Рабочая программа МДК 03.01

   Рабочая программа учебной дисциплины «Операции с наличной валютой и чеками» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 080110 Банковское дело.

Организация-разработчик: ГБОУ СПО «Серпуховский машиностроительный техникум Московской области»

Разработчик:
Макушина И.Н.,  преподаватель ГБОУ СПО «Серпуховский машиностроительный техникум Московской области»

Рассмотрена:
ЦМК общепрофессиональных и специальных дисциплин
Протокол _________
от __________ 20____г.
Председатель ЦМК    

УТВЕРЖДЕНА:
Заместитель директора по УВР  _________
                                                        (подпись)

«____» __________ 201 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

1. ПАСПОРТ  РАБОЧЕЙ  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ... 4

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ... 7

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ... 11

4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины... 12

 

 

 1. ПАСПОРТ  РАБОЧЕЙ  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Операции с наличной валютой и чеками

1.1. Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080110 Банковское дело

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Профессиональный  цикл, вариативная  часть.

1.3. Цель и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- осуществлять проверку денежных знаков, выявлять сомнительные,                                              неплатежеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

- осуществлять выдачу наличных денег, ценностей, бланков, заполнять кассовые документы при приеме и выдаче наличных денег, ценностей, бланков (в том

Числе средствами автоматизированных банковских систем);

- передавать заведующему кассой и принимать у заведующего кассой наличные

Деньги и сумки  с денежной наличностью;

- вести книгу учета принятых и выданных ценностей;

 - оформлять и сдавать заведующему кассой кассовые документы по завершении

Операционного дня;

 - формировать дела (сшивать) с кассовыми документами;

 - проводить ревизию наличных денег;

- обеспечивать работу обменного пункта в начале операционного дня;

 - определять эквивалентные суммы в национальной и иностранной валюте

 в соответствии с установленными курсами покупки-продажи иностранной валюты;

 - идентифицировать клиента, осуществлять и оформлять операции по покупке

И продаже наличной иностранной валюты;

 - осуществлять и оформлять операции по размену денежных знаков иностранных

Государств, замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств;

 - осуществлять и оформлять операции с чеками, номинальная стоимость которых

Указана в иностранной валюте;

 - принимать наличную иностранную валюту и чеки для направление на инкассо;

 - принимать для зачисления на счет физических лиц и выдавать со счетов

Физических лиц наличную валюту Российской Федерации и наличную иностранную валюту;

 - принимать наличную иностранную валюту и валюту Российской Федерации для

Осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета;

 - выплачивать наличную иностранную валюту и валюту Российской Федерации по

Переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

 - осуществлять заключение операционного дня по операциям с наличной валютой

И чеками;

 - отражать в бухгалтерском учете (в том числе средствами автоматизированных банковских систем) приходные и расходные кассовые операции, операции с сомнительными неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками, операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

 - правовые основы ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;

 - порядок приема и выдачи наличных денег клиентам;

- порядок отражения в бухгалтерском учете приходных и расходных кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;

- признаки платежеспособных и подлинности банкнот и монеты Банка России и

Иностранных государств;

 - функции и задачи отдела кассовых операций;

 - общие требования к организации работы по ведению кассовых операций;

 - порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов;

 - правила хранения наличных денег, порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности;

 - порядок открытия и закрытия обменных пунктов;

 -  порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты,

Комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой;

 - порядок проведения операций с наличной иностранной валютой, операции с денежными средствами  или иными имуществом, подлежащие обязательному контролю;

 - типичные нарушения при совершении кассовых операций; в том числе с наличной иностранной валютой и чеками.

1.4. Перечень формируемых компетенций:

        Общие компетенции (ОК):

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовать собственную деятельность, определять методы и  способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решение в нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

Профессиональные компетенции (ПК):

          ПК 1.1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживания клиентов.

          ПК 1.2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.

         ПК 1.5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.

1.5. Рекомендуемое количество часов на освоение рабочей программы учебной дисциплины (по ФГОС):

Максимальная учебная нагрузка обучающегося 135 часов, в том числе:

- обязательная аудиторная  учебная  нагрузка 90 часов,

- самостоятельная  работа обучающегося  45 часов.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)	135
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	90
в том числе:
Лекции	60
практические занятия	30
Самостоятельная работа обучающегося (всего)	45
в том числе:
подготовка к аудиторным занятиям (изучение литературы по заданным темам, написание рефератов, эссе и пр. письменных работ)	45
Итоговая аттестация в форме   экзамена     в  IV семестре

2.2. Примерный тематический план и содержание учебной дисциплины «Операции с наличной валютой и чеками»

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, лабораторные  работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены)	Объем часов	Уровень освоения
орор                                                                      1	2	3	4
МДК 06.02 Тема 1. Законодательное обоснование валютных операций коммерческого банка.	Содержание учебного материала: 1. Правовые основы ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками. 2.Рассмотрение ФЗ от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"  в РФ. 3. Изучение основных положений Инструкции  ЦБ РФ от 16.09.10.N 136-И «О порядке осуществления банками операций с наличной валютой». 4. Виды операций с наличной иностранной валютой и чеками.	8	1 1 1 1
	Практические занятия: «Общероссийский классификатор валют».	2
	Самостоятельная работа обучающихся: Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанных преподавателем). Примерная тематика: Нормативно-правовая база осуществления банками операций с наличной валютой.  Работа с ОКВ. Валюты разных стран мира.	5
Тема 2. Правила работы с наличной валютой.	Содержание учебного материала: 1. Общие требования к организации работы по ведению кассовых операций с наличной валютой. 2. Порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты. 3. Порядок установления банками комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой. 4.Порядок применения валютного курса и отражение курсовых разниц в бухгалтерском учете.	8	2 1 1 1
	Практические занятия: «Учебная ситуация по пересчету иностранных валют, согласно кросс-курсу КБ». «Составление бухгалтерских проводок для отражения курсовой разницы валют».	4
	Самостоятельная работа обучающихся: Работа с конспектами, интернет-источниками, учебной и специальной литературой по валютным операциям  (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем). Примерная тематика: Нормативно-правовая база осуществления банками операций с наличной валютой. Кросс-курсы и валютная биржа. Операции по привлечению валютных средств. Решение задач по отражению в бухгалтерском учете валютных курсовых разниц.	6
Тема 3. Общий порядок учета операций в иностранной валюте.	Содержание учебного материала: 1.  Порядок открытия, закрытия  и организации работы обменных пунктов. 2. Прием и выдача наличной валюты при работе с клиентами. 3.Завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов; 4. Правила хранения наличных денег, порядок получения подкрепления с операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности; 5. Отражения в бухгалтерском учете операций с наличной иностранной валютой и чеками.	10	2 2 2             2 1
	Практические занятия: «Рабочий день валютного кассира». «Составление проводок по отражению в бухгалтерском учете операций с наличной валютой». «Осуществление и оформление операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты».	6
	Самостоятельная работа обучающихся: Работа с конспектами, интернет-источникам, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем). Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ. Примерная тематика: Нормативно-правовая база осуществления банками операций с наличной валютой. Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег. Решение задач по отражению в бухгалтерском учете операций с наличной валютой.	8
Тема 4. Дорожные чеки.	Содержание учебного материала: 1. Виды и эмитенты дорожных чеков. 2. Дорожные чеки, реквизиты и элементы защиты. 3. Правила работы, покупки и продажи дорожных чеков, приема поврежденных.	6	1 1 1
	Практические занятия: «Учебная ситуация по ознакомлению с существующими чеками». «Осуществление и оформление операции по покупке и продаже чеков American Express».	4
	Самостоятельная работа обучающихся: Работа с конспектами, интернет-источниками, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем). Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ. Примерная тематика: Нормативно-правовая база осуществления банками операций с дорожными чеками иностранных государств.  Подготовка презентаций в программе PowerPoint.	5
Тема 5. Проведение операций с наличной иностранной валютой.	Содержание учебного материала: 1. Прием и выдача наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты по счетам физических лиц. 2.Оформление переводов денежных средств по поручению физических лиц. 3. Технология проведения платежей физических лиц без открытия банковского счета. 4. Прием наличной иностранной валюты для перевода из РФ и получения по переводам в РФ без открытия банковских счетов. 5. Типичные нарушения при совершении кассовых операций; 6. Типичные нарушения при совершении  операций с наличной иностранной валютой и чеками. 7. Межбанковский валютный рынок. 8. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке 9. Операции с наличной валютой при использовании программно-технических средств	18	1 1 1 2 1 1 1 1 1
	Практические занятия: «Составление бухгалтерских проводок по выдаче и приему иностранной валюты» «Решение ситуационных задач по валютным переводам, составление бухгалтерских проводок» «Оформление и отражение в бухгалтерском учете операций на межбанковском валютном рынке» «Отражение в бухгалтерском учете срочных валютных сделок на МБВР»	8
	Самостоятельная работа обучающихся: Работа с конспектами, интернет-источниками, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем). Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, решение задач. Подготовка презентаций. Примерная тематика: Валютные операции с отсрочкой поставки. Сделки «спот» и «дерепорт».  Международные валютные операции. Валютные площадки.	13
Тема 6. Денежные знаки          Банка России и  иностранных государств.	Содержание учебного материала: 1. Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет Банка России; 2. Средства защиты банкнот и монет Банка России. 3. Признаки платежности денежных знаков и чеков иностранных государств; 4. Средства защиты денежных знаков и чеков иностранных государств. 5. Порядок оформления и ведения учета операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежных знаков;	10	2 2 2 2 2
	Практические занятия: «Осуществление проверки денежных знаков» «Прием наличной иностранной валюты и чеков для направление на инкассо» «Определение эквивалентных сумм в национальной и иностранной валюте»	6
	Самостоятельная работа обучающихся: Работа с конспектами, интернет-источниками, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем). Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, решение задач. Подготовка презентаций. Примерная тематика: Признаки платежности денежных знаков резервных валют мира (доллары, евро, фунт стерлингов по выбору студентов). Элементы защиты, используемые при изготовлении денежных знаков.	8
		135

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия

- учебного кабинета междисциплинарных курсов

- лаборатории «Учебного банка»

Оборудование учебного кабинета  и  рабочих  мест кабинета междисциплинарных курсов:

       -  комплект учебно-методической документации;

       -  комплект учебно-методических материалов;

       -  комплект образцов оформленных банковских  документов

Технические средства обучения:

- компьютер,

-  принтер,

-  мультимедиа проектор  плюс  экран,

-  программное обеспечение общего назначения

Оборудование лаборатории и  рабочих  мест лаборатории «Учебный банк»:

-автоматизированное рабочее место преподавателя

-автоматизированные рабочие места обучающихся

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

          Основные источники:

1.      Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

2. Инструкция ЦБ  РФ от 16.09.2010. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной валютой и операций с чеками».

3. Щеголева Н.Г., Валютный рынок и валютные операции. – М.: Знание, 2009г.

4. Лаврушин О.И., Банковское дело, учебник,- Москва, 2010г.;

5. Капаева Т.И., Учёт в банках: учебник / Т.И. Капаева. – М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2006.

Дополнительные источники:

1. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л.Н. Красавиной. – М. : Финансы и статистика, 2008.

  2.Периодические издания: «Банковское дело», «Банковское кредитование», «Вестник Банка России», «Деньги и кредит», «Налогообложение, учёт и отчётность в коммерческом банке», «NBJ  (Национальный Банковский Журнал)».

Интернет-ресурсы:

3.Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru.

4..Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

  5.Справочно-правовая система «Гарант».

  6.Электронные ресурсы кредитных организаций Российской Федерации в Интернет.

 7.Электронный ресурс Банка России – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

8.Электронный ресурс о банках и финансовом рынке Росси. – Режим доступа: http://www.bankir.ru

4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины

 

Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Оценка качества освоения учебной программы включает текущий контроль успеваемости,  промежуточную аттестацию  по итогам освоения дисциплины.

Текущий контроль проводится в форме тестов, выполнения практических работ, деловых игр.

Промежуточная аттестация по дисциплине проводится в форме  экзамена.

Методическое обеспечение в виде перечня вопросов для собеседования, рубежного контроля, примерной тематики и содержания практических работ, тестовых заданий, рефератов, вопросов к экзаменационным билетам отражено  в Приложении к Рабочей программе дисциплины.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)	Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
ОК 2. Организовать собственную деятельность, определять методы и  способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решение в нестандартных ситуациях.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.	Экспертное наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения  образовательной программы на практических занятиях и занятиях с использованием ИКТ
ПК 1.1 Осуществлять расчетно-кассовое обслуживания клиентов.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
ПК 1.2 Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
ПК 1.5 Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий.
Умения:  - осуществлять проверку денежных знаков, выявлять сомнительные,  неплатежеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки; - осуществлять выдачу наличных денег, ценностей, бланков, заполнять кассовые документы при приеме и выдаче наличных денег, ценностей, бланков (в том числе средствами автоматизированных банковских систем); - передавать заведующему кассой и принимать у заведующего кассой наличные деньги и сумки  с денежной наличностью; - вести книгу учета принятых и выданных ценностей;  - оформлять и сдавать заведующему кассой кассовые документы по завершении операционного дня;  - формировать дела (сшивать) с кассовыми документами;  - проводить ревизию наличных денег; - обеспечивать работу обменного пункта в начале операционного дня;  - определять эквивалентные суммы в национальной и иностранной валюте  в соответствии с установленными курсами покупки-продажи иностранной валюты;  - идентифицировать клиента, осуществлять и оформлять операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты;  - осуществлять и оформлять операции по размену денежных знаков иностранных государств, замене и покупке поврежденных денежных знаков иностранных государств;  - осуществлять и оформлять операции с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;  - принимать наличную иностранную валюту и чеки для направление на инкассо;  - принимать для зачисления на счет физических лиц и выдавать со счетов физических лиц наличную валюту Российской Федерации и наличную иностранную валюту;  - принимать наличную иностранную валюту и валюту Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета;  - выплачивать наличную иностранную валюту и валюту Российской Федерации по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;  - осуществлять заключение операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками;  - отражать в бухгалтерском учете (в том числе средствами автоматизированных банковских систем) приходные и расходные кассовые операции, операции с сомнительными неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками, операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств. Знания: - правовые основы ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;  - порядок приема и выдачи наличных денег клиентам; - порядок отражения в бухгалтерском учете приходных и расходных кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками; - признаки платежеспособных и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств;  - функции и задачи отдела кассовых операций;  - общие требования к организации работы по ведению кассовых операций;  - порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов;  - правила хранения наличных денег, порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности;  - порядок открытия и закрытия обменных пунктов;  -  порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой;  - порядок проведения операций с наличной иностранной валютой, операции с денежными средствами  или иными имуществом, подлежащие обязательному контролю;  - типичные нарушения при совершении кассовых операций; в том числе с наличной иностранной валютой и чеками.	Экспертная оценка в рамках текущего контроля на практических занятиях. Экспертная оценка выполнения индивидуальных домашних заданий. Экспертное наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения  образовательной программы на практических занятиях