721558
столько раз учителя, ученики и родители
посетили сайт «Инфоурок»
за прошедшие 24 часа
+Добавить материал
и получить бесплатное
свидетельство о публикации
в СМИ №ФС77-60625 от 20.01.2015
Дистанционные курсы профессиональной переподготовки и повышения квалификации для педагогов

Дистанционные курсы для педагогов - курсы профессиональной переподготовки от 5.520 руб.;
- курсы повышения квалификации от 1.200 руб.
Престижные документы для аттестации

ВЫБРАТЬ КУРС СО СКИДКОЙ ДО 70%

ВНИМАНИЕ: Скидка действует ТОЛЬКО сейчас!

(Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 5201 выдана ООО "Инфоурок")

ИнфоурокДругоеРабочие программыРабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

библиотека
материалов
Скачать материал целиком можно бесплатно по ссылке внизу страницы.


Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

Воронежской области

«Воронежский государственный профессионально-педагогический колледж»











РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

налоги и налогообложение

для программы дополнительного профессионального образования «Предприниматель малого бизнеса»














Воронеж, 2015




Автор-разработчик: Илларионов А.Г., преподаватель Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Воронежской области «Воронежский государственный профессионально-педагогический колледж»





Рецензент: Сироткина Н.В., д.э.н., профессор кафедры экономики и управления организациями Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Воронежский государственный университет»





Рассмотрено на заседании предметно-цикловой комиссии общеобразовательных, гуманитарных и социально-экономических дисциплин.

Протокол №______ от __________ /_______________/ Перова И.В.





Заместитель директора по учебной работе _____________/ Демченко С.П.

СОДЕРЖАНИЕ


1.

Пояснительная записка ……………………………………………………..

4

2.

Тематический план учебной дисциплины …………………………………

6

3.

Содержание учебной дисциплины …………………………………………

7

4.

Перечень литературы и средств обучения ………………………………...

8


Пояснительная записка


В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. Налогообложение находится на стыке всех социально-политических и экономических интересов общества. От того, насколько рационально определено и рассредоточено между плательщиками налоговое бремя, зависит успех индивидуального и корпоративного бизнеса, а, значит, и богатство нации в целом. По содержанию налоговой политики можно судить о типе государства, о прочности его правовых основ и об устремлениях бюрократического аппарата, призванного поддерживать эти основы.

Налоги – это мощнейшее орудие в руках тех, кто определяет социально-политические и экономические ценности в государстве. При этом у обучающихся должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.

Цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» ‒ дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в Российской Федерации.

В результате изучения учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» обучающийся должен:

иметь представление:

  • о значении дисциплины для подготовки специалистов;

  • о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;

знать:

  • налоговое законодательство РФ;

  • элементы налоговой системы;

  • принципы налогообложения в РФ;

  • порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;

  • налоговые ставки;

  • структуру налогообложения;

  • порядок и сроки уплаты налогов в бюджет;

  • нормативные акты, регулирующие отношения предприятия и государства в сфере налогообложения;

  • ответственность за нарушение налогового законодательства;

уметь:

  • определять налоговую базу;

  • производить расчёт налогов;

  • заполнять налоговую декларацию;

  • исполнять обязанности по уплате налогов.

Изучение программного материала должно способствовать формированию у обучающихся нового экономического мышления, инициативности, ответственности, прогнозировать финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятий.

Изучение учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» завершается дифференцированным зачётом.

Тематический план учебной дисциплины


п.п.

Наименование тем

Количество аудиторных часов

1.

Тема 1. Теоретические основы налогообложения

14

2.

Тема 2. Федеральные налоги и сборы

34

3.

Тема 3. Региональные и местные налоги

12

Итого:

60
























Содержание учебной дисциплины


Тема 1. Теоретические основы налогообложения


Понятие, экономическая сущность и классификация налогов. Налоговая система России. Современная налоговая политика. Налоговый механизм. Налоговое регулирование. Уплата налогов. Налоговые правонарушения и налоговый контроль.


Тема 2. Федеральные налоги и сборы


Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, счёт-фактура, налоговые вычеты, налоговый период, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база при реализации подакцизных товаров, налоговые ставки и льготы. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база и особенности её определения по отдельным видам доходов, налоговые ставки, налоговый период, льготы. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в бюджет. Декларация о доходах. Взносы в государственные внебюджетные фонды. Налог на прибыль организации (предприятия): налогоплательщики, объект налогообложения. Налог на прибыль организации (предприятия): налоговые ставки и льготы. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина


Тема 3. Региональные и местные налоги

Транспортный налог. Налог на имущество организаций (предприятий). Налог на игорный бизнес. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Упрощённая система налогообложения.

Перечень литературы и средств обучения


Основная литература

1. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение / В.В. Худолеев. ‒ М.: Академия, 2013. ‒ 320 с.

2. Черник Д.Г. Налоги: практика налогообложения / Д.Г. Черник. ‒ М.: Академия, 2013. ‒ 368 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ / Справочно-правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.consultant.ru/, свободный.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ / Справочно-правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.consultant.ru/, свободный.

Средства обучения

- компьютер с лицензионным программным обеспечением;

- мультимедиапроектор;

- экран проекционный;

- презентации (слайды) по темам учебной дисциплин;

- комплект учебно-методической документации;

- раздаточный дидактический материал.



hello_html_m15cceac1.gifhello_html_m316c1f39.gif


Общая информация

Номер материала: ДБ-136837

Вам будут интересны эти курсы:

Курс повышения квалификации «Подростковый возраст - важнейшая фаза становления личности»
Курс повышения квалификации «Педагогическая риторика в условиях реализации ФГОС»
Курс повышения квалификации «Основы местного самоуправления и муниципальной службы»
Курс профессиональной переподготовки «Организация и предоставление туристских услуг»
Курс профессиональной переподготовки «Клиническая психология: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс повышения квалификации «Организация практики студентов в соответствии с требованиями ФГОС педагогических направлений подготовки»
Курс повышения квалификации «История и философия науки в условиях реализации ФГОС ВО»
Курс профессиональной переподготовки «Основы организации рекреационной деятельности и лечебного туризма»
Курс профессиональной переподготовки «Управление информационной средой на основе инноваций»
Курс профессиональной переподготовки «Политология: взаимодействие с органами государственной власти и управления, негосударственными и международными организациями»
Курс профессиональной переподготовки «Уголовно-правовые дисциплины: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс профессиональной переподготовки «Теория и методика музейного дела и Охраны исторических памятников»
Курс профессиональной переподготовки «Организация маркетинговой деятельности»
Курс профессиональной переподготовки «Технический контроль и техническая подготовка сварочного процесса»
Курс профессиональной переподготовки «Управление качеством»

Благодарность за вклад в развитие крупнейшей онлайн-библиотеки методических разработок для учителей

Опубликуйте минимум 3 материала, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную благодарность

Сертификат о создании сайта

Добавьте минимум пять материалов, чтобы получить сертификат о создании сайта

Грамота за использование ИКТ в работе педагога

Опубликуйте минимум 10 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную грамоту

Свидетельство о представлении обобщённого педагогического опыта на Всероссийском уровне

Опубликуйте минимум 15 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данное cвидетельство

Грамота за высокий профессионализм, проявленный в процессе создания и развития собственного учительского сайта в рамках проекта "Инфоурок"

Опубликуйте минимум 20 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную грамоту

Грамота за активное участие в работе над повышением качества образования совместно с проектом "Инфоурок"

Опубликуйте минимум 25 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную грамоту

Почётная грамота за научно-просветительскую и образовательную деятельность в рамках проекта "Инфоурок"

Опубликуйте минимум 40 материалов, чтобы БЕСПЛАТНО получить и скачать данную почётную грамоту

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.