Практическая работа 2
Оформление бланков строгой отчетности по
кассе
Цель
работы: изучить виды бланков строгой отчетности,
используемых при оформлении кассовых и банковских операций
Задание
1. Дайте характеристику бланков строгой отчётности,
которые применяются для отражения кассовых операций.
Задание
2. Организация ООО «Колос» открывает расчетный счет в
банке ПАО КБ «Ассоциация».
Правом
первой подписи обладает генеральный директор предприятия ООО «Колос» Павликов
Д.М.
Правом
второй подписи обладает главный бухгалтер Дроздова С.Г.
Банк
открыл предприятию расчетный счет № 40701810000007121234 и предоставил свои реквизиты:
БИК 042202345, корр. /счет 30101810000001382345
Адрес
банка: Нижегородская область, городской округ,
город Бор, улица Ленина, дом 97.
Оформить
заявление на получение чековой книжки (25 листов) от 08.04.2020. Доверенность
на получение чековой книжки выписать на кассира предприятия Смирнова Сергея
Сергеевича.
Задание
3. Оформить денежный чек на получение кассиром
предприятия наличных денежных средств в обслуживающем банке используя исходные
данные:
1)
Дата выдачи чека 10.04.2020 г.
2)
основания для снятия средств:
-Заработная
плата за вторую половину марта 937640 руб.
-Командировочные
расходы 56780 руб.
-Хоз.
расходы 67385 руб.
Чек
подписан генеральным директором и главным бухгалтером предприятия ООО «Колос»
Решение
1. Бланк строгой отчётности (БСО) — это документ,
подтверждающий получение оплаты денежных средств. Он заменяет собой кассовый
чек. Под
термином «бланк строгой отчетности» может пониматься:
· документ,
который организация или ИП могут на законных основаниях выдавать вместо
кассовых чеков физлицам, пользующимся их услугами;
· форма,
которая составляет основу соответствующего документа.
К
БСО принято относить следующие документы:
-
квитанцию;
-
проездной билет;
-
абонемент;
-
талон;
-
наряд.
-
денежные чеки
В
нормативно-правовых актах федерального уровня не установлено единого перечня
разновидностей бланков строгой отчетности. Но во всех случаях в качестве БСО
должны использоваться документы, приравненные к кассовым чекам (п. 2
постановления Правительства РФ № 359 от 06.05.2008). В постановлении № 359
также содержатся нормы, регулирующие порядок составления форм бланков строгой
отчетности.
Итак,
форма БСО, разработанная организацией либо ИП самостоятельно, должна содержать:
· название
бланка (например, «Квитанция за оплату парикмахерских услуг)»;
· шестизначный
номер и серию бланка;
· название
организации или ИП, оформляющих БСО;
· ИНН,
адрес организации или ИП, осуществляющих выдачу бланков строгой
отчетности;
· вид
оказанной услуги, ее стоимость;
· фактическую
величину уплаченных получателем БСО средств за услугу;
· дату
оплаты;
· должность,
Ф. И. О., подпись сотрудника организации, который принял оплату;
· печать
(если организация или ИП использует печать).
Постановлением
№ 359 предусмотрена также процедура инвентаризации бланков строгой
отчетности, посредством которых организация выявляет корректность заполнения соответствующих
документов, а также соблюдение правил их хранения.
Решение
2 - Заявление о выдаче денежных и расчетных чековых
книжек
ООО «Колос»
|
|
Форма
№ 896
|
(наименование
предприятия, организации)
|
|
|
|
ЗАЯВЛЕНИЕ № 12
|
|
ТАЛОН В КАССУ
|
«
|
08
|
»
|
апреля
|
20
|
20
|
г.
|
|
«
|
08
|
»
|
апреля
|
20
|
20
|
г.
|
Просим
выдать по нашему счету №
|
40701810000007121234
|
|
Счет №
|
40701810000007121234
|
1.Денежных
чековых книжек
|
Одну
|
шт.
по
|
25
|
листов
|
|
Для
оформления получено
|
|
количество
прописью
|
|
количество
|
|
|
чековых
книжек
|
2.
Расчетных
|
«
|
|
»
|
|
шт.
по
|
|
листов
|
|
1.Денежн.
|
Одну
|
шт.
|
3.
Лимитированных
|
«
|
|
»
|
с
депонированием лимита с
|
|
|
с №
|
АН3822150
|
счета
(указать вид счета)
|
|
шт.
по
|
|
листов
|
|
по №
|
АН3822174
|
лимит
установить в сумме руб.
|
|
|
2.Расчетн.
|
|
шт.
|
4.
Нелимитированных чековых книжек
|
|
шт.
по
|
|
листов
|
|
с №
|
|
Для
расчетов с
|
Персоналом,
поставщиками, кредиторами
|
|
по №
|
|
Чеки
обязуемся хранить по ключом, в безопасном от огня и хищения помещении
|
|
3.Лимитир.
|
|
шт.
|
Чековые
книжки доверяем получить нашему сотруднику
|
Смирнову
|
|
с №
|
|
Сергею
Сергеевичу
|
|
по №
|
|
подпись которого
|
Смирнов
|
удостоверяем.
|
|
|
|
|
|
Печать и подписи клиента
|
|
Павликов
|
|
Дроздова
|
|
|
Бухгалтер
|
|
|
|
Кассе:
указанное в заявлении количество чековых книжек выдать
|
|
Чековые
книжки с пересчетом
|
Руководитель
учреждения банка
|
Бухгалтер
|
|
количества
чеков от бухгалтера
|
|
Экономист
|
|
|
принял
|
Денежные
чековые книжки с бланками за №№
|
|
|
|
|
от-до
|
|
|
Расчетные
|
|
№№
|
|
|
|
Лимитированные
|
|
№№
|
|
|
|
|
|
|
Выдал кассир
|
|
Получил
|
|
|
Кассир
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Решение 3
Корешок чека
|
ОТРЕЗА
|
ООО
«Колос»
|
|
АН 3 8 2
2 1 5 0
В КАССУ
– контрольная марка
|
|
чекодатель
|
|
40701810000007121234
|
АН 3 8 2
2 1 5 0
|
№
счета чекодателя
|
|
ЧЕК
АН 3 8 2
2 1 5 0
|
НА
Р. К.
|
НА Р.
К.
|
|
место
для
наклейки контрольной
марки
|
|
|
цифрами
|
|
«
|
10
|
»
|
апреля
|
20
|
20
|
г.
|
|
г.Бор
|
«
|
10
|
»
|
апреля
|
20
|
20
|
г.
|
|
ЧЕК ВЫДАН
|
БАНК
|
место выдачи число месяц
прописью
|
|
Смирнову
С.С
|
ПАО
КБ «Ассоциация»
|
|
кому
|
наименование
учреждения банка
|
|
Подписи: Павликов
|
|
|
|
Дроздова
|
|
Место
печати
|
первая
|
|
чекодателя
|
|
|
|
вторая
|
|
|
ЧЕК
ПОЛУЧИЛ
|
ЛИНИЯ
|
|
«
|
10
|
»
|
апреля
|
20
|
20
|
г.
|
|
СМИРНОВ
|
|
подпись
|
|
Павликов
|
|
|
Дроздова
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Символ
|
ЦЕЛИ
РАСХОДА
|
СУММА
|
* В этом месте работник банка
подписывается в том случае, если личность получателя проверена по документам
|
|
|
40
|
Заработная
плата и выплаты социального характера за вторую половину марта
|
937640
|
00
|
Оприходовано
|
|
|
|
|
по кассе, кассовый
|
|
|
|
|
|
|
|
46
|
Закупки
сельхозпродуктов
|
|
|
|
ордер №
|
|
|
|
50
|
Пенсии,
пособия и страховые возм.
|
|
|
|
|
|
55
|
Командировочные
в счет лимита
|
|
|
|
от «
|
|
»
|
|
20
|
|
г.
|
|
56
|
Командировочные
без лимита
|
|
56780
|
00
|
|
|
57
|
Хоз.-операционные
расходы
|
|
67385
|
00
|
Главный (старший)
|
|
Подписи:
|
Павликов Дроздова
|
|
|
бухгалтер
|
Указанную в настоящем чеке сумму получил
|
СМИРНОВ
|
|
|
|
подпись
|
подпись
|
Отметки, удостоверяющие личность покупателя:
|
|
|
Предъявлен
|
Паспорт
серия 22 10
|
за
№
|
789632
|
|
|
|
наименование документа
|
|
|
Выдан
|
Отделом
УФМС РФ
|
«
|
15
|
»
|
января
|
20
|
15
|
г.
|
|
|
|
наименование учреждения
|
|
|
Место
выдачи
|
Нижегородская
обл. г. Бор
|
|
|
ПРОВЕРЕНО
|
ОПЛАТИТЬ
|
«
|
|
»
|
|
20
|
|
г.
|
|
|
|
|
Отв.
исполнитель *
|
Оплачено
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Контролер
|
Бухгалтер
|
Кассир
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.