Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Другие методич. материалы / Практическая работа по теме "Налог на прибыль"

Практическая работа по теме "Налог на прибыль"

  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №2


Тема Расчет налога на прибыль


Цель работы:

- закрепить теоретический материал по теме «Налог на прибыль», приобрести практические навыки расчета налога на прибыль и заполнения налоговой декларации;

- развить понимание у студентов таких профессиональных компетенций как ПК 3.1.; ПК 3.2.


Методические рекомендации к выполнению работы:

1)Закон ДНР «О налоговой системе» http://dnrsovet.su/zakon-o-nalogovoj-sisteme-donetskoj-narodnoj-respubliki/ статья 75.

2) Порядок заполнения и предоставления отчетности по налогу на прибыль: http://dnr-consulting.com/index/nalogovaja_otchjotnost/0-108

3) Налоговая декларация http://dnr-consulting.com/index/nalogovaja_otchjotnost/0-108

Задание 1 На основании данных таблицы 1, исчислить доходы и расходы фирмы, базу налогообложения налога на прибыль, определить сумму налога.


(Задание выполнятся согласно своему варианту. Для первого данные представлены в практической работе. Для определения данных своего варианта, необходимо цифры, выделенные жирным шрифтом умножить на коэффициент 1,N. Где N-это порядковый номер в журнале. Полученный результат округлить до целого числа)



Таблица 1- Исходные данные о доходах и расходах


25000


Расходы по договорам комиссии

?

Получены доходы от торговли валютными ценностями

5000


Налог с оборота

250

Сумма штрафа за нарушение договора о поставке материалов

15000

Экологический налог

1500

Получен кредит

20000

Командировочные расход По территории ДНР): 5 дней, расходы подтверждены документально. Стоимость билета в одну сторону 100 руб, проживание в гостинице 400 руб сутки.

?

Получен доход от реализации комиссионных товаров (процент комиссионного дохода 33%)

16000

Расходы на содержание и ремонт основных средств в отчетном месяце составили согласно смете

10000

Получен доход от сдачи оборудования в аренду

40000

Расходы на охрану труда и технику безопасности, понесенные согласно действующему законодательству

10000

Получена целевая дотация из государственного бюджета

20000

Расходы на маркетинговые услуги

6000


Задание 2 На основании данных заполнить налоговую декларацию, определить величину налога на прибыль. Порядок заполнения декларации и расчет налога представлен в методических рекомендациях к практической работе.

Предприятие в отчетном периоде реализовало продукции в размере 10000 шт, по цене 1500 рублей за единицу. Были оказаны услуги сторонним организациям: передано в аренду 200 кв.м площади по 800 рублей за 1кв.м; реализовано ГСМ 60 л цена приобретения бензина- 36 рублей, цена реализации – 45 рублей. Затраты производства составили:

Материал А: 500 кг по цене 400 рублей за 1 кг;

Материал Б: 1200 м3 по цене 1000 рублей за 1 м3;

Топливо на производственные цели: 1000 л – 120 руб. за 1л;

Электроэнергия: 18500 кВт/ч по цене – 3,49678 рублей;

Вода: 150 м3 по цене 19,45 рублей за 1 м3;

Теплосеть: 7000 м3 по цене 13 рублей за 1 м3;


Данные для амортизации:

Заработная плата: Административный корпус: 5 человек – средняя зарплата 10500 рублей; Начисления на заработную плату составляют 31%.

Основные рабочие:

Процент премии-50%, дополнительна зарплата -10%.


Вспомогательные рабочие:



Контрольные вопросы:

  1. Кто является плательщиками налога на прибыль?

  2. Дайте определение объекту и базе налогообложения налога на прибыль.

  3. Какие ставки налога на прибыль вы знаете?

  4. Какой период является налоговый согласно Закона ДНР «О налоговой системе»?

  5. Охарактеризуйте общие положения по определению валового дохода.

  6. Какие особенности определения базы налогообложения прибыли вы знаете?

  7. Раскройте порядок исчисления налога на прибыль

  8. Охарактеризуйте специальные правила, предусмотренные Законом ДНР «О налоговой системе»?

  9. Раскройте особенности применения амортизации.

  10. Раскройте особенности налогообложение неприбыльных организаций и учреждений.

  11. Какие плательщики освобождены от налогообложения прибыли?

  12. Охарактеризуйте особый режим налогообложения налогом на прибыль плательщиков сельскохозяйственного налога.







Выберите курс повышения квалификации со скидкой 50%:

Автор
Дата добавления 02.11.2016
Раздел Другое
Подраздел Другие методич. материалы
Просмотров72
Номер материала ДБ-312067
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх