Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Рабочие программы / Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"


  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:


Министерство образования Московской области ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»



ПЦК дисциплин профессионального цикла по специальностям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, 38.02.07 Банковское дело





дисциплина ОП.07 Налоги и налогообложение










РАБОЧАЯ ПРОГРАММА


для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

(на базе основного общего образования)











Автор РП Крюкова Н.Н..


Председатель ПЦК Мастерских В.С.

Заместитель директора по УР Назарова С.Н.










Серпухов 2015

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»





Организация-разработчик: ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»


Разработчик:

Крюкова Н.Н., преподаватель ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»



Рассмотрена:

ПЦК дисциплин профессионального цикла по специальностям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, 38.02.07 Банковское дело

Протокол от __________ 2015г.

Председатель ПЦК _________ Мастерских В.С. (подпись) « 10 » __________ 2015 г.






УТВЕРЖДЕНА:

Директор колледжа _________ Фёдорова Т.В. (подпись) «____» __________ 2015 г.



СОГЛАСОВАНА:

Заместитель директора по УР _________ Назарова С.Н. (подпись) «____» _________ 2015 г.



СОГЛАСОВАНА:

Заместитель директора по УПР _________ Быковский Л.Н. (подпись)

«____» __________ 2015 г.


















1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»


1.1. Программа учебной дисциплины разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании (в программах повышения квалификации и переподготовки) и профессиональной подготовке работников в области экономики и управления, в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Налоги и налогообложение и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):


ПК 1.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;

ПК 2.

Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

ПК 3.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

ПК 4.

Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

ПК 5.

Группировать налоговые правонарушения по их видам.

ПК 6.

Начислять пени и штрафы по различным видам налоговых нарушений.

ПК 7.

Не допускать в работе налоговых правонарушений.



1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина входит в профессиональный цикл как общепрофессиональная дисциплина.

1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов и сборов;

Государственное регулирование налоговых правоотношений;

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

Группировать налоговые правонарушения по их видам;

Начислять пени и штрафы по различным видам налоговых нарушении;

Проводить налоговые проверки;

Не допускать в работе налоговых правонарушении;.

Порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы налогового законодательства.


В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

Налоговый кодекс Российской Федерации;

нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

экономическую сущность налогов и сборов;

принципы построения и элементы налоговых систем;

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

правильность определения налоговой базы по налогам;

правильность составления и оформления документации по налогам, форм налоговой отчетности.

правильность исчисления сумм налогов в бюджетную систему РФ;

правильность определения сроков уплаты налогов и сроков подачи налоговой отчетности в налоговые органы;





1.4. Количество часов на освоение программы учебной дисциплины:


максимальной учебной нагрузки обучающегося - 96 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 64 часа,

в т.ч. на практические занятия 32 часа;

самостоятельной работы обучающегося - 32 часа.






2. результаты освоения ПРОграммы


Результатом освоения программы является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности (ВПД), в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:


Код

Наименование результата обучения


ПК 1.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;


ПК 2.

Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям


ПК 3.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;


ПК 4.

Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям


ПК 5.

Группировать налоговые правонарушения по их видам.


ПК 6.

Начислять пени и штрафы по различным видам налоговых нарушений.


ПК 7.

Не допускать в работе налоговых правонарушений.


ОК 1.

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес


ОК 2.

Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество


ОК 3.

Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях


ОК 4.

Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития


ОК 5.

Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности


ОК 6.

Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями


ОК 7.

Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий


ОК 8.

Самостоятельно определять задачи профессионального и личного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации


ОК 9

Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности





3. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


3.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы


Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

96

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

64

в том числе:


практические занятия

32

Самостоятельная работа студента

32

Итоговая аттестация в форме экзамена



3.2. Тематический план

и содержание учебной дисциплины «нАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения


1

2

3

4


Тема 1. Основы налогообложения


Содержание учебного материала

4

2


1

Особенности построения системы налогов и сборов в России. Современные принципы налогообложения.


2

Понятие налога, его признаки и внутренняя структура. Функции налогов. Сбор. Его отличие от налога.


3

Классификация налогов.


Самостоятельная работа студента

6

3


1

Ознакомление с материалами периодической печати


2

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)


3

Ответы на контрольные вопросы


4

Подготовка дополнительных сведений по теме


Тема 2. Государственное регулирование налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

8

2


1

Налоговые правоотношения.


2

Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства.


3

Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения


4

Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.


5

Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов в бюджет


6

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц


Самостоятельная работа студента

6

3

1

Составление краткого конспекта лекции, где должны быть отражены основные направления налоговой политики России

2

Ознакомление с материалами периодической печати

3

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

4

Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта


5

Ответы на контрольные вопросы



Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства


Содержание учебного материала

6

2

1

Возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством

2

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства

3

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм обязательных платежей в бюджет



Самостоятельная работа студента

6

3

1

Ознакомление с материалами периодической печати

2

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

3

Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта

4

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

5

Осуществление исследования по материалам периодической печати

6

Аналитическая обработка данных

7

Ответы на контрольные вопросы

8

Учебно-исследовательская деятельность

Тема 4. Налоговый контроль

Содержание учебного материала

6


1

Сущность налогового контроля.

2

Учет налогоплательщиков в налоговых органах.

3

Камеральные проверки.

4

Выездные проверки.

Самостоятельная работа студента

4


1

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

2

Осуществление исследования по материалам периодической печати

3

Аналитическая обработка данных

4

Ответы на контрольные вопросы

Тема 5. Экономическая сущность налогов, взимаемых в Российской Федерации

Содержание учебного материала

20

2

1

Федеральные налоги.

2

Региональные налоги.

3

Местные налоги.

Самостоятельная работа студента


16


2

Практические занятия

1

Расчёт федеральных налогов –НДС

2

Расчёт федеральных налогов –Налог на прибыл

3

Расчёт федеральных налогов –Акцизы

4


5


6


7


8


Самостоятельная работа студента

1

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 2)

2

Изучение дополнительной литературы , материалов периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант+

3

Ответы на контрольные вопросы

5

Подготовка дополнительных сведений по теме


Контрольная работа по пройденному материалу


2


Тема 6. Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1

Налоговая ответственность. Налоговое правонарушение.

18

2


2

Порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы налогового законодательства.









Практические занятия


14

2


1

Определение состава правонарушения.




2

Исчисление суммы пени.




3

Определение меры ответственности правонарушителя.




4

Составление ситуативных задач. Решение задач.




Самостоятельная работа студента


4

3


1

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)




2

Осуществление исследования по материалам периодической печати




3

Аналитическая обработка данных




4

Ответы на контрольные вопросы




5

Учебно-иследовательская деятельность



Итого:

×

×

96

×


4. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины


4.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита».

Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол преподавателя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, учебно-бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, для обязательной контрольной работы, вопросы и билеты для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Гарант или Консультант+, мультимедийное оборудование (видеопроектор).


4.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Рекомендуемая основная литература


  1. Налоговый кодекс Российской Федерации:

  2. Аронов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Аронов А.В., Кашин В.А. – М.: Магистр, 2009.

  3. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник – М.: Дело, 2008.

  4. Карагод В.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Карагод В.С., Худолеев В.В. – М.: Форум, 2009.

  5. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: Учебно - практическое пособие - М.: Кнорус, 2009.- 208 с.

  6. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - 2-е изд., перераб. и доп. – СПб: Питер, 2008.

  7. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

  8. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Сердюков А.Э. др. – СПб: Питер, 2009.

  9. Тадеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов – М.: Приор-издат, 2009.


Рекомендуемая дополнительная литература

  1. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового законодательства / Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. – СПб: Питер, 2009.

  2. Зрелов А.П. 150 споров, выигранных у налоговой / Зрелов А.П., Краснов М.В. – М.: Статус-Кво 97, 2008.

  3. Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – 2-е издание – СПб: Питер, 2008.

  4. Налог на прибыль. Сложные вопросы (из практики налогового консультирования) / Под ред. Брызгалина А.В. и др. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2008.

  5. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. Горского И.В. – М.: Финансы и статистика, 2009.

  6. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.


Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ

    1. Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

    2. Справочная правовая система «Гарант».

Ресурсы INTERNET

  1. www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс»

  2. www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.

  3. www. r02nalog. ru – Официальный сайт Федеральной налоговой службы Республики Башкортостан.

  4. Министерство финансов: www.minfin.ru





5. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины



Контроль и оценка результатов освоения программы осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и контрольных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.



Результаты

(освоенные профессиональные компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней


правильность определения налоговой базы по налогам;

правильность составления и оформления документации по налогам, форм налоговой отчетности.

правильность исчисления сумм налогов в бюджетную систему РФ;

правильность определения сроков уплаты налогов и сроков подачи налоговой отчетности в налоговые органы.

1) Текущий контроль  качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

а) проверка качества аналитической обработки материалов информационно-правовых систем Гарант и Консультант+, дополнительной литературы,

б) проверка качества подбора дидактических материалов,

в) проверка осуществления анализа и  реферирования научно-методической и учебной литературы  при  выполнении системы самостоятельных работ по лекционному курсу;

г) проверка качества сбора дополнительных материалов,

Эта деятельность осуществляется посредством:

а) проведения экспресс-опросов,

б) фронтальных устных опросов,

ж) тестирования по отдельным темам или блокам тем,

в) проверки правильности решения задач по образцу и ситуационных задач,

г) проверки правильности заполнения таблицы основных элементов.




Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям


правильность оформления платежных документов для перечисления налогов и страховых взносов (своевременность, полнота). Р

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды


правильность определения налоговой (ФОТ);

правильность составления и оформления документации по взносам, их расчёт, составление форм налоговой отчетности.

правильность исчисления сумм взносов в бюджетную систему РФ;

правильность определения сроков уплаты взносов и сроков подачи налоговой отчетности в налоговые органы

Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым операциям

правильность оформления платежных документов для перечисления налогов и страховых взносов(своевременность, полнота)..Расчёт пеней, штрафов.

Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов;

знание нормативных актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации;

знание экономической сущности налогов;

знание принципов построения и элементов налоговых систем;

знание видов налогов Российской Федерации и порядка их расчетов.


Выбор и применение методов и способов решения профессиональных задач в области ведения налоговых и страховых расчетов;

оценка эффективности и качества выполнения расчетов;

решение стандартных и нестандартных профессиональных задач в области ведения налоговых и страховых расчетов;

эффективный поиск необходимой информации;

использование различных источников информации, включая электронные;




Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.


Результаты

(освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

демонстрация интереса к будущей профессии

Интерпретация результатов наблюдений за деятельностью обучающегося в процессе освоения образовательной программы

Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

выбор и применение методов и способов решения профессиональных задач в области ведения налоговых и страховых расчетов;

оценка эффективности и качества выполнения расчетов;

Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях

решение стандартных и нестандартных профессиональных задач в области ведения налоговых и страховых расчетов;

Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

эффективный поиск необходимой информации;

использование различных источников информации, включая электронные;

Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

работа на компьютере с использованием информационных технологий и систем в профессиональной деятельности;

Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями

взаимодействие с обучающимися, преподавателями и работниками бухгалтерских служб;

Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий

самоанализ и коррекция результатов собственной работы;

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации




организация самостоятельных занятий при изучении профессионального модуля;

Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности

анализ инноваций в области проведения бухгалтерских и налоговых расчетов;












3. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение»


3.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы


Код

профессиональных компетенций

Наименования дисциплины

Всего часов


Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося

Учебная,

часов

Производственная

(по специальности),**

часов


Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов

Всего,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ОП.07

Налоги и налогообложение

96

64

32

-

32

-

-

-

Производственная практик, (по профилю специальности), часов



-

Всего:

96

64

32

-

32

-

-

-





Автор
Дата добавления 14.09.2016
Раздел Другое
Подраздел Рабочие программы
Просмотров158
Номер материала ДБ-194955
Получить свидетельство о публикации

Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх