СОДЕРЖАНИЕ
1.
|
Пояснительная записка
……………………………………………………..
|
4
|
2.
|
Тематический план учебной
дисциплины …………………………………
|
6
|
3.
|
Содержание учебной дисциплины
…………………………………………
|
7
|
4.
|
Перечень литературы и средств
обучения ………………………………...
|
8
|
Пояснительная записка
В условиях рыночных экономических отношений
налоговой системе отводится особая роль. Налогообложение находится на стыке
всех социально-политических и экономических интересов общества. От того,
насколько рационально определено и рассредоточено между плательщиками налоговое
бремя, зависит успех индивидуального и корпоративного бизнеса, а, значит, и
богатство нации в целом. По содержанию налоговой политики можно судить о типе
государства, о прочности его правовых основ и об устремлениях бюрократического
аппарата, призванного поддерживать эти основы.
Налоги – это мощнейшее орудие в руках тех, кто
определяет социально-политические и экономические ценности в государстве. При
этом у обучающихся должно сложиться достаточное понимание целей и задач
налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле
создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности
национальной экономики.
Цель преподавания дисциплины «Налоги и
налогообложение» ‒ дать студентам теоретические знания в области налогов,
предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в
Российской Федерации.
В результате изучения учебной дисциплины
«Налоги и налогообложение» обучающийся должен:
иметь представление:
·
о значении дисциплины для подготовки специалистов;
·
о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;
знать:
·
налоговое законодательство РФ;
·
элементы налоговой системы;
·
принципы налогообложения в РФ;
·
порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и
физическими лицами;
·
налоговые ставки;
·
структуру налогообложения;
·
порядок и сроки уплаты налогов в бюджет;
·
нормативные акты, регулирующие отношения предприятия и государства
в сфере налогообложения;
·
ответственность за нарушение налогового законодательства;
уметь:
·
определять налоговую базу;
·
производить расчёт налогов;
·
заполнять налоговую декларацию;
·
исполнять обязанности по уплате налогов.
Изучение программного материала должно способствовать
формированию у обучающихся нового экономического мышления, инициативности,
ответственности, прогнозировать финансовые результаты хозяйственной
деятельности предприятий.
Изучение учебной дисциплины «Налоги и
налогообложение» завершается дифференцированным зачётом.
Тематический
план учебной дисциплины
№ п.п.
|
Наименование тем
|
Количество аудиторных
часов
|
1.
|
Тема 1. Теоретические основы налогообложения
|
14
|
2.
|
Тема 2. Федеральные налоги и сборы
|
34
|
3.
|
Тема
3. Региональные и местные налоги
|
12
|
Итого:
|
60
|
Содержание учебной дисциплины
Тема 1. Теоретические основы налогообложения
Понятие, экономическая сущность и
классификация налогов. Налоговая система России. Современная налоговая политика.
Налоговый механизм. Налоговое регулирование. Уплата налогов. Налоговые
правонарушения и налоговый контроль.
Тема 2. Федеральные налоги и
сборы
Налог на добавленную стоимость:
налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, счёт-фактура,
налоговые вычеты, налоговый период, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Акцизы:
налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база при реализации
подакцизных товаров, налоговые ставки и льготы. Принципы определения цены
товара (работ, услуг) для целей налогообложения. Налог на доходы физических
лиц: налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база и особенности
её определения по отдельным видам доходов, налоговые ставки, налоговый период,
льготы. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в бюджет.
Декларация о доходах. Взносы в государственные внебюджетные фонды. Налог на
прибыль организации (предприятия): налогоплательщики, объект налогообложения. Налог
на прибыль организации (предприятия): налоговые ставки и льготы. Сборы за
пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина
Тема 3. Региональные и
местные налоги
Транспортный
налог. Налог на имущество организаций (предприятий). Налог на игорный бизнес. Земельный
налог. Налог на имущество физических лиц. Упрощённая система налогообложения.
Перечень литературы и средств
обучения
Основная литература
1. Худолеев В.В. Налоги и
налогообложение / В.В. Худолеев. ‒ М.: Академия, 2013. ‒ 320 с.
2. Черник Д.Г. Налоги:
практика налогообложения / Д.Г. Черник. ‒ М.: Академия, 2013. ‒ 368 с.
Дополнительная литература
1. Налоговый кодекс Российской
Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ / Справочно-правовая система
Консультант Плюс [Электронный ресурс]. − Режим доступа:
http://www.consultant.ru/, свободный.
2. Налоговый
кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ / Справочно-правовая
система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.consultant.ru/,
свободный.
Средства обучения
- компьютер с лицензионным программным обеспечением;
- мультимедиапроектор;
- экран проекционный;
- презентации (слайды) по темам учебной дисциплин;
- комплект учебно-методической документации;
- раздаточный дидактический материал.
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.