублей

Касса банка 880 000 рублей

а). Зачислена выручка на р/сч клиента - 120 000 рублей

б). Списана задолженность по кредитам - 94 000 рублей

в). Начислены и получены % по кредиту - 40 000 рублей

г). Создан резерв по кредиту предпринимателя - 3 500 рублей.

д). Задолженнность по кредиту отражена в учете - 5 500 рублей.

2. Найти сальдо конечное на счетах, если сальдо начальное:

Потребительский кредит 250 000 рублей

Корреспондентский счет 1200000 рублей

Расходы банка 614 000 рублей

Касса Банка 500 000 рублей.

РВПС 300 000 рублей.

а). Погашен долг по потребительскому кредиту в безналичной форме – 125 000 рублей

б). Создан фонд амортизации по НМА – 94 000 рублей.

в). На к/с КБ зачислены средства по оплате % по кредиту – 50 000 рублей.

г). Создан РВПС - 12 000 рублей.

д). Погашен долг по потребительскому кредиту в наличной форме – 125 000 рублей

е). Списан РВПС по окончаниии срока действия кредитного договора - 200 000 рублей.





2. Задания по ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих»

(МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»)


    1. Изучение документационного обеспечения для совершения и оформления операций по приходным и расходным кассовым операциям. Оформление договора кассового обслуживания в соответствии с заданными параметрами.


Цель: усвоение документооборота при совершении приходных и расходных кассовых операций и получение навыков в оформлении договора банковского счета.

Литература: Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр.129-132. Приложение 1, стр.362. Приложения 7, 8, 9 стр.376-378.


Задание 1. Описать схемы документооборота по приходным и расходным кассовым операциям банка. Указать документы, которые используются при оформлении.

Сhello_html_m34c140b4.jpg
хема приходных кассовых операций в банке.


Схема расходно-кассовых операций в банке.

hello_html_m5ac15aa6.jpg

Задание 2. Используя данные, составить договор на расчетно-кассовое обслуживание клиента АКБ «Фора-Банк» в лице негосударственной коммерческой организации, осуществляющей производственную деятельность по закупке сырья, производству, реализации собственной продукции. Организация имеет обширные связи как с отечественными так и с зарубежными поставщиками и потребителями. Операции по счету предполагается проводить как в наличной так и в безналичной форме. Клиент обязуется оплачивать все услуги, предоставляемые АКБ в соответствии с тарифами, а неустойку в соответствии с нормативом ставки рефинансирования и правилами расчета штрафов и пенни.

Творческая работа студента: Составить договор в соответствии с собственными данными, параметрами и условиями. Проявить творчество в формировании разделов.

2.2. Оформление документов по счетам клиентов и организации операций

с денежной наличностью в соответствии с заданными параметрами.

Проверка документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в соответствии с заданными параметрами. Прием и проверка документов для осуществления операций. Определение возможности осуществления кассовых операций по расчетам физических и юридических лиц с чеками.


Цель: усвоение документооборота при совершении приходных и расходных кассовых операций по счетам клиентов и получение навыков в формировании пакета документов для осуществления расчетов.

Литература: Учебник «Банковские операции» Каджаева М.Р., Дубровская С.В., «Экономика и управление», 2011 г., стр.362,123, 129-132. Приложение 1, стр.362. Приложения 7, 8, 9 стр.376-378. Практикум «Банковские операции» стр.28, 29,45,46,52.

Задание 1. Определить какой пакет документов для осуществления кассовых и расчетных операций необходимо представить в КБ для открытия, ведения счета клиента. С какой целью оформляется карточка с образцами подписей и оттиском печати? Сколько счетов имеет право открывать клиент? Перечислить обязательства банка в отношении ведения счета клиента.

Задание 2. Решить задачу.

Условие. Коммерческая негосударственная фирма "Гарант» 12 марта 2013 г. вносит на расчетный счет в коммерческий банк «Лад-Банк» денежные средства в сумме 300 тыс. руб. и заключает договор банковского счета бессрочный. Процент комиссии КБ по ведению счета составляет 0,06 % от суммы операции.

1. Оформите заявление (форма 2.3, стр.28), договор банковского счета.

2. Рассчитайте сумму комиссионных процентов за 15 марта 2013 г. по договору за: внесение наличными средств клиента в сумме 50000 руб.; списание % за кредит в сумме 35 тыс. руб; оплату налогов в размере 125 тыс. руб.; выплату командировочных расходов работникам в сумме 250 тыс.руб.; оплату в наличной форме за инкассирование выручки в сумме 25 тыс. руб.

3. Рассчитайте сумму остатка на счете клиента за операционный день, с учетом операций по пункту 2 задачи, если сальдо начальное по счету клиента составило — 550 тыс. руб.

4. Какие документы служат основанием для осуществления операций по счету?

5. Заполнить кассовые банковские документы по ф. 2.13, стр.45; ф. 2.10, стр.46; ф. 3.7, стр.52

6. Согласно схеме (Рис.3.5, стр.123) оформить для клиента Чек Сбербанка на оплату услуг, товара.

Задание 2. Самостоятельная работа над тестовым заданием.

1. При открытии счета КБРФ руководствуются:

а. Законодательством РФ в области права. б. ФЗ в области банковской деятельности.

в. ГКРФ и вышеперечисленными законодательствами

2. В зависимости от форм собственности и операций КБРФ открываю счета:

а. расчетные, текущие, транзитные. б. бюджетные, валютные, депозитные.

в. корреспондентские, ссудные, текущие г. все вышеперечисленные.

3. Какой комплект документов для открытия счетов клиентам представляются в банк?

4. Что представляет собой карточка с образцами подписей и оттиском печати?

5. Клиентские документы проверяются:

а. юридической и службой безопасности РФ. б. юридической и службой безопасности КБРФ.

в. юридической и службой безопасности ЦБРФ. г. юридической службой России.

6. С какой целью заключается договор банковского счета и договор на расчетно-кассовое обслуживание с клиентами банка?

8. Дать определение понятиям: физическое, юридическое лицо, резидент, нерезидент.

9. С какой целью клиент выкупает денежную и расчетную чековую книжки в банке?

2.3. Проведение операций на тренажере банкомата по кассовым операциям.


Цель: усвоение порядка проведения операций на тренажере банкомата, освоение навыков работы по различным банковским наличным платежам с использованием электронных средств.

Оборудование: ПК с электронной версией банкомата — электронный тренажер.


Задание 1. Самостоятельная работа на тренажере по исходным данным выполнить задания в национальной валюте за отведенное время (5 минут - 5 заданий) в соответствии с таблицей, а именно:

Фамилии студентов, которые начинаются на буквы:

задания

А-Е

Ж-Л

М-С

Т-Ч

Ш-Я

1. Получение наличных с запросом об остатке счета.

2. Оплата коммунальных платежей за основную квартиру: вода

(холодная по счетчику), свет, газ.

3. Оплата связи по двум операторам без запроса баланса счета.

4. Мини выписка.

5. Оплата сумм с учетом овердрафта, выписка со счета.





+




1. Получение наличных без запроса об остатке счета.

2. Оплата коммунальных платежей за дополнительную квартиру: вода (горячая по счетчику), свет, газ, страховка.

3. Оплата связи с запросом баланса счета.

4. Мини выписка.

5. Оплата сумм с учетом овердрафта, выписка со счета.







+




1. Получение наличных с запросом об остатке счета.

2. Оплата коммунальных платежей за основную квартиру: вода

(холодная и горячая по счетчику), свет.

3. Оплата связи по двум операторам с запросом баланса счета.

4. Мини выписка.

5. Оплата сумм с учетом овердрафта, выписка со счета.




+



+


1. Получение наличных без запроса об остатке счета.

2. Оплата коммунальных платежей за дополнительную квартиру: вода (горячая по счетчику), свет, газ, страховка.

3. Оплата связи с запросом баланса счета.

4. Мини выписка.

5. Оплата сумм с учетом овердрафта, выписка со счета.







+


1. Получение наличных с запросом об остатке счета.

2. Оплата коммунальных платежей за основную квартиру: вода

(горячая и холодная по счетчику), свет, газ, страховка.

3. Оплата связи без запроса баланса счета.

4. Мини выписка.

5. Оплата сумм с учетом овердрафта, выписка со счета.








+


Задание 2. Самостоятельная работа над тестовым заданием.


1. При наличии банкоматов в КБ все операции осуществляются:

а. С соблюдением Правил и Инструкций, ФЗ РФ, ГК РФ.

Б. Согласно методических указаний и письменного распоряжения руководителя КБ.

В. Вышеуказанные ответы верны.

2. Ключи от банкомата закрепляются за:

а. Кассовым или инкассаторским работником.

Б. Зав. Операционно-кассовой частью КБ и инкассаторским работником.

В. Ответственным работником банка.

Г. Все ответы верны.


3. Загрузка банкомата денежной наличностью производится по:

а. Приходному кассовому ордеру. Б. Расходному кассовому ордеру.

В. Ответ – а. г. Нет верного ответа.

Д. Расходному кассовому ордеру ответственного работника.


4. Подготовка денежной наличности, вложение ее в кассеты осуществляется:

а. В отдельных купюрах, разного достоинства в национальной валюте.

Б. В отдельных купюрах, разного достоинства в иностранной валюте.

В. В отдельных купюрах, разного достоинства в СКВ.

Г. Вариант а. и б.


5. Продолжить фразу: «К кассете прикрепляется ярлык с данными:…............».


6. С какой целью кассовый работник выводит из банкомата распечатку о сумме денег, выданных на основании карточек и находящихся в банкомате?


7. На основании распечатки операционист выписывает:

а. Приходный кассовый ордер. Б. Расходный кассовый ордер.

В. Ответ - а. и б. г. Нет верного ответа.

Д. Приходный кассовый ордер ответственного работника.


8. Продолжить фразу: «Заведующий кассой принимает от кассира…...........».


9. На основании распечатки операционист выписывает:

а. Расходный кассовый ордер – для отражения выдачи по карточкам клиентов.

Б. Приходный кассовый ордер на сдаваемую сумму денег в кассу банка.

В. Одновременно и приходный и расходный ордер.

Г. Все ответы верны.


10. Дать определения терминам: банкомат, импринтер, терминал.


11. Сделать обоснованные выводы по работе, объяснить необходимость современных средств коммуникации в банковской деятельности.



2.4. Ведение счетов бухгалтерского учета по кассовым операциям банка в иностранной и национальной валютах.

Цель: усвоение счетов бухгалтерского баланса по их признакам, решение ситуационных задач по учету кассовых операций банка с юридическими и физическими лицами, в национальной и в иностранной валютах.

Задание 1. Решение теста по объектам актива и пассива баланса банка

п\п


Н а и м е н о в а н и е с ч е т а

Варианты ответов

1

2

3

1

Добавочный капитал

Б,А

Б,П

В/б, А

2

Касса кредитной организации

Б,П

В/б,П

Б,А

3

Корреспондентский счет в банке-корреспонденте

В/б,А

Б,А

Б,П

4

Ценные бланки собственных ценных бумаг банка

В/б,А

Б,А

Б,П

5

Депозит государственной финансовой организации

Б,А

В/б,П

Б,П

6

Кредит, предоставленный банку-нерезиденту

Б,П

Б,А

В/б,А

7

Гарантии и поручительства, выданные банком

В/б,П

Б,П

Б,А

8

Резервный фонд банка

Б,П

В/б,А

Б,А

9

Обязательные резервы банка в ЦБРФ

В/б,А

Б,А

Б,П

10

Основные средства банка

Б,П

В/б,П

Б,А

11

Нераспределенная прибыль банка

Б,А

Б,П

В/б, А

12

Отрицательная переоценка ценных бумаг банка

Б,П

В/б,П

Б,А

13

Корреспондентский счет в банке-нерезиденте

В/б,А

Б,А

Б,П

14

Имущество, переданное в обеспечение ссуды банку

Б,П

Б,А

В/б,А

15

Депозит физического лица - предпринимателя

Б,А

Б,П

В/б,П

16

Кредит, предоставленный финансовой организации

Б,А

Б,П

В/б,А

17

Полученные банком гарантии и поручительства

Б,А

Б,П

В/б,П

18

Эмиссионный доход банка

В/б,А

Б,П

Б,А

19

Резервы банка на возможные потери по ссудам

Б,А

В/б,А

Б,П

20

Нематериальные активы банка

Б,П

В/б,П

Б,А

21

Уставный капитал банка

Б,П

Б,А

В/б, А

22

Касса обменных пунктов

Б,П

Б,А

В/б,П

23

Корреспондентский счет банка-нерезидента

В/б,А

Б,А

Б,П

24

Имущество, переданное в обеспечение ссуды банку

Б,П

Б,А

В/б,А

25

Расчетный счет государств. финанс. организации

Б,А

Б,П

В/б,П

26

Кредит, предоставленный физ.лицу-нерезитенту

Б,А

Б,П

В/б,А

27

Драгметаллы, принятые в обеспечение банком

Б,А

В/б,П

Б,П

28

Доходы текущего года

В/б,А

Б,П

Б,А

29

Резервы банка по операциям с ценными бумагами

Б,П

В/б,А

Б,А

30

Офис банка

Б,П

В/б,П

Б,А

31

Фонд накопления банка

Б,А

Б,П

В/б, А

32

Расходы банка прошлого года

Б,П

В/б,П

Б,А

33

Аккредитивы к оплате

В/б,А

Б,А

Б,П

34

Бланки ценных бумаг для продажи

В/б,А

Б,А

Б,П

Задание 2. Отнести по счетам учета хозяйственные операции банка, связанные с кассовыми расчетами юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах.

Хозяйственные операции за 10.06 банка «Флора-Банк»

1. На основании денежного чека кленту выдано 80 тыс.руб. на расходы.

2. Сдана торговая выручка по объявлению на взнос клиентом – 1800 т.руб.

3. Выдана ссуда гражданину сроком 360 дн. – 25 тыс.$. на покупку дачи.

4. Гражданкой оплачены % за ссуду через кассу КБ — 5,5 тыс. рублей.

5. Выдано в подотчет по расходному кассовому ордеру КБ на приобретение НМА–55 тыс.руб. (приобретение программного обеспечения и оплата услуг).

6. По приходному касс.ордеру принят депозит.вклад физ.лица – 20 тыс. Евро.

7. Выплачены % по депозиту физ.лиц. – 1,5 тыс. & (по расх.касс.ордеру).

8. Выдана сумма сотрудникам КБ на командировочные расходы –210 тыс.руб.

9. Сдан сверхлимитный остаток касы КБ-нерезидента – 5000 тыс. $.

10. Через кассу КБ выплачены средства депозита физ.лица сроком 1 год в сумме — 140 тыс.рублей.

11. Через кассу банка проданы акции КБ гр. Юсовой А. на сумму 350 т. руб.

12. Выкуплены сертификаты банка у гр. Сорова С. на сумму 150 тыс.рублей.

13. Проданы чеки «Американ-Экспресс» гр.Ухову О. на сумму 250 тыс. &.

14. Оприходованы средства банкомата КБ в сумме 180 тыс.руб.

15. Предоставлены средства операционной кассе в размере 1,5 тыс.$.

16. Выкуплены акции банка у гр. Самохиной М. В сумме 130000 рублей.

17. Выдана ссуда предпринимателю на закупку материала в наличной форме в сумме — 150 тыс. рублей.

18. Оплачен шраф за невыполнение обязательств перед КБ — 25 тыс.руб.

19. Погашена ссуда предпринимателем с % за неё — 175 тыс. рублей.

20. Сдан остаток средств операционной кассы в кассу УБ — 1,5 тыс. Евро.

Задание 3. На основании каких банковских документов были осуществлены вышеперечисленные кассовые операции? Обосновать ответ. Привести наименование и номера форм кассовых документов.

Задание 4. Открыть счет 20202 «Касса», отразить обороты по дебету и кредиту, вывести сальдо конечное на операционный банковский день за 10.06 «Флора-Банк» по счету в национальной валюте, если сальдо начальное — 3,5 млн.рублей. По иностранной валюте сальдо пересчитать в национальную валюту (в соответствии с действующим курсом валют по $, &, Евро на день проведения практического занятия).

Задание 5. Решить задачу по наличным операциям банка в иностранной валюте с оформлением всех соответствующих кассовых документов. Исходные данные задания в учебном пособии «Банковские операции», Практикум под ред. М.Каджаевой, С.Дубровской, стр. 189-193.

Сделать выводы по работам, обосновать ответы и указать значение операций.

2.5. Составление акта экспертизы проверки подлинности банкнот и монет - денежных знаков Банка России и иностранных государств. Определение по правилам контроля за платежностью и подлинностью денежных знаков иностранных государств с использованием специализированного оборудования.


Цель: усвоение порядка определения подлинности и платежности денежных знаков в национальной и иностранной валютах.


Задание 1. Ознакомится с Правилами Инструкции Банка России №113-И (Приложение 14, 15, 16 Учебник «Банковские операции» М.Каджаева, С.Дубровская, стр.388,389,391).

Задание 2. Решить тестовое задание №19 («Банковские операции», Практикум под ред. М.Каджаевой, С.Дубровской, стр.196), выбрав альтернативную букву ответа.

Задание 3. Определить подлинность и платежеспособность банкнот и монет Банка России при условиях Задачи на стр.199 («Банковские операции», Практикум под ред. М.Каджаевой, С.Дубровской).

Задание 4. Решить тестовое задание №20 («Банковские операции», Практикум под ред. М.Каджаевой, С.Дубровской, стр.200).

Задание 5. Ознакомиться с методическими указаниями. Написать краткий конспект-методичку для личного пользования и дальнейшего контрольного тестирования.

На эффективное выполнение банками функции по выявлению поддельных (неплатежных) денежных знаков направлены нижеследующие требования, предъявляемые Банком России:

1. Рабочее место кассира оборудуется техническими средствами контроля подлинности денежных знаков (п.15.1. Положения № 318-П):

• увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат);

• прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете;

• источник ультрафиолетового света;

• линейка измерительная;

• прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах.

2. Выдаваемые банком своим клиентам банкноты Банка России должны быть обязательно обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с функцией распознавания не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России. Указанные машиночитаемые защитные признаки банкнот, определены Указанием ЦБ от 06.10.2008 № 2087-У. Это:

• соответствие видимого изображения банкноты официальному описанию, представленному на сайте Центрального банка, проверяемое на обеих сторонах банкноты;

• соответствие изображения банкноты, видимого в инфракрасном диапазоне спектра (800 - 1000 нм), официальному описанию, представленному на сайте Центрального банка, проверяемое на лицевой стороне по всей площади банкноты либо по двум и более полосам вдоль длинной или короткой сторон банкноты (допускается проверка этого изображения на просвет);

• наличие магнитотвердых свойств у серии и номера, напечатанных зеленой краской;

• соответствие люминесценции элементов изображения банкноты под воздействием ультрафиолетового излучения с длиной волны 360 - 380 нм официальному описанию, представленному на сайте Центрального банка;

• отсутствие фонового свечения бумаги банкноты под воздействием ультрафиолетового излучения с длиной волны 360 - 380 нм;

• наличие зеленой люминесценции элемента изображения серого цвета под воздействием инфракрасного облучения.

3. Применяемые банком при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами кассовая техника и банковское оборудование, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом (банкоматы, платежные терминалы, автоматические сейфы и т.д.), должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.

Основное банковское оборудование и кассовая техника, используемая банками

Банкомат – это программно-аппаратный комплекс для выдачи наличных денег с использованием банковской карты. Варианты - банкоматы с функцией «cash in», т.е. с функцией приема денежных средств в оплату услуг или пополнения карточных счетов.

Платежный терминал – это автоматическое устройство, с функцией приема наличных денег для оплаты товаров/услуг от физических лиц в режиме самообслуживания.

POS - терминал - это автоматическое устройство,предназначанное для проведения операций с банковскими картами (магнитными, миктропроцессорными). Устанавливается, как правило, в торгово -сервисных организациях для целей эквайринга, а также в пунктах выдачи наличных по катрам.

Импринтер - прибор, позволяющий скопировать на специальном бланке (слипе) информацию о карте, по которой проводят оплату (товара/услуги) через данный импринтер, а также о торговой точке, где он установлен. Через импринтер возможна оплата только эмбоссированной банковской картой, т.е. картой, на которой информация "выбита" рельефом.

Электронный кассир – это автоматическое оборудование для выдачи наличных денег. Устанавливается на рабочих местах кассиров, операционистов, значительно упрощая и ускоряя процесс обслуживания клиентов. Для выдачи наличных кассиру/операционисту достаточно ввести нужное значение суммы в компьютер. Вариант - Электронный кассир с функцией рециркуляции, т.е., с функцией автоматизированного приема, сортировки, проверки на подлинность, хранения и выдачи наличных денег.

Сортировщик банкнот (Счетно-сортировальная машина) – многофункциональное устройство для обработки денежной наличности (банкнот). Счетно-сортировальные машины в зависимости от модификации и типа могут выполнять одну или несколько функций:

- пересчет банкнот;

- проверка машиночитаемых признаков подлинности банкнот;

- сортировка банкнот по номиналу;

- сортировка подозрительных и ветхих банкнот и др.

Счетчик/сортировщик монет – многофункциональное устройство для обработки (пересчет, сортировка) денежной наличности (монет).

Детектор валют – аппарат для определения подлинности денежных купюр. Детекторы валют различаются количеством детекций на подлинность.

Упаковщик банкнот – оборудование для упаковки денежной наличности. Бывают следующих видов

• ваккуумные - упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты с откачкой воздуха;

• безвакуумные – упаковка банкнот в полиэтиленовые пакеты без откачки воздуха;

• ленточные – обандероливание бумажной термолентой или пластиковой лентой.

Дозиметр – прибор для радиационного контроля денежных знаков в соответствии с Инструкцией № 131-И.











Заключение

Задачами учебной практики являются формирование у студентов практических профессиональных умений, приобретение первоначального практического опыта, а также освоение рабочей профессии, реализующихся в рамках модулей ОПОП СПО по основным видам профессиональной деятельности для последующего освоения ими общих и профессиональных компетенций по специальности 080110 «Банковское дело».

Учебная практика проводится в форме:

практических занятий, предусматривающих выполнение профессиональных задач с итоговым анализом;

имитационного моделирования профессиональной деятельности на базе тренажер с использованием компьютерных классов, в форме деловых игр, решения ситуационных заданий;

экскурсии в кредитную организацию;

участия студентов в научно-исследовательской работе.

Аттестация по итогам учебной практики проводится с учетом и на сновании результатов, с выставлением оценки по пятибалльной шкале, подтверждаемых документами:

- отчет, оформленный в отдельную папку, содержащий решения студентами практических, ситуационных заданий, с бланками документов.

В аттестационном листе проставляются оценки по результатам освоения профессиональных и общих компетенций по каждому виду работ профессиональных модулей, согласно рабочей программы учебной практики и тематики заданий.

Заключением по учебной практике является решение руководителя о качестве выполнения работ, продемонстрированным аттестуемым и овладение им профессиональными и общими компетенциями за подписью заместителя директора по УПР и самого руководителя.










Библиографический список

Основные источники:

  1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (БР)», № 86, от 10 июня 2002 года; (с доп. и изм. в ред. 2011, 2015 г.г)

  2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395 с доп. и изм. в ред. 2011, 2015 г.г).

  3. ФЗ «О валютном регулировании и валютной контроле».

  4. ФЗ "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем".

  5. Методические указания ЦБРФ «Об организации операционной кассы и работы с валютными и другими ценностями».

  6. ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ, ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 24.04.2008 г., (в ред. Указания ЦБ РФ от 27.02.2010 N 2405-У).

  7. Инструкции ЦБРФ «О ведении операций с иностранной валютой».

  8. План счетов учета в банках. Изд. «Корус», 2015 г.

  9. Банковское дело [Текст] : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. ; под ред. О.И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012.

  10. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М. : Финансы и статистика, 2013.

  11. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2012.

  12. Каджаева, М.Р. Банковские операции [Текст] : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – М. : Академия, 2011.

  13. Эмиссионно-учредительская деятельность центральных банков./Под редакцией Я.М.Миркина. - М.: ИНФРА-М, 2011 .

  14. «Учет в банках», Т.Н. Капаева, – М.: Академия, 2011.

Дополнительные источники:

  1. Банковская система России: Настольная книга банкира. Книги 1, 2, 3. – М.: ДеКА, 2011.

  2. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под редакцией М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2010.

  3. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. – М.:ИНФРА-М, Банковское дело, под редакцией Лаврушина О.И., 2011.

  4. Белоглазовой О.Е., Тавасиева Т.,Жарковской Е.А. Банковское дело. - М:"Финансы и статистика"/ 2013.

Официальные сайты:

1. Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru.

2. Справочно-правовая система «Консультант-Плюс».http://www.consultant.ru/

3. Справочно-правовая система «Гарант».http://www.garantsoft.ru/

  1. Электронные ресурсы кредитных организаций Российской Федерации в Интернете.

  2. Электронный ресурс Банка России – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

  3. Электронный ресурс о банках и финансовом рынке Росси. – Режим доступа: http://www.bankir.ru.



Аттестационный лист учебной практики

по ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих», (МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»),

ПМ.02 «Осуществление кредитных операций», (МДК.02.01. "Организация кредитной работы")

ФИО студента ___________________________________________

  1. Курс 2 группа 21

  2. Специальность 080110 «Банковское дело»

  3. Место проведения практики ГБОУ СПО «ОЗПЭК им. С. Морозова» МО

  4. Период практики 01.06.2013-28.06.2013

  5. Виды работ, выполненные студентом во время практики:

    п/п

    Виды работ

    Количество

    часов

    Оценка

    1

    Изучение документационного обеспечения для совершения и оформления операций по приходным и расходным кассовым операциям. Оформление договора кассового обслуживания в соответствии с заданными параметрами.


    6


    2

    Оформление документов по счетам клиентов и организации операций с денежной наличностью в соответствии с заданными параметрами. Проверка документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в соответствии с заданными параметрами. Прием и проверка документов для осуществления операций. Определение возможности осуществления кассовых операций по расчетам физических и юридических лиц с чеками.



    6


    3

    Проведение операций на тренажере банкомата по кассовым операциям.

    6


    4

    Ведение счетов бухгалтерского учета по кассовым операциям банка в иностранной и национальной валютах.


    6


    5

    Составление акта экспертизы проверки подлинности банкнот и монеты - денежных знаков Банка России и иностранных государств. Определение по правилам контроля за платежностью и подлинностью денежных знаков иностранных государств с использованием специализированного оборудования.


    6


    6

    Изучение пакета первичных банковских документов региона и порядка их использования.

    Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами. Бухгалтерский учет операций.


    6


    7

    Оформление банковской гарантии по ходатайству принципала.

    Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения.


    6


    8

    Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заёмщика.

    Определение кредитоспособности физических и юридических лиц в соответствии с классом кредитоспособности и согласно инструкции КБ.

    Определение полноты и подлинности представленных клиентом документов на получение кредита. Составление заключения о возможности предоставления кредита. Оформление кредитного досье клиента.



    6


    9

    Составление графика платежей по кредиту и процентам.

    Оформление документов на выдачу кредита (кредитный договор, документы по обеспечению возвратности кредита, дополнительное соглашение к договору банковского счёта, распоряжение на выдачу кредита, распоряжение на открытие счетов по учёту предоставленного кредита и полученного обеспечения).



    6


    10

    Отражение в учете операций. Оформление и отражение в бухгалтерском учёте выдачи кредитов физическим и юридическим лицам.

    6


    11

    Контроль своевременности погашения кредитов и уплаты процентов по ним, отражение в учёте движения по счетам.

    Анализ качества кредитного портфеля.

    Составление отчётности по кредитным операциям.


    6


    12

    Анализ изменений финансового положения заёмщиков.

    Определение категории качества предоставленных кредитов.

    Определение размеров формируемых резервов по предоставленным кредитам с учётом качества обеспечения и отражение их в бухгалтерском учёте.



    6



    ИТОГО:

    72 часа


  6. Итоговая оценка__________________________________________________

Дата «___»___________ 2013 г. Подпись руководителя практики:

_________________А.Ю.Пархоменко

Аттестационный лист по учебной практике

__________________________ФИО студента(ки), 21 группа, специальность 080110 «Банковское дело» (профессия - 080110.02 Контролер сберегательного банка).

Место проведения практики — ГБОУ СПО ОЗПЭК им. С.Морозова МО.

Время проведения практики 01.06.2013 г. по 29.06.2013 г.

Виды и объем работ по:

- ПМ.06 «Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих», (МДК.06.01 «Организация кассовой работы в банке», МДК.06.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками»),

- ПМ.02 «Осуществление кредитных операций», (МДК.02.01. "Организация кредитной работы"), выполненные студентом во время учебной практики:

Виды работ

Объем работ

1

Изучение документационного обеспечения для совершения и оформления операций по приходным и расходным кассовым операциям. Оформление договора кассового обслуживания в соответствии с заданными параметрами.

12

2

Оформление документов по счетам клиентов и организации операций с денежной наличностью в соответствии с заданными параметрами. Проверка документов по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов в соответствии с заданными параметрами. Прием и проверка документов для осуществления операций. Определение возможности осуществления кассовых операций по расчетам физических и юридических лиц с чеками.

12

3

Проведение операций на тренажере банкомата по кассовым операциям.

12

4

Ведение счетов бухгалтерского учета по кассовым операциям банка в иностранной и национальной валютах.

12

5

Составление акта экспертизы проверки подлинности банкнот и монеты - денежных знаков Банка России и иностранных государств. Определение по правилам контроля за платежностью и подлинностью денежных знаков иностранных государств с использованием специализированного оборудования.

12

6

Изучение пакета первичных банковских документов региона и порядка их использования.

Оформление кредитного договора в соответствии с заданными параметрами. Бухгалтерский учет операций.

12

7

Оформление банковской гарантии по ходатайству принципала.

Проверка документов по обеспечению кредита. Оценка качества и достаточности обеспечения.

12

8

Рассмотрение кредитной заявки и анкеты потенциального заёмщика.

Определение кредитоспособности физических и юридических лиц в соответствии с классом кредитоспособности и согласно инструкции КБ.

Определение полноты и подлинности представленных клиентом документов на получение кредита. Составление заключения о возможности предоставления кредита. Оформление кредитного досье клиента.

12

9

Составление графика платежей по кредиту и процентам.

Оформление документов на выдачу кредита (кредитный договор, документы по обеспечению возвратности кредита, дополнительное соглашение к договору банковского счёта, распоряжение на выдачу кредита, распоряжение на открытие счетов по учёту предоставленного кредита и полученного обеспечения).

12

10

Отражение в учете операций. Оформление и отражение в бухгалтерском учёте выдачи кредитов физическим и юридическим лицам.

12

11

Контроль своевременности погашения кредитов и уплаты процентов по ним, отражение в учёте движения по счетам.

Анализ качества кредитного портфеля.

Составление отчётности по кредитным операциям.

12

12

Анализ изменений финансового положения заёмщиков.

Определение категории качества предоставленных кредитов.

Определение размеров формируемых резервов по предоставленным кредитам с учётом качества обеспечения и отражение их в бухгалтерском учёте.

12


Всего

144


























Результаты аттестации учебной практики студента __________________________ ФИО, группа 21 сп.080110 «Банковское дело»

Профессиональные компетенции

(код и наименование)


Основные показатели оценки

результата

Оценка выполне

ния работ (положит. – 1 / отриц. – 0)

Интеграль

ная оценка (медиана)





ОПОР


ПК



ПК 6.1

Выполнять, оформлять приходные и расходные кассовые операции с наличными деньгами, в том числе при использовании программно-технических средств. Осуществлять контроль кассовых операций.







1. Оперативность и точность заключения договора банковского счета и на обслуживание. Грамотное и вежливое консультирование клиентов по условиям кассового обслуживания.

2. Выполнение идентификации клиентов в соответствии с правилами по предоставленным документам.

3. Полнота и точность оформления операции по приему и выдаче денежной наличности по объявлению на взнос и на основании денежного (или дорожного) чека в четкой последовательности операций.

4. Грамотное изложение правовых основ организации кассовых операций с физическими и юридическими лицами с целью обеспечения защиты прав и интересов клиентов

5. Правильное составление бухгалтерских проводок по наличным кассовым операциям (прием и выдача), открытию и закрытию счетов клиентов в соответствии с методологией учета.

1,0,1,1,1

1

1

ПК 6.2

Выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами


1. Точное выполнение операций по открытию и закрытию металлических счетов в драгоценных металлах. Правильное оформление документов по операциям с памятными монетами.

2. Полнота и точность начисления и выплаты процентов по обезличенным металлическим счетам.

3. Оперативность использования информации по ставкам рублёвых и валютных котировок.

4. Правильное выполнение расчета размера комиссионного сбора, вознаграждения по ведению металлических счетов

  1. Полное и точное отражение в бухгалтерском учете операции с драгоценными металлами.




ПК 6.3

Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.



1. Обоснованная и полная идентификация в соответствии с защитными признаками денежных знаков в российской и иностранной валютах

2. Мотивированная аргументация выбора и применения методов и способов идентификации сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России и иностранных государств.

  1. Точное и полное оформление операции по приему на экспертизу денежных знаков.

4. Правильное выполнение расчета размера комиссионного сбора, вознаграждения по экспертизе

  1. Полное и точное отражение в бухгалтерском учете операции списания из кассы.




ПК 6.4

Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками.

1. Правильное и точное заполнение реквизитов документов по операциям в иностранной валюте и чеками.

2. Точность расчета по переоценке валютных счетов и курсовых разниц, правильное и правильное отражение в учете операций

3. Выполнение операций по заполнению бланка чека и правильное отнесение сумм по счетам.

4. Правильность и точность отражения в учете конверсионных операций с иностранной валютой и чеками.

5. Полное и точное отражение в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками.





ПК 2.1.

Оценивать кредитоспособность клиентов





















ПК 2.3.

Осуществлять сопровождение выданных кредитов











ПК 2.5.

Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам

1. Полнота и точность анализа технико-экономические обоснования кредита заёмщика и финансового положения заёмщика– юридического лица. Знание этапов кредитования

2. Оперативность и полнота проверки пакета документов заёмщика для получения кредита.Аргументированность выводов при составлении заключения о возможности предоставления кредита.

3. Правильность составления бухгалтерских проводок по предоставлению кредитов и точность начисления % по кредиту.

4. Правильность составления бухгалтерских проводок и точность проверки обеспечения возвратности кредита.

5. Правильность расчёта кредитоспособности физических и юридических лиц




1. Грамотность и вежливость при консультировании заёмщиков по условиям предоставления и погашения кредита.

2. Полнота и оперативность оформления кредитного договора, документов на открытие счета при выдаче кредитов.

3.Правильность и безошибочность составления графика платежей по кредиту и процентам, отражения в учёте операций по выдаче кредитов.

  1. Аккуратность при формировании кредитных досье.

  2. Правильность и точность в составлении бухгалтерских проводок по учету выдаче кредитов и получению долга, процентов и пр.




1. Точность расчёта процентов по кредитам. Правильность оформления операций по их начислению и взысканию.

2. Полнота контроля своевременности и достаточности поступления платежей. Грамотность и оперативность оформления изменений условий договора.

3. Аргументированность и вежливость при консультировании клиентов. Полнота провеки сохранности обеспечения по кредиту.

  1. Правильность и точность отражения в учёте операций по погашению и уплате процентов.

  2. Правильность и точность отражения в учёте операций по погашению и уплате процентов, просроченных кредитов.




1. Точность и правильность расчетов РВПС. Достоверность и полнота оценки кредитного риска по выданным кредитам.

2. Точность и полнота отражения в учёте сумм формируемых резервов с учетом их корректировки.

  1. Правильность расчета резервов по предоставленным кредитам юридических лиц.

4. Правильность расчета резервов по предоставленным кредитам физических лиц.

5. Точность и полнота отражения в учёте сумм формируемых резервов с учетом задолженности.




Заключение: аттестуемый(-ая) продемонстрировал(-а) / не продемонстрировал(-а) владение профессиональными и общими компетенциями:_______________________________________________________

____________________________________________________________________.

  1. Качество выполнения работ _________________________________

«___»____________201__г. _________________ ____________________

Подписи руководителя практики, ответственного лица организации



Оценка индивидуальных образовательных достижений по результатам текущего контроля производится в соответствии с универсальной шкалой (таблица).


Процент результативности (правильных ответов)

Качественная оценка индивидуальных образовательных достижений

балл (отметка)

вербальный аналог

90 ÷ 100

5

отлично

70 ÷ 90

4

хорошо

50 ÷ 70

3

удовлетворительно

менее 50

2

не удовлетворительно




31



Подайте заявку сейчас на любой интересующий Вас курс переподготовки, чтобы получить диплом со скидкой 50% уже осенью 2017 года.


Выберите специальность, которую Вы хотите получить:

Обучение проходит дистанционно на сайте проекта "Инфоурок".
По итогам обучения слушателям выдаются печатные дипломы установленного образца.

ПЕРЕЙТИ В КАТАЛОГ КУРСОВ

Автор
Дата добавления 16.05.2016
Раздел Другое
Подраздел Другие методич. материалы
Просмотров306
Номер материала ДБ-083968
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх