Инфоурок Другое Другие методич. материалыПрактическая работа по теме "Налог на прибыль"

Практическая работа по теме "Налог на прибыль"

Скачать материал

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №2

 

Тема Расчет налога на прибыль

 

Цель работы:

- закрепить теоретический материал по теме «Налог на прибыль», приобрести практические навыки расчета налога на прибыль и заполнения налоговой декларации;

- развить понимание у студентов таких профессиональных компетенций как ПК 3.1.; ПК 3.2.

 

Методические рекомендации к выполнению работы:

1)Закон ДНР «О налоговой системе» http://dnrsovet.su/zakon-o-nalogovoj-sisteme-donetskoj-narodnoj-respubliki/ статья 75.

2) Порядок заполнения и предоставления отчетности по налогу на прибыль: http://dnr-consulting.com/index/nalogovaja_otchjotnost/0-108

3) Налоговая декларация http://dnr-consulting.com/index/nalogovaja_otchjotnost/0-108

Задание 1 На основании данных таблицы 1, исчислить доходы и расходы фирмы, базу налогообложения налога на прибыль, определить сумму налога.

 

(Задание выполнятся согласно своему варианту. Для первого данные представлены в практической работе. Для определения данных своего варианта, необходимо цифры, выделенные жирным шрифтом умножить на коэффициент 1,N. Где   N-это порядковый номер в журнале. Полученный результат округлить до целого числа)

 

 

Таблица 1- Исходные данные о доходах и расходах

 

Доходы фирмы

Сумма, тыс. руб.

Расходы фирмы

Сумма, тыс. руб.

Получен доход от реализации товаров

12500

Себестоимость реализованной продукции

8000

Получены проценты по депозитам

25000

 

Расходы по договорам комиссии

?

Получены доходы от торговли валютными ценностями

5000

 

Налог с оборота

250

Сумма штрафа за нарушение договора о поставке материалов

15000

Экологический налог

1500

Получен кредит

20000

Командировочные расход По территории ДНР): 5 дней, расходы подтверждены документально. Стоимость билета в одну сторону 100 руб, проживание в гостинице 400 руб сутки.

?

Получен доход от реализации комиссионных товаров (процент комиссионного дохода 33%)

16000

Расходы на содержание и ремонт основных средств в отчетном месяце составили согласно смете

10000

Получен доход от сдачи оборудования в аренду

40000

Расходы на охрану труда и технику безопасности, понесенные согласно действующему законодательству

10000

Получена целевая дотация из государственного бюджета

20000

Расходы на маркетинговые услуги

6000

 

Задание 2 На основании данных заполнить налоговую декларацию, определить величину налога на прибыль. Порядок заполнения декларации и расчет налога представлен в методических рекомендациях к практической работе.

Предприятие в отчетном периоде реализовало продукции в размере 10000 шт, по цене 1500 рублей за единицу. Были оказаны услуги сторонним организациям: передано в аренду 200 кв.м площади по 800 рублей за 1кв.м; реализовано ГСМ 60 л  цена приобретения бензина- 36 рублей, цена реализации – 45 рублей. Затраты производства составили:

Материал А: 500 кг по цене 400 рублей за 1 кг;

Материал Б: 1200 м3 по цене 1000 рублей за 1 м3;

Топливо на производственные цели: 1000 л – 120 руб. за 1л;

Электроэнергия: 18500 кВт/ч по цене – 3,49678 рублей;

Вода: 150 м3 по цене 19,45 рублей за 1 м3;

Теплосеть: 7000 м3 по цене 13 рублей за 1 м3;

 

Данные для амортизации:

№ пп

номер группы

Первоначальная стоимость основных средств (рос.руб.)

Сумма амортизации (рос. руб)

1

Оборудование

2562340

 

2

Передаточные устройства 

156230

 

 

Заработная плата: Административный корпус: 5 человек – средняя зарплата 10500 рублей; Начисления на заработную плату составляют 31%.

Основные рабочие:

Номер операции техпроцесса

Программа выпуска, шт

Трудоемкость операции, мин

Тарифная ставка, руб

Расценка, руб

Тарифная зарплата, руб

1

?

1,2

36

?

 

2

?

4,2

42

?

 

3

?

0,6

37

?

 

4

?

12

50

?

 

Процент премии-50%, дополнительна зарплата -10%.

 

Вспомогательные рабочие:

Категории рабочих

Отработанное время, час

Тарифная ставка, руб

Процент премии,%

Основная зарплата, руб

наладчик

176

52

50

 

кладовщик

160

30

20

 

слесарь

168

32

35

 

 

 

Контрольные вопросы:

1.            Кто является плательщиками налога на прибыль?

2.            Дайте определение объекту и базе налогообложения налога на прибыль.

3.            Какие ставки налога на прибыль вы знаете?

4.            Какой период является налоговый согласно Закона ДНР «О налоговой системе»?

5.            Охарактеризуйте общие положения по определению валового дохода.

6.            Какие особенности определения базы налогообложения прибыли вы знаете?

7.            Раскройте порядок исчисления налога на прибыль

8.            Охарактеризуйте специальные правила, предусмотренные Законом ДНР «О налоговой системе»?

9.            Раскройте особенности применения амортизации.

10.       Раскройте особенности налогообложение неприбыльных организаций и учреждений.

11.       Какие плательщики освобождены от налогообложения прибыли?

12.       Охарактеризуйте особый режим налогообложения налогом на прибыль плательщиков сельскохозяйственного налога.

 

 

 

Просмотрено: 0%
Просмотрено: 0%
Скачать материал
Скачать материал "Практическая работа по теме "Налог на прибыль""

Методические разработки к Вашему уроку:

Получите новую специальность за 2 месяца

Специалист по студенческому спорту

Получите профессию

Копирайтер

за 6 месяцев

Пройти курс

Рабочие листы
к вашим урокам

Скачать

Скачать материал

Найдите материал к любому уроку, указав свой предмет (категорию), класс, учебник и тему:

6 626 860 материалов в базе

Скачать материал

Другие материалы

Вам будут интересны эти курсы:

Оставьте свой комментарий

Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.

  • Скачать материал
    • 02.11.2016 2632
    • DOCX 20.9 кбайт
    • 14 скачиваний
    • Рейтинг: 5 из 5
    • Оцените материал:
  • Настоящий материал опубликован пользователем Горбатовская Наталья Валентиновна. Инфоурок является информационным посредником и предоставляет пользователям возможность размещать на сайте методические материалы. Всю ответственность за опубликованные материалы, содержащиеся в них сведения, а также за соблюдение авторских прав несут пользователи, загрузившие материал на сайт

    Если Вы считаете, что материал нарушает авторские права либо по каким-то другим причинам должен быть удален с сайта, Вы можете оставить жалобу на материал.

    Удалить материал
  • Автор материала

    • На сайте: 8 лет
    • Подписчики: 0
    • Всего просмотров: 21373
    • Всего материалов: 17

Ваша скидка на курсы

40%
Скидка для нового слушателя. Войдите на сайт, чтобы применить скидку к любому курсу
Курсы со скидкой

Курс профессиональной переподготовки

Няня

Няня

500/1000 ч.

Подать заявку О курсе

Курс профессиональной переподготовки

Организация деятельности библиотекаря в профессиональном образовании

Библиотекарь

300/600 ч.

от 7900 руб. от 3950 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 281 человек из 66 регионов

Курс профессиональной переподготовки

Библиотечно-библиографические и информационные знания в педагогическом процессе

Педагог-библиотекарь

300/600 ч.

от 7900 руб. от 3950 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 457 человек из 66 регионов

Курс профессиональной переподготовки

Руководство электронной службой архивов, библиотек и информационно-библиотечных центров

Начальник отдела (заведующий отделом) архива

600 ч.

9840 руб. 5900 руб.
Подать заявку О курсе

Мини-курс

Фундаментальные принципы здоровья и двигательной активности

2 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе

Мини-курс

Психология личности: свойства и характеристики личности

5 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 48 человек из 21 региона

Мини-курс

Волонтерство: история, типы и роль в образовании

3 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе