Код

ПК, ОК

Умения

Знания

ОК 01

Распознавать задачу и/или проблему; анализировать задачу и/или проблему и выделять её составные части; определять этапы решения задачи; выявлять и эффективно искать информацию, необходимую для решения задачи и/или проблемы;

составить план действия и реализовывать его; определить необходимые ресурсы.

Актуальный профессиональный и социальный контекст, основные источники информации и ресурсы для решения задач и проблем в профессиональном и социальном контексте; особенности денежного обращения (формы расчетов), понятие и сущность финансов, особенности взаимодействия и функционирования хозяйствующих субъектов, финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов – структура и состав.

ОК 02

Определять задачи для поиска информации; определять необходимые источники информации; планировать процесс поиска; структурировать получаемую информацию; выделять наиболее значимое в перечне информации; оценивать практическую значимость результатов поиска; оформлять результаты поиска.

Номенклатура информационных источников применяемых в профессиональной деятельности; приемы структурирования информации.

ОК 03

Определять актуальность нормативно-правовой документации в профессиональной деятельности; применять современную научную профессиональную терминологию; определять и выстраивать траектории профессионального развития и самообразования.

Содержание актуальной нормативно-правовой документации; современная научная и профессиональная терминология; возможные траектории профессионального развития и самообразования.

ОК 04

Организовывать работу коллектива и команды; взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами в ходе профессиональной деятельности.

Значимость коллективных решений, работать в группе для решения ситуационных заданий.

ОК 05

Грамотно излагать свои мысли и оформлять документы по профессиональной тематике на государственном языке, проявлять толерантность в рабочем коллективе.

Особенности социального и культурного контекста; правила оформления документов и построения устных сообщений.

ОК 09

Применять средства информационных технологий для решения профессиональных задач; использовать современное программное обеспечение.

Современные средства и устройства информатизации; порядок их применения и программное обеспечение в профессиональной деятельности.

ОК 10

Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках.

Нормативно-правовые акты международные и РФ в области денежного обращения и финансов.

ОК 11

определять виды и порядок налогообложения;

ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

виды и порядок налогообложения;

систему налогов Российской Федерации;

элементы налогообложения;

ПК 3.1

выделять элементы налогообложения;

определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

организовывать аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

ПК 3.2

заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;

выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;

правила заполнения данных статуса плательщика, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) получателя, код причины постановки на учет (далее - КПП) получателя, наименования налоговой инспекции, код бюджетной классификации (далее - КБК), общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО), основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени;

образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин

ПК 3.3

проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

определять объекты налогообложения для исчисления, отчеты по страховым взносам в ФНС России и государственные внебюджетные фонды;

применять порядок и соблюдать сроки исчисления по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды;

применять особенности зачисления сумм по страховым взносам в ФНС России и в государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

сущность и структуру страховых взносов в Федеральную налоговую службу (далее - ФНС России) и государственные внебюджетные фонды;

объекты налогообложения для исчисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

порядок и сроки исчисления страховых взносов в ФНС России и государственные внебюджетные фонды;

порядок и сроки представления отчетности в системе ФНС России и внебюджетного фонда;

особенности зачисления сумм страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм страховых взносов в ФНС России и государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;

начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

использование средств внебюджетных фондов;

ПК 3.4

оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм по страховым взносам в ФНС России и государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;

осуществлять аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;

осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;

выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;

оформлять платежные поручения по штрафам и пеням внебюджетных фондов;

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

заполнять данные статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименование налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка

процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка

Вид учебной работы

Объем часов

Объем образовательной программы учебной дисциплины

56

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

56

в том числе

теоретическое обучение

24

практические работы

24

консультация

2

Промежуточная аттестация в форме  экзамена

6

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы

1

2

3

4

Раздел 1. Характеристика налоговой системы РФ

5

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

Содержание учебного материала

5

1.

Экономическая сущность  и функции налогов

2.

Принципы, способы и методы налогообложения

3

Элементы налога

4

Классификация налогов

5

Налоговая система

6.

Налоговая политика государства

Раздел 2. Налогообложение юридических лиц

29

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

7

Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики

13

8

Налог на добавленную стоимость Объект налогообложения

9

Налоговая база. Ставки

10

Льготы по НДС

11

Практическая работа 1 «Определение налогооблагаемой базы по НДС по ставке 10%»

12

Практическая работа 2 «Определение налогооблагаемой базы по НДС по ставке 20%»

13

Практическая работа 3 «Расчет суммы налога по ставке 10%»

14

Практическая работа 4 «Расчет суммы налога по ставке 20%»

15

Акцизы

16

Акцизы

17

Налог на прибыль

18

Налогооблагаемая база. Ставки

19

Порядок определения суммы налога

20

Порядок начисления.

21

Льготы по налогу

22

Практическая работа 5 «Определение налогооблагаемой базы и суммы налога»

23

Упрощенная система налогообложения

24

Расчет налога по УСН

25

Практическая работа 6 «Доходы и расходы, принятые в налогом учете»

26

Практическая работа 7 «Определение налогооблагаемой базы»

27

Практическая работа 8 «Расчет суммы налога»

28

Практическая работа 9 «Расчет суммы налога»

29

Единый налог на вмененный доход

30

Единый налог на вмененный доход

31

Практическая работа 10 «Расчет вмененного дохода»

32

Практическая работа 11 «Расчет суммы налога»

33

Страховые взносы

34

Страховые взносы

35

Порядок расчета и льготы по налогу

36

Практическая работа 12 «Расчет суммы налога в ПФР»

37

Практическая работа 13 «Расчет суммы налога ФСС»

38

Практическая работа 14 «Расчет суммы налога ФОМС»

39

Налог на имущество

40

Налог на имущество

41

Практическая работа 15 «Расчет среднегодовой стоимости имущества»

42

Практическая работа 16 «Расчет суммы налога»

Практические  занятия:

- Решение задач по НДС

- Решение задач по акцизам

- Решение задач по налогу на прибыль

- Решение задач по УСН и ЕНВД

- Решение задач по расчету страховых взносов

- Решение задач по налогу на прибыль

- Заполнение деклараций по виду налога

16

Раздел 3. Налогообложение физических лиц

8

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

Содержание учебного материала

4

43

Налог на доходы физических лиц

44

Вычеты и льготы

45

Расчет налога по ставке 13%

46

Расчет налога по другим ставкам

47

Практическая работа 17 «Совокупный доход физических лиц»

48

Практическая работа 18 «Расчет суммы налога»

49

Практическая работа 19 «Возмещение НДФЛ»

50

Практическая работа 20 «Расчет налога по другим ставкам»

Практические занятия:

- Определение совокупного дохода

- Расчет суммы налога с учетом стандартных и социальных вычетов

- Расчет суммы налога с учетом социальных вычетов

- Расчет суммы налога с учетом имущественных вычетов

- Заполнение деклараций по виду налога

4

Раздел 4. Прочие виды налогов и сборов

6

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

Содержание учебного материала

2

51

Транспортный и земельный налоги

52

Налог на имущество физических лиц. Госпошлина

53

Практическая работа 21 «Расчет транспортного и земельного налога»

54

Практическая работа 22 «Расчет налога на имущества физических лиц»

55

Практическая работа 23 – зачет

56

Практическая работа 24 – зачет

Практические занятия:

- Расчет транспортного налога

- Расчет земельного налога

- Расчет  налога на имущество физических лиц

- Заполнение деклараций по виду налога

- Тестовый контроль по налогам

4

Консультация

2

Промежуточная аттестация

6

Всего:

56

Результаты обучения

Критерии оценки

Методы оценки

Умение ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

Оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если он глубоко и прочно усвоил программный материал курса, исчерпывающе, последовательно, четко и логически стройно его излагает, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с задачами и вопросами, не затрудняется с ответами при видоизменении заданий, правильно обосновывает принятые решения, владеет разносторонними навыками и приемами выполнения практических задач;

оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если он твердо знает материал курса, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения;

оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, если он имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при выполнении практических задач;

оценка «неудовлетворительно» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями решает практические задачи или не справляется с ними самостоятельно.

Экспертная оценка деятельности обучающихся при выполнении   и защите результатов  практических занятий, выполнении домашних работ, опроса, результатов внеаудиторной самостоятельной работы обучающихся, контрольных работ и других видов текущего контроля.

При дистанционном обучении:

фото-отчеты выполненных заданий обучающихся с указанием места их размещения (ВК, Одноклассники, электронная почта, WhatsApp, Viber) по указанию преподавателя;  электронные варианты выполненных обучающимися заданий, в виде отдельных файлов или сформированные в виде архивов с указанием места их размещения (ВК, Одноклассники, электронная почта,  WhatsApp, Viber, облачное хранилище); видео-консультации, на которых преподаватель сможет заслушать вопросы обучающихся, возникающие в процессе выполнения заданий, заслушать ответы обучающихся;  переписка преподавателя с обучающимися (по электронной почте, ВК, Одноклассники, WhatsApp, Viber, облачное хранилище   и др.).

Умение формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет

Умение формировать  бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и оформления платежных документов для их перечисления 

Знание сущности и порядка расчетов налогов, сборов и страховых взносов

Оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если он глубоко и прочно усвоил программный материал курса, исчерпывающе, последовательно, четко и логически стройно его излагает, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с задачами и вопросами, не затрудняется с ответами при видоизменении заданий, правильно обосновывает принятые решения, владеет разносторонними навыками и приемами выполнения практических задач;

оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если он твердо знает материал курса, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения при решении практических вопросов и задач, владеет необходимыми навыками и приемами их выполнения;

оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, если он имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при выполнении практических задач;

оценка «неудовлетворительно» выставляется обучающемуся, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями решает практические задачи или не справляется с ними самостоятельно.

Знание нормативных правовых актов, регулирующих отношения экономического субъекта и государства в области налогообложения

Знание экономической сущности налогов, сборов и страховых взносов

Знание видов налогов, сборов и страховых взносов в Российской Федерации, а также порядок их расчета

Знание порядка формирования  бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет

Знание порядка формирования  бухгалтерских проводок по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и оформления платежных документов для их перечисления