Практическое задание 1.
2. Сравнительная характеристика страховых агентов и страховых брокеров
|
Практическая работа 2.
Управление рисками. Виды рисков
Глава I. Риск и его виды
Глава II. Управление риском
Глава III. Изучение готовности к риску
3.1. Тест «Готовность к риску» (тест Шуберта)
3.2. Методика диагностики личности на мотивацию к избежанию неудач (тест Элерса)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение.
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск - это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.
Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л. Морганом и Ф. Энгельсом. Прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизация, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя, высшая.
Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением у человека чувства страха перед смертью.
По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.
Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль).
Мы привыкли сталкиваться с риском в жизни ежедневно. И мы его не замечаем, так как автоматически, на уровне подсознания оцениваем его целесообразность. Иногда нет никакой возможности его избежать, но мы прекрасно знаем, как их минимизировать, хоть и никогда не пользовались такими терминами, решая, например, где и как переходить дорогу – всегда есть риск, но достаточно знать несложные правила и вот вы уже не обращаете внимания на такую мелочь, как переход дороги.
Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска.
Риск составляет объективно неизбежный элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность — неизбежная характеристика условий хозяйствования. В экономической литературе часто не делается различий между понятиями «риск» и «неопределенность». Тем не менее, их следует разграничивать. В действительности первое характеризует такую ситуацию, когда наступление неизвестных событий весьма вероятно и может быть оценено количественно, а второе — когда вероятность наступления таких событий оценить заранее невозможно.
Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.
Теоретическая часть
Глава I
Риск и его виды.
Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска.
Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.
Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском.
Квалификационная система рисков включает группу, категории, виды, подвиды и разновидности риск (рис. 1).
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся следующие риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).
Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.
К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п.
Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.
Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся: невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий; введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств; неблагоприятное изменение налогового законодательства; запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа.
В этом случае обязательство перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.
Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.
Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, не поставки товара и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (то есть денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности. Инфляция означает обесценивание денег и, естественно, рост цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег. Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери. Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов. Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).
Риск снижение доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин "портфельный" происходит от итальянского "portfolio", означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора. Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.
К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных выше условиях. Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства с рынка под более низкий процент.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитаться по взятым на себя обязательствам.
Наглядно классификацию рисков можно представить в схеме (см. приложение №1).
Глава II
Управление риском
Процесс минимизации потерь, который может понести физическое или юридическое лицо из-за неконтролируемых событий называется управлением риском. Те сферы риска, в которых существует потенциальная вероятность понести убытки, называются зонами возможных потерь. Они делятся на четыре категории:
1) потеря собственности (из-за уничтожения или хищения как вещественных, так и невещественных активов);
2) потеря дохода (из-за уменьшения поступлений или увеличения расходов вследствие несчастного случая);
3) юридическая ответственность перед другими лицами включая служащих какой-либо компании;
4) потеря ведущих работников компании (из-за несчастных случаев или смерти).
Одно событие может повлечь за собой несколько видов потерь. Программа управления риском призвана обеспечить максимальную защиту от риска при минимальных издержках. Она включает в себя:
1) оценку риска;
2) выбор таких мер управления риском, которые сочетали бы страхование и методы предотвращения убытков;
3) претворение этих мер в жизнь и контроль их выполнения.
Совокупность методов борьбы с различного рода рисками принято подразделять на три группы: превентивные, репрессивные и компенсационные.
Под превентивными методами понимается проведение мероприятий, направленных на предупреждение непредвиденных разрушительных событий с целью снижения вероятности и величины ущерба (например, противопожарные мероприятия, предупреждение инфекционных заболеваний и т.д.). Превентивные мероприятия основываются на контроле над риском как методе минимизации убытков.
В процессе контроля над риском используются следующие приемы:
1.Уклонение от риска - осуществление попытки полностью устранить возможность данного вида убытков. За редким исключением, уклонение от риска чрезвычайно затруднено.
2.Предотвращение убытков - можно попытаться уменьшить (но не полностью) конкретные убытки.
3.Минимизация потерь - за счет соблюдения всех правил, которые установлены законодательно правительством. Так можно избежать каких-либо штрафных санкций в случае какого-то инцидента.
4.Передача контроля за риском - способ избежания риска за счет передачи другому лицу или группе лиц: а)реальной собственности или деятельности; б)ответственности за риск.
Репрессивные методы управления риском, в основном, направлены на подавление уже происходящего стихийного бедствия (например, борьба с пожаром, наводнением) или какими-либо другими ущербами.
Поскольку не допустить ущерб всегда выгоднее, чем возмещать его, общество заинтересовано, прежде всего, в предупредительной деятельности.
Практическая часть
Глава III
Изучение готовности к риску
3.1. Тест «Готовность к риску» (тест Шуберта).
Данный тест позволяет оценить степень готовности к риску. Риск понимается как действие наудачу в надежде на счастливый исход, или как возможная опасность, как действие, совершаемое в условиях неопределенности.
Оцените степень своей готовности совершить действия, о которых вас спрашивают. При ответе на каждый из 25 вопросов поставьте соответствующий балл по следующей схеме:
2 балла - полностью согласен, уверенное «ДА»;
1 балл - больше «ДА», чем «НЕТ»;
0 баллов - ни «ДА», ни «НЕТ», нечто среднее;
-1 балл - больше «НЕТ», чем «ДА»
-2 балла - уверенное «НЕТ».
1. Превысили бы Вы установленную скорость, чтобы быстрее оказать необходимую медицинскую помощь тяжелобольному человеку?
2. Согласились бы Вы ради хорошего заработка участвовать в опасной и длительной экспедиции?
3. Стали бы Вы на пути убегающего опасного взломщика?
4. Могли бы ехать на подножке товарного вагона при скорости более 100 км/ч?
5. Можете ли Вы на другой день после бессонной ночи нормально работать?
6. Стали бы Вы первым переходить очень холодную реку?
7. Одолжили бы Вы другу большую сумму денег, будучи не совсем уверенным, что он сможет Вам вернуть эти деньги?
8. Вошли бы Вы вместе с укротителем в клетку со львами при его заверении, что это безопасно?
9. Могли бы Вы под руководством извне залезть на высокую фабричную трубу?
10. Могли бы Вы без тренировки управлять парусной лодкой?
11. Рискнули бы Вы схватить за уздечку бегущую лошадь?
12. Могли бы Вы после 10 стаканов пива ехать на велосипеде?
13. Могли бы Вы совершить прыжок с парашютом?
14. Могли бы Вы при необходимости проехать без билета от Таллинна до Москвы?
15. Могли бы Вы совершить авто турне,если бы за рулем сидел Ваш знакомый, который совсем недавно был в тяжелом дорожном происшествии?
16. Могли бы Вы с 10-метровой высоты прыгнуть на тент пожарной команды?
17. Могли бы Вы, чтобы избавиться от затяжной болезни с постельным режимом, пойти на опасную для жизни операцию?
18. Могли бы Вы спрыгнуть с подножки товарного вагона, движущегося со скоростью 50 км/ч?
19. Могли бы Вы в виде исключения вместе с семью другими людьми подняться в лифте, рассчитанном только на шесть человек?
20. Могла бы Вы за большое денежное вознаграждение перейти с завязанными глазами оживленный уличный перекресток?
21. Взялись бы Вы за опасную для жизни работу, если бы за нее хорошо платили?
22. Могли бы Вы после 10 рюмок водки вычислять проценты?
23. Могли бы Вы по указанию Вашего начальника взяться за высоковольтный провод, если бы он заверил Вас, что провод обесточен?
24. Могли бы Вы после некоторых предварительных объяснений управлять вертолетом?
25. Могли бы Вы, имея билет, но без денег и продуктов, доехать из Москвы до Хабаровска?
Подсчитайте сумму набранных Вами баллов в соответствии с инструкцией. Общая оценка теста дается по непрерывной шкале как отклонение от среднего значения. Положительные ответы свидетельствуют о склонности к риску.
Результат теста
Меньше -30 баллов: слишком осторожны;
от -10 до +10 баллов: средние значения;
свыше +20 баллов: склонны к риску.
Высокая готовность к риску сопровождается низкой мотивацией к избежанию неудач (защитой). Готовность к риску достоверно связана прямо пропорционально с числом допущенных ошибок.
Исследования на основе данного теста дают следующие результаты:
o с возрастом готовность к риску падает;
o у более опытных работников готовность к риску ниже, чем у неопытных;
o у женщин готовность к риску реализуется при более определенных условиях, чем у мужчин;
o у военных командиров и руководителей предприятий готовность к риску выше, чем у студентов;
o с ростом отверженности личности, в ситуации внутреннего конфликта растет готовность к риску;
o в условиях группы готовность к риску проявляется сильней, чем при действиях в одиночку, и зависит от групповых ожиданий.
3.2. Методика диагностики личности на мотивацию к избежанию неудач (тест Элерса)
|
Вам предлагается список слов из 30 строк, по 3 слова в каждой строке. В каждой строке выберите только одно из трех слов, которое наиболее точно Вас характеризует, и пометьте его.
|
Вы получаете по 1 баллу за следующие выборы, приведенные в ключе (первая цифра перед чертой означает номер строки, вторая цифра после черты – номер столбца, в котором нужное слово. Например, 1 /2 означает, что слово, получившее 1 балл в первой строке, во втором столбце – “бдительный”). Другие выборы баллов не получают.
Ключ подсчета:
1/2; 2/1; 2/2; 3/1; 3/3; 4/3; 5/2; 6/3; 7/2; 7/3; 8/3; 9/1; 9/2; 10/2; 11/1; 11/2; 12/1; 12/3; 13/2; 13/3; 14/1; 15/1; 16/2; 16/3; 17/3; 18/1; 19/1; 19/2; 20/1; 20/2; 21/1; 22/1; 23/1; 23/ 3; 24/1; 24/2; 25/1; 26/2; 27/3; 28/1; 28/2; 29/1; 29/3; 30/2.
Результат
Чем больше сумма баллов, тем выше уровень мотивации к избежанию неудач, защите. От 2 до 10 баллов: низкая мотивация к защите; от 11 до 16 баллов: средний уровень мотивации; от 17 до 20 баллов: высокий уровень мотивации; свыше 20 баллов: слишком высокий уровень мотивации к избежанию неудач, защите.
Анализ результата
Результат анализируется вместе с тестами “Мотивация к успеху” и “Готовность к риску”.
Исследования Д. Мак-Клемавда на основе данного теста показали, что люди с высоким уровнем защиты, то есть страхом перед несчастными случаями, чаще попадают в подобные неприятности, чем те, которые имеют высокую мотивацию на успех.
Исследования также показали, что люди, которые боятся неудач (высокий уровень защиты), предпочитают малый или, наоборот, чрезмерно большой риск, где неудача не угрожает престижу. Немецкий ученый Ф. Буркард утверждает, что установка на защитное поведение в работе зависит от трех факторов:
• степени предполагаемого риска;
• преобладающей мотивации;
• опыта неудач на работе.
Усиливают установку на защитное поведение два обстоятельства: первое - когда без риска удается получить желаемый результат; второе - когда рискованное поведение ведет к несчастному случаю. Достижение же безопасного результата при рискованном поведении, наоборот, ослабляет установку на защиту, т. е. мотивацию к избежанию неудач.
Заключение
Подводя итог, можно сделать вывод: риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска, минимизации потерь, связанных с ним.
В условиях хозяйствования ущерб от рисков любого характера так или иначе влияет на социально-экономический потенциал страны. В связи с этим «набор» рисков учитывается различными субъектами в своей жизнедеятельности. Особенно важен процесс определения и минимизации риска в управленческой деятельности, которая является основой для достижения качественных сдвигов, в частности в экономике России.
Библиографический список
1. И. Т. Балабанов «Риск-менеджмент». М., 1996
2. Котлер Ф. «Основы маркетинга»
3. Мескон М.Х., Альберт М. «Основы менеджмента».
4. Глущенко В.В. «Управление рисками» 1999 г.
5. Грабовый С. «Риски в современном бизнесе». - ЮНИТИ, 1995.
6. Демин В.Ф., Шевелев Я.В. «Развитие основ анализа риска и управления безопасностью». М., 1989.
Приложения
Приложение №1.
Схема «Виды рисков»
2. Определение типа изменений рисков под влиянием внешних факторов
|
Деятельность любой организации осуществляется в установленных системой управления органов местного самоуправления, определенного государства, мирового сообщества экономических условиях. Любые действия организации возможны только в том случае, если данные экономические условия позволяют и разрешают такие действия.
Рисунок 1. Факторы внешней и внутренней среды Компания находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой. С одной стороны, оно использует возможности, которые предоставляет внешняя среда, – выгоду географического положения, привилегии налогообложения, финансовое стимулирование. С другой – осуществляет свою деятельность, расширяя рынки сбыта, вливая на рынок новые продукты и услуги, тем самым развивает и совершенствует экономические условия, в которых существует. Однако для анализа платежеспособности важной является оценка степени влияния внешней среды на организацию, а не наоборот. Внутренняя среда является источником жизнеспособности организации. Она включает в себя совокупность характеристик, способных обеспечить потенциал, необходимый для функционирования организации, но в то же время может быть источником проблем, способных привести предприятие к кризису. Внутрифирменная экономическая политика, организационная и производственные структуры, системы контроля и другие принципы функционирования организации напрямую зависят от решений, принимаемых органами управления. Таким образом, оценка влияния на деятельность организации внутренних условий в определенной степени показывает эффективность управления хозяйственной деятельностью компании. Оценка влияния факторов внешней среды При анализе факторов внешней среды необходимо оценить воздействие на предприятие общеэкономических условий, региональных и отраслевых особенностей деятельности. В каждом случае решающими в ухудшении финансового состояния или мешающими (способствующими) платежеспособности могут оказаться различные факторы. Однако для их определения следует рассмотреть комплекс показателей. К примеру, анализ денежно-кредитной политики государства позволяет оценить в целом экономическую ситуацию, складывающуюся в стране. Исходя из инструментов, используемых для реализации государственной политики (изменение процентной ставки, нормы обязательного резервирования, объема денежной массы), можно оценить влияние на бизнес в целом и на конкретные отрасли, а также деятельность рассматриваемого предприятия в частности. Анализ государственного регулирования вида деятельности, в котором функционирует компания, динамики развития данной отрасли, влияния на деятельность сезонных факторов позволят выявить ключевые проблемы, с которыми, возможно, столкнулась организация, оценить упущенные возможности, определить наличие потенциала к росту. К примеру, ожесточение норм лицензирования могло в свое время создать дополнительные расходы для получения разрешения на осуществление деятельности, увеличить время поиска более квалифицированного персонала и затраты на него. В итоге результативность деятельности в данный период (перехода на функционирование в соответствии с новыми требованиями) могла резко ухудшиться вследствие сокращения оборотов (выручки от реализации) и одновременного увеличения себестоимости и управленческих (коммерческих) расходов. Среди прочих внешних факторов важными для рассмотрения являются географическое положение и экономическое условие региона, в котором компания разворачивает свою деятельность, наличие (отсутствие) финансового стимулирования и торговых ограничений. К примеру, для организаций, занимающихся туристской деятельностью по реализации туристических путевок, или деятельностью по продаже товаров массового потребления, или деятельностью по оказанию арендных услуг, выгодным и перспективным является расположение в крупных городах, таких как Москва, Санкт-Петербург, Ростов на Дону. Экономические условия данных городов благоприятны для ведения деятельности с точки зрения наличия большого числа физических и юридических лиц с покупательной способностью выше среднего уровня, благоприятной экономико-финансовой конъюнктурой для развития бизнеса и других факторов. Особым видом финансового стимулирования выступает негосударственное финансирование малого бизнеса, которое может быть выражено, в частности, в форме возможности осуществления деятельности на территории бизнес-инкубатора. Обычно право расположения на территории данного объекта могут получить организации, занимающиеся инновационной деятельностью, чья работа связана с осуществлением научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Потенциал размещения на территории бизнес-инкубатора заключается в льготном предоставлении комплекса услуг и ресурсов, необходимых для эффективного развития (оказание бесплатной консультационной помощи по экономико-правовым и бухгалтерским вопросам, хороший доступ к финансированию, помощь в разработке бизнес-планов, обоснований для инвестиций и поиска инвесторов и др.). Таким образом, ретроспективная и текущая оценка влияния внешних факторов позволяет определить, оказывалось ли негативное воздействие на деятельность компании, способное привести его к настоящему кризису, и есть ли потенциал успешного развития в будущем при использовании всех существующих возможностей. Оценка влияния факторов внутренней среды При анализе влияния факторов внутренней среды необходимо проанализировать внутрифирменную политику, оценить эффективность применяемых организационных и производственных структур, т.к. уровень организованности предприятия влияет на способность адаптироваться к изменениям внешней среды. Организационная структура предприятия – это совокупность звеньев (структурных подразделений) и связей между ними. Правильно выбранная организационная структура способна привести управленческие задачи в соответствие с принципами компетентности и ответственности, грамотно распределить ответственность (не за сферу, а за процесс), увеличить мобильность в принятии решений. Все это в совокупности способно повысить эффективность деятельности компании, а значит, обеспечить положительный финансовый результат. Неправильно выбранная организационная структура способна привести к потере центров ответственности, осложнению оценки результативности отдельных направлений деятельности. При анализе организованности необходимо проверить соответствие применяемых структур управления до возникновения кризисных процессов требуемым на тот момент обстоятельствам. Также следует оценить потенциал изменения эффективности управления и степень воздействия такого изменения на текущее состояние и будущее развитие. К примеру, применение линейной структуры эффективно на небольших предприятиях с несложной технологией и минимальной специализацией, в особо крупных организациях используется так называемая дивизиональная структура, где распределение обязанностей происходит не по функциям, а по выпускаемой продукции или по регионам. Авиакосмическим предприятиям, телекоммуникационным организациям, выполняющим крупные проекты для заказчиков, выгодно использовать матричные структуры, суть которых состоит в создании временных рабочих групп в действующих структурах, при этом руководителю группы в двойное подчинение передаются ресурсы и работники других подразделений. Помимо организации деятельности в целом, на ухудшение финансового состояния (или, напротив, на улучшение показателей платежеспособности) в числе внутренних факторов могут повлиять такие, как эффективность использования производственных мощностей, то есть степень загруженности, используемости, отдачи от имеющихся производственных активов; наличие объектов непроизводственной сферы, которые способны как привнести дополнительные расходы, негативно сказывающиеся на финансовом результате, так и добавить имиджа компании, а значит, увеличить шансы на выгодное внешнее финансирование. Одним из важных для оценки платежеспособности является определение внутрифирменных ресурсов и резервов. В экономических исследованиях различают два понятия резервов, а именно это резервные запасы, например, товарно-материальных ценностей, денежных средств, наличие которых необходимо для непрерывного функционирования организации, ее планового хозяйствования, и неиспользованные возможности улучшения результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, снижения текущих и авансированных затрат, материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Оценка факторов внутренней среды компании позволяет выявить возможные ошибки органов управления, связанных с применяемыми способами организации деятельности, а также оценить ресурсный потенциал, необходимый для возможности выхода из кризиса и эффективного продолжения деятельности в будущем. Подводя итоги можно сказать что, факторам внутренней среды негативно влияющими на платежеспособность компании можно отнести: неэффективное управление, неразвитость маркетинговых, финансовых служб, недостаточное планирование, неэффективность использования производственных мощностей, наличие скрытых резервов улучшения деятельности. Среди факторов внешней среды можно выделить нестабильность внешнеэкономической ситуации, невыгодные отраслевые условия, сокращающийся рынок, отсутствие стимулирования и финансовой поддержки деятельности. |
Практическое занятие 3.
Решение ситуационных задач по теме «Составление, заключение, сопровождение и прекращение страхового договора»
Страхование — это
экономическая категория, система экономических отношений, которые включают
совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование
на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными
неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования
специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждения
страхового случая.
Страхование - это
способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо,
посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).
Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится
в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в
страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие
разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил
природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой
ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого
бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого
потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения
ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные
правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают
значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого
эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных
средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Реализация страхования происходит путем
заключения между страхователем и страховщиком договора страхования, рассмотрению
которых и посвящена данная работа.
Согласно Договору страхования одна сторона –
страховщик, обязуется выплатить другой стороне – страховальщику или другому
лицу, которое определено в договоре, определенную сумму
в случае наступления определенного события –
страхового случая, который указан в договоре. Страховальщик
обязуется выплачивать страховые платежи и выполнять условия Договора
страхования.
Предметом Договора страхования могут быть
имущественные интересы, которые не противоречат законам Украины. Выделяют три
вида страхования имущественных интересов:
Участники договора страхования
Договор страхования – это соглашение между страхователем и
страховщиком, в соответствии с которым страховщик обязуется при страховом
случае произвести страховую выплату страхователю, а страхователь обязуется
выплачивать страховые взносы в установленные сроки.
Заключение договора страхования
опирается на следующие правовые предпосылки:
1.
Страхователем по договору может быть как физическое, так и юридическое лицо.
При этом физическое лицо должно быть дееспособным – способным к
самостоятельному волеизъявлению. Дееспособными могут быть только
совершеннолетние лица.
2.
Наличие страхового интереса у страхователя.
Согласно ГК РФ объектами страхования могут
быть имущественные интересы, связанные с:
В имущественном страховании страховой интерес
всегда ограничен стоимостью страхуемого имущества. В страховании жизни
страховой интерес не ограничен.
ГК РФ (ст. 928) запрещает страхование противоправных
интересов; убытков от участия в играх, лотереях, пари; расходов, к которым лицо
может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Сторонами договора страхования являются
страхователь и страховщик. Объект может быть застрахован по одному договору
несколькими страховщиками. В договоре страхования также могут принимать участие
выгодоприобретатель и застрахованный.
Выгодоприобретатель – это физическое или юридическое лицо, которое
имеет право на получение страховых выплат по договору страхования и может
заменить страхователя при наступлении страхового случая.
Застрахованное лицо – это лицо, риски которого покрываются в
договоре страхования. Застрахованное лицо может быть только в договорах
страхования ответственности за причинение и личного страхования.
В договоре страхования может присутствовать
плательщик – это третье лицо (владелец банковского счета), которое уплачивает
премию за указанного в договоре страхователя.
В соответствии со ст. 940 ГК РФ договор
страхования может быть заключен только в письменной форме. При заключении договоров обязательного
государственного страхования соблюдение письменной формы не обязательно.
Участники страхового договора должны соблюдать
Правила страхования.
Статья 942 ГК РФ устанавливает четыре
существенных условия договора страхования:
1.
Характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование
(страховой случай).
2.
Страховая сумма.
3.
Срок действия договора страхования.
4.
Для имущественного страхования – имущество или имущественный интерес, который
страхуется. Для личного страхования – застрахованное лицо.
Также договор страхования содержит обычные
условия: сведения о месте заключения договора, форме договора, момент
вступления в силу.
Законодательно разрешено устанавливать в
договоре по взаимному соглашению сторон не противоречащие закону условия, что
способствует максимальному учету пожеланий сторон.
Страхователь по договору страхования имеет
следующие права:
1.
Получить сумму страховой выплаты по договору страхования.
2.
Изменять условия страхования в договоре в части изменения страховой суммы и
условий ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования.
3.
Досрочно расторгнуть договор страхования в порядке, оговоренном правилами
страхования.
Страхователь выполняет следующие обязанности:
1.
Уплачивает страховую премию в размере и в порядке, определенном в договоре.
2.
Предоставляет информацию о риске.
3.
Принимает необходимые меры для предотвращения и устранения причин,
способствующих возникновению дополнительного ущерба.
4.
Ставит страховщика в известность о происшествии в течение установленного срока.
Подает в письменном виде заявление о выплате
страхового возмещения
5.
Предоставляет страховщику информацию об ущербе, а также возможность проводить
осмотр застрахованного объекта и расследования причин страхового случая и
размера убытков.
Принимая на себя обязанности по несению риска,
страховщик обязан:
1.
Охарактеризовать в договоре страхуемый риск и границы страхового интереса.
2.
Обеспечить неразглашение информации, которая содержит коммерческую тайну
страхователя.
По заключенным договорам страхования страховщик
гарантирует надлежащее исполнение принятых на себя обязательств и отвечает по
ним всем принадлежащим ему имуществом.
При получении претензии страхователя о выплате
страхового возмещения страховщик обязан:
1.
Обеспечить осмотр объекта страхования своим экспертом.
2.
Составить акт о страховом случае при участии страхователя.
3.
Произвести расчет ущерба.
4.
Произвести выплату страхового возмещения (страховой суммы).
Страховщик имеет право:
1.
Оценить страховой риск.
2.
Проверять состояние застрахованного объекта.
3.
Участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта.
Договор страхования прекращается:
Договор страхования, как и любой иной договор,
совершается в результате взаимного согласия сторон. При этом соглашение должно
быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в требуемой
законодательством форме. Необходимо учесть, что страховые компании при
заключении договоров страхования со своими клиентами обычно применяют
разработанные ими стандартные формы договоров по отдельным видам страхования.
Российское законодательство устанавливает
определенные требования к форме договора страхования: он должен быть заключен
письменно (ст. 940 ГК РФ). Это означает, что договор страхования может
быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами,
так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной,
телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ
исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК РФ). В соответствии с
Гражданским кодексом письменная форма договора считается соблюденной, если на
письменное предложение одной из сторон заключить договор (оферту) другая
сторона вместо письменного ответа совершила действия, которые она должна была
совершить в соответствии с предлагаемым ей договором: например, оплатила
соответствующую сумму денег (страховую премию) и т.п. - такие действия будут
считаться согласием заключить договор (акцептом). Следовательно, письменный
акцепт страхователем предложения страховой компании о заключении страхового
договора необязателен. Достаточно совершить действия, которые должен совершить
страхователь для выполнения договора (уплатить страховую премию), если
необходимость письменного ответа (акцепта) не оговаривается в оферте.
Статья 432 ГК РФ гласит, что договор считается
заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным
условиям договора. Существенными условиями договора страхования являются условия,
без которых страховой договор невозможен как таковой. Ст. 942 ГК РФ указывает:
при заключении договора имущественного страхования между
страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином
имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления
которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
При заключении договора личного страхования между
страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления,
которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового
случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Юридическое значение существенных условий
состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет
считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на
согласовании которых настаивает дна из сторон. Несущественными можно считать,
например, такие условия:
1) размер страховых платежей;
2) порядок уплаты страховых взносов;
3) последствия неуплаты взносов;
4) порядок вступления договора в силу;
5) порядок определения ущерба, выплаты страховой
суммы и т.д.
Существует одна легко исправимая ошибка, которую
приходится встречать в договорах страхования. Как правило, они типовые, т.е.
текст договора разработан заранее и оставлены пустые места для конкретизации
некоторых условий. Эти пустые места, без сомнения, как раз и являются теми
условиями, относительно которых по заявлению одной стороны – в данном случае
страховщика – должно быть достигнуто соглашение. Во многих договорах некоторые
из этих пустых мест не заполнены или поставлен прочерк, из которого трудно
понять волеизъявление сторон. Эта небрежность при желании легко может стать
основанием для признания договора незаключенным.
2.Порядок заключения и прекращение договора
страхования
Для заключения договора страхования необходимы
следующие документы:
1.
Заявление
2.
Документ, удостоверяющий личности (если страхователь – физическое лицо)
3.
Документ о государственной регистрации (если страхователь – юридическое лицо)
4.
Документы на транспортное средство:
5.
Документы, подтверждающие право собственности имущества.
Договор вступает в силу с момента внесения
страховальщиком первого страхового платежа в отличие от других договоров,
которые вступают в силу с момента подписания.
Сторонами в договоре являются страховщик и
страховальщик. Страховщиком является юридическое лицо, специально созданное для
осуществления страховой деятельности и получившее лицензию на осуществление
страховой деятельности. Страховальщиком может быть физическое или юридическое
лицо.
Договор страхования может быть также составлен в
пользу третьего лица. Страховальщик имеет право при заключении
договора страхования назначить физическое или юридическое лицо для
получения страховых выплат (выгодоприобретателя), а также менять его до
наступления страхового случая, если другие условия не установлены самим
договором.
Сострахование
По согласию страховальщика предмет договора
может бать застрахован по одному договору страхования несколькими страховиками
с определением прав ои обязанностей каждого из стрховщиков. Один из
состраховальщиков может представлять всех других состраховальщиков в отношениях
со страховщиком, оставаясь ответственным перед ними размерами своей части.
Договор перестрахования
По договор у перестрахования страховщик, который
составил договор страхования, страхует у другого страховщика (перестраховщика)
риск выполнения части своих обязательств перед страховальщиком. Страховщик,
который заключил договор перестрахования, остается ответственным перед
страховальщиком в полном объеме соответственно с договором страхования.
Договор страхования прекращается, как и всё
договоры, по истечении срока его действия, но для договора страхования имеются
специальные правила его досрочного прекращения:
• если отпала возможность наступления страхового
события;
• если от договора отказался страхователь.
Прекращение договора в связи с отказом
страхователя возможно только в том случае, если возможность наступления
страхового события не отпала. Это ясно, так как если она отпала, то договор
прекращается из-за самого этого и, естественно, не может быть прекращен
вторично.
Прекращение договора в связи с тем, что отпала
возможность наступления страхового события, нуждается в объяснении. Страхование
без страхового интереса невозможно. Поэтому с исчезновением интереса должен по
идее прекращаться и договор страхования. Но в законе прямо не предусмотрено
исчезновение страхового интереса в качестве основания для досрочного
прекращения договора страхования. Однако в п.1 ст. 958 ГК сформулировано
следующее правило: «Договор страхования прекращается если возможность
наступления страхового случая отпала и существование страхового риска
прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай». Это правило, по
существу, и означает прекращение договора в связи с исчезновением страхового
интереса.
Вот простой пример прекращения договора в связи
с тем, что отпала возможность наступления страхового события. По договору
смешанного накопительного страхования жизни предусматриваются обычно следующие
страховые случаи — дожитие до определенного возраста и смерть в результате
несчастного случая. Человек при этом может умереть и не от несчастного случая,
а просто потому, что, как говорится, «его время пришло», т. е. от естественных
причин. Такая смерть не является страховым случаем по договору страхования, но
договор при этом прекращается в связи с тем, что возможность наступления
страхового события отпала.
Последствия прекращения договора
Поскольку обязательства возникают из договора,
то по идее при его прекращении должны прекращать свое действие и обязательства.
Однако для того чтобы это произошло, такое условие должно содержаться в самом
договоре, а «договор, в котором отсутствует такое условие, признается
действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами
обязательства». Эта норма, содержащаяся в ст. 425 ГК, рассматривает именно
обязательство как основу для определения срока действия договора, а не договор
как основу для определения срока действия обязательства.
Прекращение действия договора не прекращает и
ответственность за неисполнение за обязательства даже в том случае, когда
обязательство прекратило свое действие. Окончание срока действия договора не
освобождает от ответственности — это правило также установлено ст. 425
ГК.
В договорах страхования обычно не пишут, что
страховая защита прекращается в момент окончания срока действия договора — это
считается само собой разумеющимся. Однако из ст. 425 ГК вытекает совершенно
другое, и одному страхователю удалось проверить на себе действие этого правила
ст. 425. Страховались партии груза, отправляемые по железной дороге, и, как
обычно, было установлено, что страховая защита по каждой партии прекращается в
момент ее сдачи железной Дорогой получателю. Последняя партия отправленного
груза пропала, но пропала уже после того, как истек срок действия договора
страхования. Страхователь потребовал от страховщика выплатить деньги, но тот
отказал, так как страховой случай произошел после прекращения договора.
Страхователь предъявил иск в арбитражный суд, и суд решил дело в пользу
страхователя, так как срок окончания действия страхового обязательства к моменту
наступления страхового случая еще не истек, а значит, по правилам ст. 425 ГК,
договор действовал. Как мы видим, проверка оказалась удачной для страхователя и
неудачной для страховщика. В договоре страхования автомашины на случай аварии
премия вносилась в рассрочку двумя взносами и было предусмотрено, что при
просрочке внесения взноса страхователь платит неустойку 0,3% от суммы взноса
вдень. Страхователь внес первый взнос, а второй вносить не стал. В период
действия договора страховых случаев не происходило, и срок, на который был
заключен договор, истек. Страховщик обратился в суд с требованием о взыскании
со страхователя взноса и неустойки, мотивируя это тем, что страховая защита за
весь период действия договора предоставлялась и должна быть оплачена.
Страхователь возражал, что срок действия договора и всех обязательств по нему
истек. Суд удовлетворил все требования страховщику, так как ответственность за
неисполнение обязательства по договору действует независимо от того, истек срок
действия договора или нет.
3. Права и обязанности сторон
По договору страхования страховщик и
страхователь приобретают определенные права и обязанности.
Обязанности страховщика:
1.
Ознакомление страхователя с правилами страхования;
2.
Сохранение конфиденциальности сведений о страхователе (выгодоприобретателе) и
его финансовом положении, за исключением случаев, предусмотренных
законодательством Российской Федерации;
3.
При наступлении страхового случая, предусмотренного договором страхования,
произвести выплату страхового возмещения в порядке и в сроки, установленные
правилам и договором страхования.
Права страховщика:
1.
При заключении договора страхования проводить осмотр транспортного средства,
подлежащего страхованию;
2.
Назначить экспертизу для определения размера ущерба, причиненного транспортному
средству, а также вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного лица при
страховом случае;
3.
Принимать непосредственное участие в переговорах с третьими лицами,
пострадавшими в результате использования страхователем застрахованного
автотранспортного средства, с целью урегулирования конфликта;
4.
Самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового случая,
запрашивать при этом необходимые сведения у правоохранительных органов и других
учреждений, организаций и предприятий, располагающих информацией, касающейся
обстоятельств страхового случая;
5.
Потребовать в случае неисполнения страхователем (выгодоприобретателем)
обязанностей, предусмотренных правилами и договором страхования, расторжения договора
страхования и возмещения ущерба, причиненного расторжением;
6.
Потребовать изменения условий договора страхования, уплаты дополнительной
страховой премии при увеличении степени риска;
7.
Потребовать признания договора страхования недействительным в случае сообщения
страхователем (выгодоприобретателем) заведомо ложных сведений при заключении
договора страхования;
8.
Отказать в выплате страхового возмещения при условии неисполнения страхователем
(выгодоприобретателем) обязательств, предусмотренных правилами и договором
страхования;
9.
Потребовать от страхователя в случае обнаружения похищенного транспортного
средства, за которое было уплачено страховое возмещение, возврата полученной
суммы страхового возмещения или передачи прав собственности на данное транспортное
средство в свою пользу (или в пользу назначенного страховой организацией лица).
Обязанности страхователя:
1.
Сообщить представителю страховой организации при заключении договора
страхования обо всех известных ему обстоятельствах, которые могут повлиять на
определение степени риска, а также обо всех заключенных и заключаемых договорах
в отношении данного транспортного средства и гражданской ответственности;
2.
Предоставить страховщику возможность провести осмотр транспортного средства,
подлежащего страхованию, и ознакомиться с условиями его эксплуатации;
3.
Своевременно внести страховую премию;
4.
Ознакомить выгодоприобретателя с его обязанностями по договору страхования
Права страхователя:
1.
Участвовать в установлении ему надбавок и скидок к страховому тарифу;
2.
требовать участия органа исполнительной власти по труду в проверке правильности
установления ему надбавок и скидок к страховому тарифу;
3.
Защищать свои права и законные интересы, а также права и законные интересы
застрахованных, в том числе в суде.
Задача
Имущество стоимостью 1500 тыс. руб.
застраховано на страховую сумму 1200 тыс. руб., фактический ущерб составляет
550 тыс. руб. Определите страховое возмещение, если безусловная франшиза равна
150 тыс. руб.
Практическое занятие 4.
1. Расчет нетто- ставки страхового тарифа
Проведем поэтапное определение страхового тарифа. Сначала рассчитаем нетто-ставку страхового тарифа.
В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Вероятность события Аобозначают Р(А) и определяют как отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу возможных случаев N. Вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, т.е. М всегда меньше или равно N), поэтому
0 <Р(А)<1. Если Р(А) равно 0, то событие А считается невозможным, если оно равно 1, то событие достоверное. Таким образом, страхование является невозможным, если вероятность события достигла своих крайних пределов. Страховые отношения возникают тогда, когда имеет место неопределенность, случайность наступления события.
В страховании наступление страхового события носит неблагоприятный характер для страхователя и страховщика одновременно. При страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю (происходит реализация страхового риска), хотя сущность вероятности не меняется.
Пример 1. 4 из 100 застрахованных объектов ежегодно подвергаются страховому случаю. Оценим вероятность того, что в текущем году с любым из 100 застрахованных объектов произойдет реализация страхового риска. Она будет равна 0,04 или 4%. Другими словами, если бы объект подвергался наблюдениям 100 лет, то с ним страховой случай произошел бы четыре раза, т.е. вероятность наступления страхового случая равна 0,04 или 4 %.
2. Показатели убыточности страховой суммы и элементы убыточности
Финансово-
1. Учебная цель.
Целью занятия является закрепление теоретических знаний по теме и овладение практическими навыками расчета величины убыточности страховой суммы и составляющих ее элементов; определения коэффициента финансовой устойчивости страхового фонда.
2. Краткие теоретические и справочно-информационныематериалы по теме занятия.
Отрасль страхования отличается наличием большого количества специальных показателей, используемых в практических расчетах. Рассмотрим следующие их них:
1)финансовую устойчивость страхового фонда;
2)убыточность страховой суммы.
9.1. Финансовая устойчивость страхового фонда
Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается ее способность вести страховую деятельность без потерь собственных средств, выполняя обязательства по страховым договорам.
Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. Ф. Коньшина (коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда). Чем меньше значение данного коэффициента, тем меньше степень вариации объема выплат страховых возмещений при сформированном страховом фонде, то есть тем устойчивее страховой фонд.
92
9.2. Убыточность страховой суммы Убыточность страховой суммы представляет собой отношение ве-
личины выплаченных за определенный период страховых возмещений к совокупной страховой сумме по всем действовавшим в анализируемом периоде договорам.
Убыточность страховой суммы отражает устойчивость страховых операций. При этом в рамках определенного вида страхования и группы объектов, по которым применяется единая ставка страхового тарифа, убыточность страховой суммы не должна превышать уровень нетто-ставкистрахового тарифа.
В случае превышения убыточности над уровнем нетто-ставкистраховщик должен проанализировать показатели, влияющие на величину убыточности (элементы убыточности):
1)частость страховых случаев — связана с вероятностью событий, на случай наступления которых проводится страхование;
2)опустошительность страхового случая. При страховании от катастрофических событий или высокой концентрации застрахованных объектов на ограниченной территории этот показатель может оказаться выше единицы;
3)средняя тяжесть ущерба — зависит от характера объектов и событий, на случай наступления которых проводится страхование;
4)тяжесть риска. Чем больше варьируются страховые суммы по отдельным объектам, тем выше будет тяжесть риска.
При однородном страховом портфеле страховая сумма пострадавшего объекта совпадает со страховой суммой застрахованного объекта, и в этом случае тяжесть риска равна единице. В случае неоднородного страхового портфеля в числе пострадавших могут оказываться менее и более дорогостоящие объекты. Если при расчете уровень тяжести риска окажется меньше единицы (появление ущерба у менее дорогостоящих объектов), то необ-
93
ходимо также определить вероятный максимальный уровень убыточности, исходя из величины потенциальной тяжести риска (при появлении ущерба у более дорогостоящих объектов, со страховой суммой выше средней для застрахованных объектов). Показатель потенциальной тяжести риска становится выше единицы на такую же величину, на какую он был ниже единицы по менее дорогостоящим объектам.
Если страховая компания осуществляет страхование аналогичных объектов в нескольких регионах, то можно определить наименее убыточный регион. Критерием выбора является минимальная величина убыточности страховой суммы и отдельных ее элементов по каждому из анализируемых регионов.
Для расчетов используются следующие формулы (табл. 30).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 30 |
|
|
|
|
Формулы для расчетов по страхованию ответственности |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
|
Формула |
|
Обозначения |
|
|||||||||||
|
|
для расчета |
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Коэффициент |
В. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кфу — коэффициент В. Ф. Коньшина |
|
||||
|
Ф. |
Коньшина |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(коэффициент финансовой устойчиво- |
|
||||
|
Кфу= |
|
1−Тб |
|
|||||||||||||
|
(коэффициент |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
сти страхового фонда); Тб — средне- |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
NзоТб |
|
|||||||||||||
|
финансовой |
ус- |
|
|
|
взвешенная тарифная ставка по всему |
|
||||||||||
|
тойчивости стра- |
(формула (48)) |
|
|
|||||||||||||
|
|
страховому портфелю; Nзо — количе- |
|
||||||||||||||
|
хового фонда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ство застрахованных объектов |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у — убыточность страховой суммы, |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΣSВ — общая величина возмещения |
|
||
|
|
|
|
|
|
ΣSВ |
|
ущерба (страховых возмещений) по М |
|
||||||||
|
Убыточность |
|
у = |
|
пострадавшим объектам; M — количе- |
|
|||||||||||
|
|
|
ΣS |
|
ство страховых случаев по N догово- |
|
|||||||||||
|
страховой суммы |
(формула (49)) |
|
рам (однородная группа объектов с |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
одинаковой ставкой страхового тари- |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
фа); ΣS — общая страховая сумма поN |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
договорам |
|
||
|
Взаимосвязь |
ве- |
ΣП > ΣSВ , |
|
ΣП> ΣSB — условие достаточности |
|
|||||||||||
|
личины |
убыточ- |
Тб ΣS> уΣS, |
|
величины страхового фонда; Тб — |
|
|||||||||||
|
ности |
и |
нетто- |
|
страховой тариф (брутто-ставка);Тн — |
|
|||||||||||
|
Тб |
> у , |
|
|
|||||||||||||
|
ставки |
|
|
|
|
тарифная нетто-ставка;Тнаг — нагруз- |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
|
Показатель |
|
|
|
|
Формула |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обозначения |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
для расчета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
Тб |
|
= Тн+ Тнаг |
|
|
|
|
|
ка, предназначенная для покрытия |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тн ≥ у |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
расходов страховщика на ведение дела |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
(формула (50)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Средняя |
величи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΣSВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S В |
— средняя величина |
страхового |
|||||||||||||||
|
на |
страхового |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
SВ= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
возмещения по пострадавшему объек- |
|||||||||||||||||||||||||
|
возмещения |
по |
|
|
|
|
|
|
р |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ту; р — количество пострадавших объ- |
|||||||||||||||
|
пострадавшему |
(формула (51)) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ектов |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
объекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Средняя |
страхо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
= ΣS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
вая |
сумма |
за- |
|
|
|
|
|
S |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— средняя страховая сумма застра- |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
страхованного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
хованного объекта |
|
||||||||||
|
|
(формула (52)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
объекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Средняя |
страхо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΣSР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— средняя страховая |
сумма по- |
|||||||||
|
вая |
сумма |
по- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Р |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
S Р = |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
страдавшего |
|
|
|
|
|
|
|
р |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
страдавшего объекта |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
объекта |
|
|
(формула (53)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
а) у = ЧсOсTуTР; |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
б)Чс |
|
= |
|
|
M |
; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
в)Oс |
|
= |
|
|
|
p |
; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Разложение убы- |
|
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чс — частость страхового случая; |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
г)Tу |
|
|
|
|
|
S |
В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ос |
— опустошительность |
страхового |
|||||||||||||||||||
|
точности |
страхо- |
|
|
|
; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
случая; |
|
||||||||||||||||||||||||
|
вой |
суммы |
по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S Р |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ту — средняя тяжесть ущерба; |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
элементам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S Р |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
д)TР |
|
= |
|
|
|
|
; |
|
|
|
|
|
|
|
|
Тр — тяжесть риска |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
M |
|
|
|
|
p |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Р |
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
е) у = |
|
|
|
|
|
|
|
|
S |
|
В |
|
S |
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
N |
|
|
M |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S |
|
Р |
|
|
S |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
(формула |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
(54а, б, в, г, д, е)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассмотрим примеры по расчету финансовой устойчивости страховых операций и убыточности страховой суммы.
Пример 1
Страховая компания заключает два вида договоров страхования (страховых операций).
95
Показатели по страховым операциям представлены в табл. 31.
|
|
|
Таблица 31 |
|
|
Показатели по операциям № 1 и 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Операция |
Операция |
|
|
№ 1 |
№ 2 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Количество застрахованных объектов, ед. |
11 000 |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Средневзвешенная тарифная ставка, руб. с 1 руб. стра- |
0,0036 |
0,0038 |
|
|
ховой суммы |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Определите наиболее финансово-устойчивуюстраховую операцию.
Решение.
Коэффициент В. Ф. Коньшина рассчитывается по формуле (48) из табл. 30:
|
Кфу= |
1−Тб |
|
|
NзоТб |
||
|
|
Определим данный показатель для каждой из страховых операций:
|
1) |
для операции № 1: Кфу1 = |
|
|
1− 0,0036 |
|
= 0,159; |
|
|
11000*0,0036 |
|
||||||
|
|
|
|
|
||||
|
2) |
для операции № 2: Кфу2 = |
|
|
1− 0,0038 |
= 0,162. |
||
|
10 000*0,0038 |
|||||||
|
|
|
|
|||||
Так как у операции № 1 коэффициент В. Ф. Коньшина меньше, чем у операции № 2, значит, у операции № 1 финансовая устойчивость выше, чем у операции № 2.
Пример 2
Рассчитать величину убыточности страховой суммы и составляющих ее элементов.
Показатели страховой деятельности представлены в табл. 32.
|
|
Таблица 32 |
||
|
Показатели страховой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Обозначение |
Значение |
|
|
|
|
|
|
|
Количество страховых случаев, ед. |
М |
850 |
|
|
|
|
|
|
|
Количество застрахованных объектов, ед. |
N |
4500 |
|
|
|
|
|
|
|
Количество пострадавших объектов, ед. |
p |
1020 |
|
|
|
|
|
|
|
Средняя тяжесть ущерба |
Ту |
0,286 |
|
|
|
|
|
|
|
Тяжесть риска |
Тр |
0,7 |
|
|
|
|
|
|
Решение.
Решение представлено в табл. 33.
|
|
|
|
|
Таблица 33 |
|
|
Решение примера 2 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Формула |
Полученное значение |
|
||
|
для расчета |
|
||||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Частость страхового случая |
Чс= |
M |
|
0,189 |
|
|
N |
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
Опустошительность страхово- |
Oс= |
p |
|
1,20 |
|
|
го случая |
M |
|
|||
|
|
|
|
|||
|
Средняя тяжесть ущерба |
Ту (дано) |
0,286 |
|
||
|
|
|
|
|
||
|
Тяжесть риска |
Тр (дано) |
0,70 |
|
||
|
|
|
|
|
||
|
Убыточность страховой суммы |
у = ЧсOсTуTР |
0,0455 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Доходы страховой организации
Доходы от страховой деятельности
1)страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
2)суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
3)вознаграждения по договорам перестрахования;
4)вознаграждения по договорам сострахования;
5)суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
6)доходы от реализации перешедшего к страховщику права требования страхователя к лицам, ответственным за причиненный ущерб;
7)суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования;
8)вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
9)вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
10)суммы возврата части страховых премий по договорам перестрахования при их досрочном прекращении;
11)другие доходы от осуществления страховой деятельности.
Доходы от инвестиционной деятельности
1)дивиденды по акциям;
2)проценты по облигациям;
3)проценты по депозитным банковским вкладам;
4)доходы от продажи ценных бумаг;
5)другие доходы от осуществления инвестиционной деятельности.
Прочие доходы
1)от продажи основных средств (в том числе недвижимости), нематериальных активов;
2)от сдачи имущества в аренду;
3)от оказания консультационных и других услуг;
4)другие доходы от осуществления прочей деятельности, не связанной с осуществлением страховой деятельности
Расходы страховой организации
Расходы от осуществления страховой
деятельности
1)суммы отчислений в страховые резервы, формируемые на основании законодательства о страховании: суммы отчислений в резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат, формируемые в соответствии с законодательством РФ об ОСАГО, а также суммы отчислений в резервы, формируемые в соответствии с требованиями международных систем страхования ОСАГО, к которым присоединилась Российская Федерация;
2)страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
3)суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
4)вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;
5)вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;
6)возврат части страховых премий, а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
7)вознаграждения за оказание услуг страхового агента и (или) страхового брокера;
8)расходы по оплате организациям или физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе: услуг актуариев, специалистов (экспертов, оценщиков, аварийных комиссаров, юристов и др.); инкассаторских услуг и др.;
9)другие расходы, связанные со страховой деятельностью
Расходы по инвестиционной деятельности
1)выплата дивидендов по акциям;
2)уплата процентов по облигациям;
3)уплата процентов по банковским кредитным договорам;
4)приобретение ценных бумаг;
5)другие доходы от осуществления инвестиционной деятельности.
Прочие расходы
1)приобретение основных средств (в том числе недвижимости), нематериальных активов;
2)расходы по аренде имущества;
3)другие доходы от осуществления прочей деятельности, не связанной с осуществлением страховой деятельности.
Рис. 11. Классификация расходов страховой организации
5. Практические задачи, задания.
Задача 57
Показатели страховой деятельности по страховым компаниям № 1 и 2 представлены в табл. 34.
|
|
|
Таблица 34 |
|
|
Показатели по операциям № 1 и 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страховая |
Страховая |
|
|
Показатели |
компания |
компания |
|
|
|
№ 1 |
№ 2 |
|
|
|
|
|
|
|
Количество застрахованных объектов, ед. |
20 000 |
18 000 |
|
|
|
|
|
|
|
Средневзвешенная тарифная ставка, руб. с 1 руб. стра- |
0,0032 |
0,0034 |
|
|
ховой суммы |
|
||
|
|
|
|
|
Оцените финансовую устойчивость страховых организаций по устойчивости страхового фонда.
Задача 58
Страховая компания осуществляет страхование четырех видов имущества юридических лиц. Показатели по данным группам объектов страхования представлены в табл. 35.
Таблица 35
Показатели по группам объектов страхования
|
Показатели |
|
Группы объектов |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 1 |
|
№ 2 |
№ 3 |
|
№ 4 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество застрахованных объектов, ед. |
4000 |
|
5800 |
3000 |
|
1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средняя тарифная ставка, % |
0,25 |
|
0,35 |
0,4 |
|
0,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднерыночный показатель финансовой устойчивости страхового фонда составляет 0,18.
Оцените финансовую устойчивость страхового фонда данной страховой компании.
100
Задача 59
Страховая компания осуществляет страхование автотранспортных средств (КАСКО) в регионах А и Б. Показатели страховой деятельности по регионам представлены в табл. 36:
|
|
|
|
Таблица 36 |
|
|
Показатели страховой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
Регион А |
Регион Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество страховых случаев, ед. |
|
8400 |
1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество застрахованных объектов, ед. |
|
30 000 |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество пострадавших объектов, ед. |
|
10 000 |
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Общая страховая сумма застрахованных объектов, млн руб. |
|
150 |
40 |
|
|
Общая страховая сумма пострадавших объектов, млн руб. |
|
14 |
6 |
|
|
Общая величина выплаченных страховых возмещений, млн |
|
2 |
1,2 |
|
|
руб. |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
Задания:
1.Рассчитайте элементы убыточности по регионам А и Б.
2.Рассчитайте убыточность страховой суммы по двум вариантам: а) используя определение понятия «убыточность страховой суммы»; б) используя элементы, ее составляющие.
Задача 60
Страховая компания заключает договора страхования одного из видов имущества юридических лиц по тарифу 3,5 %. Показатели страховой деятельности представлены в табл. 37.
|
Показатели страховой деятельности |
Таблица 37 |
|||||
|
|
|
|||||
|
Показатели |
Предыдущий |
Отчетный |
|
|||
|
период |
период |
|
||||
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||
|
Частость страхового случая |
0,096 |
0,093 |
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
Опустошительность страхового случая |
1 |
1 |
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
Средняя тяжесть ущерба |
0,32 |
0,35 |
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
Средняя страховая сумма застрахованного объекта, |
64 |
66 |
|
|||
|
млн руб. |
|
|||||
|
|
|
|
||||
|
101 |
|
|
|
|||
|
Показатели |
Предыдущий |
Отчетный |
|
||
|
период |
период |
|
|||
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
Средняя страховая сумма пострадавшего объекта, |
59 |
61 |
|
||
|
млн руб. |
|
||||
|
|
|
|
|||
Задания:
1.Рассчитайте убыточность страховой суммы.
2.Проанализируйте влияние показателя тяжести риска на величину убыточности;
3.Сделайте выводы о соотношении нетто-ставкистрахового тарифа и уровня убыточности в зависимости от тяжести риска.
6. Задания студентам для самостоятельной работы.
Задача 61
Страховая компания осуществляет страхование четырех видов имущества юридических лиц. Показатели по данным группам объектов страхования представлены в табл. 38.
Таблица 38
Показатели по группам объектов страхования
|
Показатели |
|
Группы объектов |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 1 |
|
№ 2 |
№ 3 |
|
№ 4 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество застрахованных объектов, ед. |
3000 |
|
7000 |
3500 |
|
1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средняя тарифная ставка, % |
0,22 |
|
0,325 |
0,4 |
|
0,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднерыночный показатель финансовой устойчивости страхового фонда составляет 0,2.
Оцените финансовую устойчивость страхового фонда данной страховой компании.
7.Контрольные вопросы, тесты по теме занятия.
К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы:
1.Как классифицируются доходы страховой организации?
2.Как классифицируются расходы страховой организации?
3.Приведите примеры доходов страховой организации от страховой деятельности.
4.Приведите примеры расходов страховой организации от осуществления страховой деятельности.
5.Что характеризует коэффициент В. Ф. Коньшина?
6.Как рассчитывается коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда?
7.Дайте определение понятию «убыточность страховой суммы».
8.Какова взаимосвязь величины убыточности страховой суммы и страховой нетто-ставки?
9.Как осуществляется разложение убыточности страховой суммы по элементам? Охарактеризуйте каждый элемент.
Тест 1. От какого показателя не зависит убыточность страховой сум-
мы:
а) от средней тяжести ущерба; б) нетто-ставки;
в) опустошительности страхового случая;
2. Коэффициент В. Ф. Коньшина формируют несколько элементов. Исключите лишний:
а) средневзвешенная тарифная ставка по всему страховому портфелю; б) страховая сумма; в) количество застрахованных объектов.
3.Расчет тарифной нетто-ставки с помощью показателей теории вероятности и статистики.
Расчет страховых тарифов (практика)
Страхование жизни как отдельная отрасль страхования имеет ряд особенностей, которые обусловливают выбор форм и методов анализа, подготовки и проведения страховых операций. Основные факторы, оказывающие непосредственное влияние на методику расчета тарифных ставок по страхованию жизни, следующие.
1.Объектом договора по данному виду страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Количественные показатели, характеризующие продолжительность жизни и смертность среди населения страны, централизованно собираются и обрабатываются в федеральных и региональных органах демографической статистики. На основе полученных данных составляются таблицы смертности, которые используются страховщиками при расчете тарифных ставок по страхованию жизни. Поскольку продолжительность жизни отдельного человека имеет случайный характер, то при их оценке применяются методы теории вероятностей и статистики.
2.Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат достигает нескольких лет. В течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых взносов изменяется. Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок, применяются методы долгосрочных финансовых исчислений и, в частности, дисконтирование.
Перечисленные особенности позволяют выделить систему математических и статистических методов, применяемых при расчете тарифных ставок для определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя, в отдельную отрасль науки – теорию актуарных расчетов.
Расчет единовременной нетто-ставки по страхованию на дожитие производится по формуле:
Тн = nEx*s
Где ТН, – нетто-ставка страхового тарифа в расчете на установленную единицу размерности страховой суммы;
nEx– нетто-ставка по страхованию на дожитие лица в возрасте Х
лет на срок n лет, рублей на рубль страховой суммы;
S– единица размерности страховой суммы.
nEx = (LX+n*Vn)/LX
где n– срок действия договора страхования;
Lxи Lx+n– показатели таблицы смертности, характеризующие численность лиц, доживших до возраста Хи (Х+n) лет соответственно;
Vn– дисконтирующий коэффициент за n лет.
Vn = 1/(1+i)n
Где i– среднегодовая норма доходности в относительных единицах.
При определении единовременной нетто-ставка при страховании на случай смертности может быть использована формула
Тнс = nAx*S
где ТНС– нетто-ставка страхового тарифа в расчете на установленнуюединицу размерности страховой суммы;
nАХ– единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смертилица в возрасте Х лет на срок n лет.
nАХ = (dx*V1+dx+1*V2+…+dx+n-1*Vn)/Lx
где dХ– показатель таблицы смертности, характеризующий числоумирающих при переходе от возраста Х к возрасту (Х+1) год.
Для перехода от единовременных нетто-ставок страховых тарифов к годичным можно воспользоваться коэффициентом рассрочки платежа. Если уплата страховой премии предполагается в конце каждого года в период действия договора страхования коэффициент рассрочки платежа может быть рассчитан по формуле
КРАСС = (Lx+1*V1 + Lx+2*V2 + … + Lx+n*Vn)/Lx
(Тнс +Тн.дожит)/Красс
Пример. Вероятность страхового случая составляет 0,02%. Каждый из 100 объектов застрахован на 500 тыс. руб. Рассчитать размер нетто-ставки?
Ежегодные выплаты (страховщика страхователям) составят
0,02 х 100 х 500 = 1000 тыс. руб.
Доля одного страхователя в общем страховом фонде составит:
1000 / 100 = 10 тыс. руб.
Эта величина представляет собой величину страхового взноса каждого страхователя, чтобы у компании было достаточно средств для выплаты страхового возмещения.
Тогда нетто-ставка составит 10 х 100 / 500 = 2 руб со 100 руб. страховой суммы.
В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики – вероятность наступления страхового случая, выплата возмещения по данному виду страхования:
Тн = Р(А) х К х 100
Где, Тн – тарифная нетто-ставка;
А – страховой случай;
Р(А) – вероятность наступления страхового случая (количество страховых случаев (выплат) на один заключенный договор);
К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме (на один договор).
Также можно записать нетто-ставка Тн = ∑Q/∑Sn х 100. Эта формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.
Размер совокупной тарифной ставки (брутто-ставки) рассчитывается по формуле:
Т = Тn / (1 – Fr/z)
Где Fr/z – нагрузка, закладываемая в тариф в процентах к тарифной ставке.
Пример. Расчет единовременной тарифной ставки на дожитие по договору страхования человека в возрасте 50 лет (х=50) на срок 10 лет (t=10) со страховой суммы 100 руб. и долей нагрузки в структуре тарифа 30 % (Fr/z = 30%).
Решение.
1. Определим количество выплат страховых сумм через 10 лет. Согласно таблице смертности, до 60 лет доживают 77018 чел (из 100000 чел). Значит ожидаемое число выплат составит 77018.
2. Вычислим страховой фонд через 10 лет. Страховая сумма каждого договора – 100 руб. Следовательно, страховой фонд должен составить 77018 х 100 = 7701800 руб.
3. Первоначальную сумму страхового фонда найдем с помощью дисконтирующего множителя (V = 1 / n + 1) V10=0.0346 (для ставки дисконта 40%).
7701800 х 0,0346 = 266482
Следовательно, чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховой суммы на дожитие, страховщик в начале периода должен иметь страховой фонд в размере 266482 руб.
Взнос каждого страхователя доживающего по таблице смертности до начала страхования или 50 лет (87064 человек) должен быть следующий
266482 / 87064 = 3,06 руб.
Тогда тарифная ставка будет равна:
Т = 3,06 / (1 – 0,3) = 4,37 руб.
Таким образом, единовременная тарифная ставка по страхованию для лица в возрасте 50 лет сроком на 10 лет составляет 4,37 руб со 100 руб. страховой суммы.
Пример. Вычислим годовую тарифную ставку на дожитие. Расчет производиться по формуле:
Тг = Тед / а,
Где Тг – годовая тарифная ставка, руб.
Тед – единовременная тарифная ставка, руб.
а – коэффициент рассрочки – вычисляется с использованием таблиц смертности и дисконтирующих множителей и приводится в специальных таблицах.
При возрасте 50 лет и сроке уплаты 10 лет коэффициент рассрочки равен 8,06. Тогда:
Тг = 4,37 / 8,06 = 0,54 руб.
Годовая тарифная ставка на дожитие составляет 54 коп. на 100 руб. страховой суммы.
Пример. Рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти. Человек в возрасте 40 лет страхуется на срок 2 года.
Нетто-ставка записывается символом 2Тнх40 (2 – срок, 40 – лет)
Единовременная нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы рассчитывается:
2Тнх40 = [(d40 x V1) + (d41 x V2)] / L40 x 100,
где d40, d41 – число лиц, умирающих в возрасте 40 и 41 года;
V1, V2 – дисконтирующий множитель для первого и второго годов,
L40 – число лиц в возрасте вступления в страхование.
Данные берутся из таблиц смертности.
Дисконтирующий множитель при ставке дисконта 40% равен:
V1 = 1 / (1 + 0,4)1 = 0,7143.
V2 = 1 / (1 + 0,4)2 = 0,5102.
Тогда получаем:
2Тнх40 = [374 х 0,7143 + 399 х 0,5102] / 92246 х 100 = 0,51 руб
Нетто-ставка равна 0,51 руб. со 100 руб. страховой суммы.
При определении размера тарифных ставок и размеров взносов по страхованию жизни для упрощения расчетов используются коммутационные числа (страховой взнос для возраста Х, страховые выплаты для возраста Х, фонд страховых взносов, фонд страхового запаса, выплаты для совокупности страхователей).
Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования применяется, когда существует статистика и др. информация, позволяющая рассчитать вероятность наступления события, страховые суммы и возмещение.
Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
Существует две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.
Первая методика применима для расчета тарифов по рискам, характеризующимися устойчивостью их реализации в течении 3 лет и представленным значительным числом договоров.
Нетто-ставка в этом случае равна Тн = То + Тр,
где То – основная ставка;
Тр – надбавка за риск.
Пример. Страховщик заключает договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма С = 800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В = 575 тыс. руб. Количество договоров К = 12000. Доля нагрузки в структуре тарифов.
Решение
1. Определим основную часть нетто-ставки (То), т. е. средней величины без учета гарантированной надбавки, на 100 руб. страховой суммы
То = В/С х Р х 100 = 575 / 800 х 0,01 х 100 = 0,72 руб.
2. Вычислим гарантированную (рисковую) надбавку (Тр)
Тр = 1,2 х То х а х √[(1-Р)/Ко х Р],
где а – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (табличное значение при заданном уровне достоверности (напр при р = 0,95, а = 1,645)).
Тогда Тр = 1,2 х 0,72 х 1,645 х √[(1 – 0.01)/12000 х 0.01] = 0.13
3. Рассчитаем нетто-ставку для 100 руб. страховой суммы
Тн = То + Тр = 0,72 + 0,13 = 0,85
4. Тарифная ставка будет равна:
Т = Тн х 100 / (100 – Но) = 0,85 х 100 / (100 – 30) = 1,21
Тарифная ставка составит 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Вторую методику рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.
Эта методика применима:
При наличии информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет.
Когда зависимость убыточности от времени близка к линейной.
Расчет страховых выплат (практика)
1. Расчет страхового возмещения (выплаты)
Иванов владел полисом ОСАГО. В результате ДТП машине был причинен вред в размере Х р. В ДТП участвовало еще 5 машин, которые получили ущерб по Y каждая. В результате ДТП у Иванова сорвался контракт на сумму Z. В результате срыва контракта Иванов на следующий день получил инфаркт, для лечения которого оказался в больнице. Лечение обошлось в N. Сколько выплатят Иванову?
|
Х, тыс. р. |
Y, тыс. р. |
Z, млн. р. |
N, тыс. р. |
Дополнительные условия |
|
200 |
20 |
0,5 |
500 |
Вина обоюдная, Иванов имеет только полис ОСАГО |
Решение. Расчет страхового возмещения (выплаты) осуществляется по следующему принципу.
1. Определяется, произошло ли событие вследствие реализации застрахованных рисков: такое событие произошло – это дорожно-транспортное происшествие (ДТП) - событие, происшедшее с транспортным средством в процессе его движения по дороге, при остановке или на стоянке и сопровождаемое (в данном случае) повреждением транспортного средства и причинением вреда имуществу третьих лиц.
2. Определяется, является ли происшедшее событие страховым случаем, не входит ли оно в исключения из страховых случаев: да, поскольку страховым случаем по договору ОСАГО является наступление гражданской ответственности автовладельца в результате причинения вреда имуществу, жизни или здоровью других лиц при использовании принадлежащего ему транспортного средства. Здесь отметим, что закон об ОСАГО не считает страховым случаем гражданскую ответственность, возникшую в результате причинения морального вреда или возникновения обязанности по возмещению упущенной выгоды.[3, ст.6 п.2] Поэтому срыв контракта и лечение Иванова по договору ОСАГО страховым случаем не является.
3. Осуществляется расчет страхового возмещения: Поскольку вина участников ДТП обоюдная, то возможны три варианта страховых выплат, выработанных практикой страхования по ОСАГО. В соответствии с первым подходом, страховое возмещение выплачивается в полном объёме каждой страховой компанией[1, ст.1064], но не более 160 тыс. рублей.[3, ст.7] Здесь сумма 160 тысяч рублей делится пропорционально заявкам потерпевших лиц. Если Иванов понес убыток в 200 тыс. руб., а остальные пять в 20 тыс. руб., то Иванову достанется 200*160/300 = 106,667 тыс. руб., остальным по 20*160/300 = 10,667 тыс. руб. Второй подход заключается в разделении размера ущерба пополам и вы-плате только одной половины. Когда степень вины доказать очень сложно страховые компании «идут навстречу друг другу» и платят 50/50, при согласии на это сторон ДТП. Тогда Иванов получит 100 тыс. руб., остальные участники аварии по 10 тыс. руб. Третий подход сводится к тому, что при обоюдной вине степень вины и размер возмещения может определить только суд. Те страховые компании, которые её придерживаются, просто отказывают в выплате страхового возмещения, ссылаясь на ст. 1064, 1083 ГК РФ и настаивая на судебном определении степени вины и размера возмещения в такой ситуации.
Задача 1. Стоимость застрахованного имущества составляет 12000 Д-е., страховая сумма 10 000 д.е., ущерб страхователя — 7500 д.е.
Определите страховое возмещение по системе первого риска системе пропорциональной ответственности.
Решение. Страхование по системе первого риска предполагя ет выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пор делах страховой суммы. Для условий данной задачи страховое возмещение по системе первого риска составит 7500 д.е.
Расчет страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности осуществляется по формуле:
Страховое возмещение = (Фактическая сумма ущерба ∙
∙ Страховая сумма)/Стоимостная оценка объекта страхования
В соответствии с условиями задачи страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности составит 6250 д.е.; (7500∙10000)/12 000 д.е.
Задача 2. Рассчитайте страховое возмещение по договору кредитного страхования, если сумма непогашенного в срок кредита составляет 150 тыс.д.е., а предел ответственности страховщика — 80\%.
Решение. Расчет осуществляется по формуле:
Страховое возмещение (Сумма непогашенного в срок кредитах ∙ Предел ответственности страховщика)/100.
Следовательно, страховое возмещение по договору кредитного страхования составит 120
тыс.д.е.; (150 тыс. д.е. ∙ 80 /100).
Задача 1. Страховая оценка объекта страхования в
2002 году равна 10000 рублей. Договор страхования
заключен на страховую сумму 8 000 рублей. Ущерб составил
4 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения.
Решение:
S= 8 000
W= 10 000
T = 4 000
Q = ?
Дана система страхования является системой
пропорциональной ответственности. Сумму страхового
возмещения определяем по формуле:
Q = T × S/ W,
где Q – страховое возмещение, S – страховая сумма
по договору, W – стоимостная оценка объекта страхования,
Т – фактическая сумма ущерба.
Q=4 000 × 8 000/10 000=3 200 рублей
Ответ: сумма страхового возмещения 3 200 рублей
Задача 2. Страховая оценка объекта страхования составляет
98 000 рублей. Договор страхования заключен на страховую
сумму 60 000 рублей. Ущерб составил 35 %. Определить сумму
страхового возмещения.
Решение:
S= 60 000 – страховая сумма по договору
W= 98 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 35% – фактическая сумма ущерба
Q = ? – страховое возмещение
Дана система страхования является системой
пропорциональной ответственности. Сумму страхового возмещения
определяем по формуле:
Q = T × S/ W,
Найдем сумму ущерба:
Т = 98 000 × 0,35 = 34 300 рублей,
Тогда сумма страхового возмещения:
Q =34 300 × 60 000/98 000= 21 000 рублей
Ответ: сумма страхового возмещения 21 000 рублей
Задача 3. Страховая оценка имущества составила 100 000 рублей.
Страховая сумма по договору страхования равна 80 000 рублей.
Ущерб составил 40 000 рублей. Заключен договор страхования
по системе 1 риска. Определить сумму страхового возмещения.
Решение:
S= 80 000 – страховая сумма по договору
W= 100 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 40 000 – фактическая сумма ущерба
Q = ? – страховое возмещение
Страховое возмещение высчитывается по системе 1 риска. При
данной системе предусматривается выплата возмещения в размере
ущерба, но в пределах страховой суммы.
S ≥ Q = T,
В данном случае сумма ущерба меньше страховой суммы. Поэтому
Q = T = 40 000 рублей
Ответ: сумма страхового возмещения 40 000 рублей
Задача 4. Страховая оценка имущества составила 100 000 рублей.
Страховая сумма по договору страхования - 80 000 рублей.
Ущерб составил 90 000 рублей. Определить сумму страхового
возмещения, если заключен договор страхования по системе 1 риска.
Решение:
S= 80 000 – страховая сумма по договору
W= 100 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 90 000 – фактическая сумма ущерба
Q = ? – страховое возмещение
Страховое возмещение высчитывается по системе 1 риска.
При данной системе предусматривается выплата возмещения
в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.
если S ≤ T, то Q = S,
В данном случае сумма ущерба выше страховой суммы. Поэтому
Q = S = 80 000 рублей
Ответ: сумма страхового возмещения 80 000 рублей
Задача 5. Страховая оценка имущества составила 100 000 рублей.
Страховая сумма по договору страхования - 80 000 рублей. Ущерб
составил 40 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения,
если заключен договор страхования по системе по
восстановительной стоимости.
Решение:
S= 80 000 – страховая сумма по договору
W= 100 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 40 000 – фактическая сумма ущерба
Q = ? – страховое возмещение
Страховое возмещение высчитывается по системе восстановительной
стоимости. При данной системе предусматривается выплата возмещения
по стоимости нового имущества соответствующего вида,
износ имущества не учитывается.
Q = W
Q = W = 100 000 рублей
Ответ: сумма страхового возмещения 100 000 рублей
Задача 6. Страховая оценка имущества составила 100 000 рублей.
Страховая сумма по договору страхования - 80 000 рублей. Ущерб
составил 40 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения,
если в договоре имеется клауза: «Свободно от 10 % страховой суммы».
Решение:
S= 80 000 – страховая сумма по договору
W= 100 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 40 000 – фактическая сумма ущерба
Фу = 10% - франшиза условная
Q = ? – страховое возмещение
При наличии в договоре страхования клаузы «свободно от Х процентов»
(условной франшизы) страховщик освобождается от ответственности
за ущерб не превышающий установленной суммы в процентах, и должен
возместить его полностью, если ущерб больше суммы франшизы.
Т < Фу ≥ Q = 0
Т > Фу ≥ Q ≠ 0
Посчитаем размера франшизы в рублях:
Фу =80 000 × 0,1 = 8 000 рублей
Сумма ущерба больше франшизы, поэтому
Q = Т = 40 000 рублей
Ответ: сумма страхового возмещения 40 000 рублей.
Задача 7. Страховая оценка объекта страхования составил
а 100 000 рублей. Страховая сумма по договору страхования - 80 000
рублей. Ущерб составил 6000 рублей. Определить сумму страхового
возмещения, если в договоре имеется клауза: «Свободно от 10 %
страховой суммы».
Решение:
S= 80 000 – страховая сумма по договору
W= 100 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 6 000 – фактическая сумма ущерба
Фу = 10% - франшиза условная
Q = ? – страховое возмещение
Т < Фу ≥ Q = 0
Т > Фу ≥ Q ≠ 0
Посчитаем размера франшизы в рублях:
Фу =80 000 × 0,1 = 8 000 рублей
Q = 0, так как Т < Фу
Ответ: сумма страхового возмещения 0 рублей.
Задача 8. Страховая оценка объекта составила 100 000
рублей. Страховая сумма - 80 000 руб¬лей. Ущерб составил
40 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения при
клаузе в договоре: «Свободно от первых 10 % страховой суммы».
Решение:
S= 80 000 – страховая сумма по договору
W= 100 000 – стоимостная оценка объекта страхования
T = 40 000 – фактическая сумма ущерба
Фб = 10% - франшиза безусловная
Q = ? – страховое возмещение
При наличии в договоре страхования клаузы «свободно от
первых Х процентов» (безусловной франшизы) Х процентов
всегда вычитается из страхового возмещения не
зависимо от величины ущерба.
Q = Т × S/W – Фб
Посчитаем размера франшизы в рублях:
Фб =80 000 × 0,1 = 8 000 рублей
Значит
Q = 40 000 × 80 000/100 000 – 8 000 = 24 000 рубля
Ответ: сумма страхового возмещения 24 000 рубля.
4.Принципы расчета страховой (рисковой) надбавки
Страховая премия - это цена страховой услуги, суть в снятии финансовых последст-вий риска и в обязательстве выплатить страховое возмещение в случае наступления страхо-вого случая.
Страховая премия устанавливается при подписании страхового договора и остаётся неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора страхования, размер страховой премии должен быть достаточен чтобы:
покрывать ожидаемые претензии в течении страхового периода;
покрывать издержки страховых компаний на ведение дела;
обеспечить размер прибыли.
Страховая премия состоит из четырёх элементов:
1) НЕТТО-премия
2) рисковая надбавка
3)нагрузка на покрытие расходов страховой компании
4)надбавка на прибыль
НЕТТО-ставка - это финансирование платежей при наступлении страховых случаев и формирования страховых резервов.
Нагрузка - это оплата расходов страховщика, включая: заработную плату; аренду; комиссионные;
Надбавка на прибыль нужна для формирования прибыли.
Вычисляется стоимость определённой базы. В имущественном страховании - стои-мость страхования имущества, в страховании жизни - страховая сумма.
Страховой тариф - это отношение величины премии к базе.
Степень страхования риска связана с конкретным объектом и объёмами страховой от-ветственности.
Экономическое содержание и функции перестрахования. Виды и формы. Основные методы перестрахования: факультативный и облигаторный.
Сущность перестрахования тесно связана со страхованием. Перестрахование обязано своим возникновением именно развитию страховых операций. В самом характере страхования заложены объективные предпосылки и необходимость проведения операций по перестрахованию.
Существуют две основные теории о перестраховании:
- Классическая – перестрахование представляет собой повторное страхование страховщиком в качестве перестрахователя застрахованного им риска (определение перестрахования, которое было дано английским судьей Лордом Менсфилдом при рассмотрении конкретного спора в 1807 году)
- Более поздняя – перестрахование это страхование долга страховщика, т.е. его обязательства по страховой выплате.
Перестрахование – в соответствии с п. 1 ст. 967 ГК РФ это страхование страховщиком у другого страховщика риска выплаты страхового возмещения или страховой суммы по заключенному им основному договору страхования .
Согласно ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховой компании является система перестрахования.
Значение перестрахования в современном мировом страховом рынке Ермасов С.В. связывает с выполнением следующих функций:
1. Предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
2. Вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
3. Обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
4. Защита годового баланса страховщика;
5. Участие в налоговом планировании прямого страховщика;
6. Предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
7. Влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
8. Предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.
По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования могут быть: факультативными или облигаторными.
При факультативном , К такой форме перестрахования обращаются при страховании отдельных крупных рисков. Принимая решение о принятии на себя обязательств, страховщик должен позаботиться о перестраховочной защите в достаточном объеме. Страховщик, в случае необходимости перестрахования, сам выбирает, кому из перестраховщиков передать риск в перестрахование, в свою очередь перестраховщик решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость предоставить и на каких условиях.
Заключая договор облигаторного перестрахования, прямой страховщик заранее определяет, какие риски и в каком объеме будут переданы в перестрахование. Риски, соответствующие заранее определенным условиям, передаются автоматически в перестрахование.
В зависимости от преследуемой цели первичного страховщика при передаче риска в перестрахование, возникли различные виды перестрахования: пропорциональное, непропорциональное.
Подвиды:
—квотное - эксцедент сумм;
—эксцедент убытка — эксцедент убыточности.
Практическое занятие 5.
1. Лицензирование страховой деятельности в РФ — рекомендации от юриста
Страхование является видом предпринимательства, подлежащим обязательному
лицензированию. Согласно требованиям правовых актов заниматься этой
деятельностью разрешено только юрлицам. Лицензирование осуществляет Департамент
Госстрахнадзора Министерства финансов РФ, приказом которого определены условия
получения лицензий в Российской Федерации.
Деятельностью связанной со страхованием считается услуга по осуществлению страховых выплат из специально созданных для этого страховых фондов. Страховая компания не должна заниматься другими видами деятельности кроме страхования. Правила осуществления устанавливаются лицензионными условиями.
Порядок выдачи и форма лицензионных документов.
Лицензирование страховой деятельности предусматривает
выдачу государственного документа установленного образца – лицензии. Она
соответствует определенной форме и в обязательном порядке содержит
установленные законодательством реквизиты. К ним относятся дата выдачи и
серийный номер, а также регистрационный номер, под которым внесена запись в ЕГР
страховщиков.
Указывается также наименование юрлица, его юридический адрес, фактическое место расположения и место расположения его филиалов. Территория, на которой будет осуществляться его деятельность, а также его филиалов.
Выдаются лицензионные документы на каждый вид страхования и оформляются на отдельных бланках. Непосредственно в документе о лицензировании указываются те виды страхования, которыми страховщик вправе заниматься. Лицензионный документ содержит подпись руководителя и гербовую печать.
Чаще всего лицензии выдаются бессрочно. Если на момент ее выдачи нет информации, которая позволит оценить риски, то соискатель получает временное разрешение. Срок ее может продлятся, если отсутствуют нарушения со стороны страховщика.
Органом, проводящим лицензирование страховой деятельности, ведется единый реестр, в который включаются все организации, осуществляющие деятельность, связанную со страхованием. Лицензия не потребуется только если предприятие оказывает консультации в области страховых услуг.
Основные условия лицензирования
Для получения разрешения от потенциальной страховой организации требуется выполнение определенных условий. К ним относятся:
· Обязательная регистрация субъекта на территории РФ.
· Требования к величине уставного капитала зависят от конкретного вида страховой услуги, которым планирует заниматься субъект, и соответствуют 25 тысяч мин. размеров заработной платы, при страховании жизни – 35 тысяч, при проведении перестрахования – 50 тысяч. Уставной фонд в полном размере должен оплачиваться учредителями в денежной форме.
· Требования к определенным соотношениям личных средств компании и размера страховой премии, которую планируется выдавать на 1-м году работы. То есть на момент первого обращения субъекта предпринимательства за получением лицензионных документов размер его уставного фонда и прочих собственных средств, совокупная величина которых должна быть не меньше законодательно установленной лицензионными условиями, полностью покрывать обязательства, взятые на себя страховщиком по договорам.
· Требования к ответственности по каждому отдельному риску, которая не должна превышать десяти процентов от собственных средств. В случае превышения проводится перестрахование избыточных рисков.
В случае повторного обращения страховщика в орган лицензирования за получением лицензии в случае появления новых видов деятельности платежеспособность уже действующей компании должна соответствовать условиям, установленным соответствующим Положением Минфина РФ.
Требования к пакету документов.
Выдается документ о лицензировании на основании поданного потенциальным страховщиком заявления с приложенным к нему пакетом документов, перечень которых устанавливается специальными актами законодательства. В нем необходимо указать полное и краткое название организации в соответствии с уставом, юридический адрес, индекс, реквизиты технической связи, а также тип страховщика.
Вместе с заявлением подаются:
Учредительные документы, которые
включают устав предприятия, справку о гос. регистрации юрлица, протокол
собрания учредителей.
· Информацию о составе учредителей или акционеров юрлица.
· Бухгалтерская документация, подтверждающая полное формирование учредительного капитала.
· Информацию о руководителе и руководящем составе предприятия.
· Экономическое обоснование последующей хозяйственной деятельности. В него входят бизнес-план, составленный на один год работы предприятия, расчет соотношения действующих активов и обязательств, который производится по законодательно установленной лицензионный органом методике.
· Положение о порядке использоваться резервов и их формировании.
· Составленный в произвольной форме план по перестрахованию.
· Утвержденный план размещения средств.
· Бумаги финансовой отчетности предприятия, к которым относится Баланс и Финансовый отчет предприятия.
· Аудиторское заключение, содержащее выводы о хозяйственной деятельности субъекта, в случае если его проведение установлено требованиями закона для предприятий с определенным видом услуг.
· Правила страхования, разработанные для каждого вида.
· Расчет тарифов, к которому прилагается методика, по которой он производился.
Почему вам могут отказать?
Условия лицензирования деятельности по страхованию допускают отказ в выдаче лицензии. О причинах такого отказа орган лицензирования должен сообщить соискателю.
Видео — центробанк отозвал разрешение:
Причинами отказа являются:
· Несоответствие законодательным требованиям пакета документов.
· Выявление в предоставленных документах не достоверной информации.
· Наличие у кого либо из представителей руководящего состава предприятия непогашенной судимости.
· Не выполнение страховой компанией предписания надзирающего органа.
· Банкротство предприятия.
· Ухудшение платежеспособности страховщика. Понижение его финансовой устойчивости.
· Несоответствие уставных документов предприятия требованиям закона.
· Если на момент обращения страховщика за получением лицензии на еще один вид страхования он имеет не устраненные нарушения страхового законодательства.
· Если соискатель лицензии, обратившись в уполномоченный орган, использует обозначение, которое индивидуализирует другого участника рынка страхования, уже внесенного в государственный реестр раньше. Вышеназванное положение не распространяется на филиалы и дочерние компании
Основания ограничения или приостановки действия лицензии.
Орган, проводящий лицензирование в сфере страховой деятельности при нарушении норм лицензирования выдает предписание на устранение этих нарушений.
Нарушения могут заключаться в следующем:
· осуществление страховщиком законодательно запрещенных видов хозяйствования;
· несоблюдение законодательства при формировании страховых резервов;
· несоблюдение требований к платежеспособности;
· не предоставление отчетности;
· непредставление органу лицензирования затребованных документов;
· выявление факта предоставления в органы лицензирования недостоверной информации;
· несвоевременное предоставление информации об изменениях в правила страхования.
В случае если субъект предпринимательства, занимающийся страхованием, не выполнит требования предписания и не устранит указанные нарушения, лицензия может быть приостановлена.
Она может быть приостановлена и судом. Приостановка лицензии означает, что предприятие не может заключать договоры. Приостанавливается также и оказание услуг.
Лицензирование страховой деятельности в РФ — это механизм, который позволяет публичной власти, действуя в интересах общества в рамках закона обеспечить определенную безопасность при осуществлении страхования. Посредством лицензирования государство гарантирует соблюдение прав граждан в условиях высокой интенсивности рыночной экономики.
Динамика правоотношений в обществе увеличивается с введением в действие новых правовых актов. При этом правовая грамотность населения на сегодня недостаточная для возможности самостоятельного правового регулирования текущих процессов в обществе. Поэтому в условиях современности необходимость повышения своей правовой культуры и осведомленности в сфере лицензирования становится все более очевидной.
Приложение 1
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ
ПО НАДЗОРУ ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
ЛИЦЕНЗИЯ N
на право проведения страховой деятельности
Выдана______________________________________________________
(полное и сокращенное наименование страховщика с
____________________________________________________________
указанием организационно-правовой формы)
____________________________________________________________
Юридический адрес___________________________________________
____________________________________________________________
Вид(ы) страховой деятельности:
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Лицензия действует на территории____________________________
Подпись Руководителя
Росстрахнадзора "___"______19__г.
М.П.
Регистрационный номер_____
Приложение 1-а
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ
ПО НАДЗОРУ ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
ВРЕМЕННАЯ ЛИЦЕНЗИЯ N
Выдана______________________________________________________
(полное и сокращенное наименование страховщика с
____________________________________________________________
указанием организационно-правовой формы)
____________________________________________________________
Юридический адрес___________________________________________
____________________________________________________________
Вид(ы) страховой деятельности:
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Срок действия лицензии______________________________________
Лицензия действует на территории____________________________
Подпись Руководителя
Росстрахнадзора "___"______19__г.
М.П.
Регистрационный номер_____
Приложение 2
Федеральная служба России
по надзору за страховой
деятельностью
О выдаче лицензии
на право проведения
страховой деятельности
ЗАЯВЛЕНИЕ
____________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование страховщика)
______________________________ Телефон____________________
(юридический адрес)
______________________________ Телетайп___________________
______________________________ Факс_______________________
(наименование банка, в котором
открыт расчетный счет (счета) Телекс_____________________
Виды страхования, по которым представлены документы на
лицензирование______________________________________________
____________________________________________________________
(территория, на которой будет проводиться страховая
деятельность)
Государственная регистрация проведена_______________________
____________________________________________________________
(кем, дата, регистрационный номер)
Размер оплаченного уставного капитала и других собственных
средств_____________________________________________________
Регистрационный N лицензии (если имеется)
"___"__________199__года
Приложение 3
БИЗНЕС-ПЛАН НА ТРИ ГОДА
Страховщика_________________________________________________
┌──────────────┬────────┬──────────┬────────┬─────────┬────────┬─
│ Виды страхо- │ Размер │ Количес- │ Сред- │ Сумма │Сово- │
│ вания │ соб- │ ство │ ний │ страхо- │купная │
│ │ ствен- │ догово- │ страхо-│ вых │страхо- │
│ │ ных │ ров │ вой │ взносов │вая │
│ │ денеж- │ (застра- │ тариф │ │сумма │
│ │ ных │ хованных │ │ │ │
│ │ средств│ по │ │ │ │
│ │ │ личному │ │ │ │
│ │ │ страхо- │ │ │ │
│ │ │ ванию) │ │ │ │
├──────────────┼────────┼──────────┼────────┼─────────┼────────┼─
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
└──────────────┴────────┴──────────┴────────┴─────────┴────────┴─
┌────────────┬──────────┬──────────────────────┬───────────────┬──
│ Сумма │Страховые │ Затраты на проведе- │ Максимальн. │
│ страховых │резервы │ ние страховой │ ответствен. │
│ выплат │(название │ деятельности │ по индивид. │
│ │образуемых├───────┬──────────────┤ страх. риску │
│ │резервов) │ Всего│в т.ч. │ │
│ │ │ │ комисс. │ │
│ │ │ │ вознагр. │ │
│ │ │ │ за разм. │ │
│ │ │ │ страхов. │ │
│ │ │ │ полисов │ │
├────────────┼───┬───┬──┼───────┼──────────────┼───────────────┼──
│ 7 │ 8 │ 9 │10│ 11 │ 12 │ 13 │
└────────────┴───┴───┴──┴───────┴──────────────┴───────────────┴──
┌────────────────────┐
│ Прибыль │
├──────┬─────────────┤
│ Всего│в т.ч. │
│ │ инвести- │
│ │ ционной │
│ │ дея- │
│ │ тельн. │
├──────┼─────────────┤
│ 14 │ 15 │
└──────┴─────────────┘
Приложение 4
СПРАВКА
Ф.И.О.______________________________________________________
Должность, на которую выдвинут______________________________
Год рождения 19.. г. Место рождения_________________________
Образование___________ Окончил (когда, что)_________________
____________________________________________________________
Специальность по образованию________________________________
Ученая степень, ученое звание_______________________________
____________________________________________________________
Повышение квалификации
1. Обучение на курсах и в вузах (когда, где)________________
____________________________________________________________
в том числе за границей_____________________________________
2. Стажировки в коммерческих организациях (когда, где,
продолжительность)__________________________________________
в том числе за границей_____________________________________
Какими иностранными языками владеет (уровень подготовки:
читает со словарем, объясняется, свободно владеет)__________
____________________________________________________________
Работа в прошлом
____________________________________________________________
(указать годы, должность и место работы)
Руководитель
Печать
Приложение 5
СПРАВКА
О ПРИЕМЕ ДОКУМЕНТОВ
Страховым надзором приняты на рассмотрение от_______________
следующие документы:
1. Заявление _____________
2. Копия учредительных документов _____________
а) устав _____________
б) протокол учредительного собрания или решение
о создании _____________
3. Копия свидетельства о регистрации _____________
4. Справки банков о размере оплаченного
уставного капитала _____________
5. Экономическое обоснование страховой
деятельности _____________
а) бизнес-план _____________
б) план по перестрахованию _____________
в) план размещения страховых резервов _____________
г) баланс _____________
6. Правила страхования _____________
7. Расчет страховых тарифов _____________
8. Сведения о руководителях _____________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Подпись_____________________
3.Решение ситуационных задач по заполнению документов, исправлению ошибок в документах
Исправление ошибок в документах
При составлении документов могут быть допущены ошибки.
Ошибки в документах исправляются следующим образом. Под-лежащие исправлению ошибочные слова и числа (суммы) зачер-киваются аккуратно тонкой чертой так, чтобы можно было зачер-кнутое прочесть. Над зачеркнутым делается правильная запись. При этом если в числе (сумме) неправильна только одна цифра, то нельзя ограничиться исправлением одной этой цифры, а надо исправить все число. Например, вместо 127 написано ошибочно 124. В этом случае нельзя зачеркнуть только цифру 4 и надписать над ней цифру 7, а необходимо зачеркнуть все число 124 и надписать над ним 127.
О произведенном исправлении на свободном месте документа (внизу или на полях) делается оговорка, например "исправлено 127", которая заверяется лицами, подписавшими документ.
В ряде документов (в кассовых ордерах, чеках и др.) исправление ошибок не допускается вовсе. Если в таком документе допущена ошибка, он выписывается заново на другом бланке.
Так как документы имеют большое значение не только в учете, но и во всей хозяйственной деятельности, то в отношении качества документов, особенно своевременности и правильности их состав-ления и оформления, существует строгий порядок.
За нарушение порядка составления документов отвечают, прежде всего, те лица, которые их составляют и оформляют своими под-писями. Еще большая ответственность ложится на аппарат бух-галтерии, получающий эти документы, всесторонне проверяющий их и делающий на их основании учетные записи. Особая ответст-венность возлагается на главного или старшего бухгалтера как руководителя учета. Старший бухгалтер несет материальную, дис-циплинарную или уголовную ответственность за неправильное либо небрежное составление и оформление документов, утерю или порчу их, за оформление документов на отпуск материальных ценностей с нарушением установленного порядка и т.п.
В целях сокращения количества применяемых в деятельности учреждений, организаций и предприятий документов, типизации их формы, снижения трудовых, временных и материальных затрат на их подготовку и обработку, достижения информационной совместимо-сти автоматизированных Баз данных в народном хозяйстве прово-дятся работы по унификации документов и созданию унифициро-ванных систем документации (УСД) - совокупности взаимоувязан-ных унифицированных форм документов, обеспечивающих докумен-тированное представление данных в определенных видах хозяйственной деятельности, средств их ведения, нормативных и методиче-ских материалов по их разработке и применению. В основе создания УСД лежит метод унификации - установление единообразия состава и форм управленческих документов, создаваемых при решении од-нотипных управленческих функций и задач. Одновременно разраба-тываются классификаторы технико-экономической и социальной информации, обеспечивающие интегрированную автоматизирован-ную обработку данных, содержащихся в УСД.
Рабочие листы
к вашим урокам
Скачать
6 663 403 материала в базе
Настоящий материал опубликован пользователем Попова Марина Юрьевна. Инфоурок является информационным посредником и предоставляет пользователям возможность размещать на сайте методические материалы. Всю ответственность за опубликованные материалы, содержащиеся в них сведения, а также за соблюдение авторских прав несут пользователи, загрузившие материал на сайт
Если Вы считаете, что материал нарушает авторские права либо по каким-то другим причинам должен быть удален с сайта, Вы можете оставить жалобу на материал.
Удалить материал
Ваша скидка на курсы
40%
Курс профессиональной переподготовки
500/1000 ч.
Курс повышения квалификации
72/180 ч.
Курс профессиональной переподготовки
600 ч.
Курс профессиональной переподготовки
300/600 ч.
Мини-курс
6 ч.
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.