Получите профессию

Фитнес-тренер

за 6 месяцев

Пройти курс

Рабочие листы
к вашим урокам

Скачать

Инфоурок › Другое ›Рабочие программы›Рабочая программа по МДК Правовое регулирование налогообложения

Рабочая программа по МДК Правовое регулирование налогообложения

Скачать материал

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ   БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ФИНАНСОВЫЙ КОЛЛЕДЖ № 35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА

 

МДК.05.02 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАИЕ НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ В РФ

 

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

 

ПМ.05. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И

НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ

 

 

Специальность 080114 (38.02.01) Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

по программе углубленной подготовки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва

2015 год

 

 

ОДОБРЕНА

Предметной (цикловой)

комиссией профессиональных образовательных дисциплин

            наименование комиссии

 

 

Протокол №1

 от "28" августа 2015 г.

 

РАЗРАБОТАНА  на основе:

Федерального государственного образовательного стандарта (ФГОС) среднего профессионального образования по специальности 080114  Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

код, наименование профессии/специальности

Председатель предметной
(цикловой) комиссии


_______________ / Н.А. Косянкова

 Подпись              Ф.И.О.

 

УТВЕРЖДАЮ:

Заместитель директора по содержанию образования

 

_________________________ / С.В. Анфимова

 Подпись                           Ф.И.О.

 

 

Составитель (автор):              Луференко А.А. преподаватель ГБОУ СПО ФК № 35

 

 

Рецензент:______________________________________________

Ф.И.О., ученая степень, звание, должность, наименование ГБОУ СПО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Паспорт рабочей программы междисциплинарного курса ..……………  4 

2. Структура содержания междисциплинарного курса ..…………………...  6

3. Условия реализации программы междисциплинарного курса …….…..  25

4. Контроль и оценка результатов освоения междисциплинарного курса

(вида профессиональной деятельности)…..…………………………………. 28

1.ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА

 

МДК.05.02. Правовое регулирование налогообложения в РФ

 

1.1.Область применения программы

         Рабочая программа профессионального модуля и междисциплинарного курса – является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114.52 Экономика и бухгалтерский учет (по программе углубленной подготовки), входящей в состав укрупненной группы специальностей 080114 Экономика и управление, в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД):

ПМ.05. Осуществление налогового учета и налоговое планирование в организации

МДК.05.02. Правовое регулирование налогообложения в РФ и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

ПК 5.1. Организовывать налоговый учет.

ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета.

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации

 

1.2. Цели и задачи МДК 05.02 Правовое обеспечение налогообложения в РФ – требования к результатам освоения модуля

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля и междисциплинарного курса должен:

иметь практический опыт:

- работы с нормативно-правовыми актами в области налогообложения и применения на практике основных положений законодательства о налогах и сборах.

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- применять  теоретические положения налогообложения и норм  законодательства о налогах и сборах;

- проводить анализ предмета, метода, источников, системы налогового права, особенностей  налогообложения;

- составлять документы, связанные с налогообложением в Российской Федерации (постановления налоговых органов, исковые заявления в суды по защите прав налогоплательщиков и др.).

знать:

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- общую теорию налогообложения в Российской Федерации, в том числе основные понятия и институты;

- пределы действия нормативных правовых актов в области налогообложения во времени, в пространстве, по кругу лиц;

- виды функций и принципов налогообложения в РФ;

- основы налоговой системы в РФ;

- классификацию налогов и сборов в РФ;

- понятие, виды и структуру налогового правонарушения;

- виды и особенности ответственности за налоговые правонарушения и преступления;

- классификацию субъектов налоговых правоотношений, особенности их правового статуса;

- основные способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- понятие, формы и виды налогового контроля;

- основные способы защиты прав налогоплательщиков (административный, судебный).

 

1.3. Рекомендуемое  количество  часов  на  освоение  программы МДК 05.02 Правовое регулирование налогообложения в РФ:

максимальной учебной нагрузки обучающегося –  131 часов, включая:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 87 час;

в том числе:

занятия на уроках – 41 час;

практических занятий – 46 часов;

самостоятельной работы обучающегося –  44 часов;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА

 

2.1.  Объем междисциплинарного курса и виды учебной работы

 

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

131

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

87

в том числе:

 

занятия на уроках

41

практические занятия

46

Контрольная работа (в конце V семестра)

 

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

44

в том числе:

 

работа со справочной литературой

10

работа с конспектом лекции (обработка текста)

6

работа с ресурсами интернет

6

выполнение домашнего задания

4

выполнение индивидуальных дополнительных заданий

14

составление схем, таблиц, для систематизации учебного материала

4

Промежуточная аттестация в пятом семестре в 5 семестре в форме итоговой контрольной работы

Итоговая аттестация в шестом семестре форме                                                          экзамена

2.2. Тематический план междисциплинарного  курса

Коды профессиональных компетенций

Наименование разделов профессионального модуля

Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося

Всего, часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия, часов

Всего, часов

1

2

3

4

5

ПК 5.1. - 5.5.

ОК 1-10

МДК 05.02

Введение

История развития налогообложения в РФ. Основные нормативно-правовые акты регулирующие налогообложение в России.

 

1

-

-

 

Раздел 1.  Социально-экономическая сущность налогообложения

3

2

2

 

Тема 1.1. Сущность налогов и сборов. Виды функций налогов и сборов: фискальная, регулирующая, контрольная.

1

-

2

 

Тема 1.2 Практическое занятие № 1 Определение правовых категорий «"налог" и "сбор", "государство", "налогообложение".

2

2

-

 

Раздел 2. Основные принципы налогообложения

4

2

2

 

Тема 2.1. Принципы налогообложения: понятие, классификация.

2

-

2

 

Тема 2.2. Практическое занятие № 2 Тема: Составить таблицу: "Принципы налогообложения"

2

2

-

 

Раздел 3. Налоговое право как отрасль права. Источники налогового права

4

2

2

 

Тема 3.1. Налоговое право: понятие, предмет, метод, система. Понятие и виды источников налогового права. Действие актов налогового законодательство во времени, в пространстве и по кругу лиц

2

-

2

 

Тема 3.2.Практическое занятие № 3. Тема: Составить схему "система налогового права".

1

1

-

 

Тема 3.3. Практическое занятие № 4 Тема: Составить схему: "Налоговый кодекс РФ, как источник налогового права" (Разделы, главы, статьи)

1

1

-

 

Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации

4

2

3

 

Тема 4,1. Налоговая  система: понятие, элементы. Виды налогов и общие элементы налогов.

2

-

3

 

Тема 4.2. Практическое занятие № 5 Тема: Таблицы:"Виды налогов и сборов","Структура системы налоговых органов".

2

2

-

 

Раздел 5. Налоговые правоотношения

8

4

2

 

Тема 5.1 Налоговые правоотношения: понятие, виды, структура. Элементы налогообложения.

2

-

2

 

Тема 6.2. Практическое занятие № 6 Тема: Разбор статей НК РФ по элементам структуры налоговых правоотношений.

2

2

-

 

Тема 5.4 Практическое занятие № 7 Тема: составить вопросы-тесты к темам 1- 5.

2

2

-

 

Тема 5.5. Обязательная контрольная работа по разделам 1-5.

2

-

-

 

Раздел 6. Участники налоговых правоотношений

22

14

8

 

Тема 6.1. Общая классификация участников налоговых правоотношений.  Налогоплательщики и налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

2

-

2

 

Практическое занятие № 8 Тема: Составить таблицу "Права и обязанности налогоплательщиков"

2

2

-

 

Практическое занятие № 9 Тема: Составить таблицу "Права и обязанности налоговых агентов".

2

2

-

 

Тема 6.2. Налоговые органы  и финансовые органы как участники налоговых правоотношений.

2

-

2

 

Практическое занятие № 10 Тема: Составить таблицу "Права и обязанности налоговых органов".

2

2

-

 

Практическое занятие № 11 Тема: Составить таблицу: "Полномочия финансовых органов в сфере налогов и сборов"

2

2

-

 

Тема 6.3. Таможенные органы и банки, как участники налоговых правоотношений.

2

-

2

 

Практическое занятие № 12 Тема: Составить таблицу: " Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов "

2

2

-

 

Практическое занятие № 13 Тема: Составить таблицу "Обязанности банков, как участников налоговых правоотношений".

2

2

-

 

Тема 6.4. Порядок взаимодействия МВД и налоговых органов.

2

-

2

 

 Практическое занятие № 14 Тема: Составить вопросы – тесты по теме 7.

2

2

-

 

Раздел 7. Обеспечение исполнения обязанностей  по уплате налогов и сборов.

10

8

5

 

Тема 7.1. Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

2

-

5

 

Практическое занятие № 15 Тема: Залог, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства

2

2

-

 

Практическое занятие № 16 Тема: Поручительство как способ  обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

2

-

 

Практическое занятие № 17 Тема: Арест имущества налогоплательщика как способ  обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

2

-

 

Практическое занятие № 18 Тема: Банковская гарантия  как способ  обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

2

-

 

Раздел 8. Налоговый контроль

8

4

4

 

Тема 8.1. Налоговый контроль: понятие, формы. Налоговый учет.

2

-

2

 

Тема 8.2. Виды налогового контроля.

2

-

2

 

Практическое занятие Практическое занятие № 19 Тема: Составить сравнительную таблицу: "Камеральные и выездные налоговые проверки"

2

2

-

 

Практическое занятие № 20 Тема: Составить вопросы-тесты по теме 8.

2

2

-

 

Раздел 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

14

6

10

 

Тема 9.1. Налоговое правонарушение: понятие, состав.

2

-

2

 

Тема 9.2. Виды налоговых правонарушений

2

-

2

 

Практическое занятие № 21 Тема: Виды налоговых правонарушений, предусмотренных главами 16 и 18 НК РФ.

2

2

-

 

Тема 9.3. Ответственность за нарушение налогового законодательства: понятие, признаки.

2

-

2

 

Тема 9.4. Виды ответственности за правонарушения и преступления в сфере налогов и сборов.

2

-

4

 

Практическое занятие № 22 Тема: Составить схему: "Виды ответственности за налоговые правонарушения и преступления."

2

2

-

 

Практическое занятие № 23 Тема: Составить вопросы-тесты по теме 9.

2

2

-

 

Раздел 10. Конституционные основы защиты прав налогоплательщиков, понятие, способы обеспечения

9

2

6

 

Тема 10.1 Общая характеристика основных способов защиты прав налогоплательщиков, понятие, способы обеспечения.

3

-

2

 

Тема 10.2 Защита прав налогоплательщиков в административном  порядке.

2

-

2

 

Тема 10.3 Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

2

-

2

 

Практическое занятие № 24 Тема: Составить вопросы-тесты по теме 10.

2

2

-

 

Всего- 131

87

46

44

 

2.3. Содержание обучения по междисциплинарному курсу

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объем

часов

Уровень освоения

1

2

3

4

ПМ 05. Осуществление налогового учета и налогового планирования

 

 

 

МДК 05.02.  Правовое регулирование налогообложения в РФ

 

131

 

Введение

История развития налогообложения в РФ. Основные нормативно-правовые акты регулирующие налогообложение в России.

История развития налогообложения в РФ. Основные нормативно-правовые акты, регулирующие налогообложение в России. Связь курса с другими дисциплинами.

1

 

1

Раздел 1.  Социально-экономическая сущность налогообложения

 

3/2/4

 

Тема 1.1. Сущность налогов и сборов. Виды функций налогов и сборов: фискальная, регулирующая, контрольная.

Содержание Сущность налогов и сборов Функции налогообложения:  фискальная, регулирующая, контрольная, социальная. Определение правовых категорий «налог» и «сбор».

1

 

 

1

1. Дать понятие «налог» и «сбор». Указать виды функций и дать их характеристики.

1

Практическое занятие №1

2

 

2

1. Определение правовых категорий "налог",  "сбор", "налогообложение", "государство".

2

Самостоятельная работа

4

 

3

- Работа с Налоговым кодексом РФ, Конституцией РФ;

- Подготовить доклад на тему: "Значение налогообложения в правовом государстве".

 

Раздел 2. Основные принципы налогообложения

 

4/2/2

 

Тема 2.1. Принципы налогообложения: понятие, классификация.

Содержание Характеристика принципов налогообложения. Применение функций налогообложения в законодательстве РФ.

4

 

2

1. Понятие принципов налогообложения.

1

2. Классификация и характеристика принципов налогообложения.

1

Практическое занятие №2

2

 

2

1. Составить таблицу: "Принципы налогообложения", работая с НК РФ и Конституцией РФ.

2

Самостоятельная работа

2

 

3

- Работа с Налоговым кодексом РФ, Конституцией РФ;

- Подготовить краткий доклад на тему: "Значение принципов налогообложения в налоговой системе РФ"

 

Раздел 3. Налоговое право как отрасль права

 

3/1/2

 

Тема 3.1. Налоговое право: понятие, предмет, метод, система.

Содержание  Определение отрасли "налоговое право". Классификация правоотношений, входящих в предмет налогового права. Понятие и виды методов налогового права.  Понятие и структура системы налогового права.

2

 

 

 

2

1.  Определение отрасли "налоговое право". Классификация правоотношений, входящих в предмет налогового права.

1

2.  Понятие и виды методов налогового права.  Понятие и структура системы налогового права.

1

Практические занятия

1

 

2

1.  Составить схему: "Система налогового права", работая с НК РФ.

1

Самостоятельная работа

2

 

 

2

1. Работа с Налоговым кодексом РФ;

2.  Подготовить доклад на тему: "Особенности и значение налоговых правоотношений"

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

Раздел 4. Источники налогового права

 

3/1/2

 

Тема 4.1. Понятие и виды источников налогового права. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Содержание Понятие и классификация источников налогового законодательства. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

2

 

 

 

2

1. Понятие и классификация источников налогового законодательства

1

2. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

1

Практическое занятие №4

1

 

2

1. Составить схему: "Налоговый кодекс, как источник налогового права" (Разделы, главы, статьи)

1

Самостоятельная работа

2

 

2

1. Подготовить доклад «Международные налоговые соглашения, как источники налогового законодательства»

2. Работа с Налоговым кодексом РФ

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации

 

6/2/2

 

Тема 5,1. Налоговая система: понятие, элементы.  Виды налогов и общие элементы налогов.

Содержание Понятие  и элементы налоговой системы РФ. Виды налогов в РФ. Элементы налога. Виды налогов в РФ. Элементы налога.

2

 

 

1

1. Понятие  и элементы налоговой системы РФ. Виды налогов в РФ. Элементы налога.

1

2.  Виды налогов в РФ. Элементы налога.

1

Самостоятельная работа

1

 

2

1.Подготовка доклада «Элементы налоговой системы»

3.Работа с конспектом лекций и Налоговым кодексом РФ

 

Тема 5.2. Место налогового права в правовой системе России.  Система налоговых органов.

Содержание Место налогового права в правовой системе России.  Система налоговых органов.

2

 

2

1. Место налогового права в правовой системе России. 

1

2. Система налоговых органов.

1

Практическое занятие № 5

2

 

2

1. Составить таблицу: "Виды налогов и сборов в РФ"

1

2. Составить схему: "Система налоговых органов"

1

Самостоятельная работа

1

3

1. Подготовка доклада «Налоговые органы РФ»

2. Работа с конспектом лекций и Налоговым кодексом РФ

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

Раздел 6. Налоговые правоотношения

 

8/4/2

 

Тема 6.1. Налоговые правоотношения: понятие, виды, структура. Элементы налогообложения.

Содержание

2

 

1. Понятие налоговых правоотношений их классификация. Структура налоговых правоотношений. Элементы налогообложения.

1

2

2. Структура налоговых правоотношений. Элементы налогообложения.

1

Практические занятия № 6,7

4

 

2

1. Разбор статей НК РФ по элементам структуры налоговых правоотношений.

2

2. Составить вопросы - тесты к темам 1-6.

2

Самостоятельная работа

2

 

2

1. Работа с информационно-справочными и информационно-поисковыми системами

2. Работа с конспектом лекций и Налоговым кодексом РФ

3. Подготовка к контрольной работе.

 

Тема 6.2. Обязательная контрольная работа по разделам 1-6

Требования и рекомендации к написанию контрольной работы

Критерии оценки выполнения контрольной работы

 

2

3

Раздел 7. Участники налоговых правоотношений

 

20/14/8

 

Тема 7.1. Общая классификация участников налоговых правоотношений.  Налогоплательщики и налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

Содержание. Виды участников налоговых правоотношений, их общая характеристика. Налогоплательщики и налоговые агенты, как участники  налоговых правоотношений.

2/4/2

 

1. Виды участников налоговых правоотношений, их общая характеристика.

1

 

2

2. Налогоплательщики и налоговые агенты, как участники  налоговых правоотношений.

1

Практические занятия № 8, 9

4

 

1

1. Составить таблицу: "Права и обязанности налогоплательщиков"

2

2. Составить таблицу: "Права и обязанности налоговых агентов"

2

Самостоятельная работа

2

 

2

1. Работа с НК РФ

2. Подготовка презентационного материала по теме.

 

Тема 7.2. Налоговые органы  и финансовые органы как участники налоговых правоотношений.

Содержание Налоговые органы как участники налоговых правоотношений. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых и финансовых органов.

2/4/2

 

1. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений

1

2

2. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.

1

Практические занятия № 10,11

4

 

1. Составить таблицу: "Права обязанности налоговых органов"

2

 

2

2. Составить таблицу: "Полномочия финансовых органов в сфере налогов и сборов"

2

Самостоятельная работа

2

 

1. Работа с НК РФ

2. Подготовка презентационного материала по теме.

3. Подготовка доклада на тему: «Административный аппарат налоговых и финансовых органов»

 

 

3

Тема 7.3. Таможенные органы и банки, как участники налоговых правоотношений.

Содержание. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений. Банки как участники налоговых правоотношений. Полномочия и обязанности таможенных органов и банков в области налогообложения.

2/4/2

 

1. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.

1

2

2. Банки как участники налоговых правоотношений.

1

Практические занятия № 12,13

4

 

1. Составить таблицу: "Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения"

2

 

2

2. Составить таблицу: "Полномочия и обязанности банков как участников налоговых правоотношений"

2

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с НК РФ

2.Подготовка презентационного материала по теме

3.Работа с конспектом лекций

 

3

Тема 7.4. Порядок взаимодействия ОВД и налоговых органов.

Содержание Полномочия ОВД при проведении налогового контроля. Порядок взаимодействия ОВД и налоговых органов.

2/2/2

 

1. Полномочия ОВД при проведении налогового контроля.

1

2

2. Порядок взаимодействия ОВД и налоговых органов.

1

Практическое занятие № 14

2

2

1. Составить вопросы-тесты по теме 7.

2

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с НК РФ

2.Подготовка презентационного материала по теме

3.Работа с конспектом лекций

 

 

2

Раздел 8. Обеспечение исполнения обязанностей  по уплате налогов и сборов.

 

10/8/6

 

Тема 8.1. Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Содержание Понятие налогового обязательства, его особенности. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, арест имущества налогоплательщика, банковская гарантия.

2/8/6

 

1. Понятие налогового обязательства, его особенности. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, арест имущества налогоплательщика, банковская гарантия.

2

2

Практические занятия № 15-18

8

 

1.  Залог, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

 

 

 

2

2. Поручительство, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

3. Арест имущества налогоплательщика, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

4. Банковская гарантия, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства.

2

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с НК РФ

2. Подготовка докладов на темы:

- Залог, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;

- Поручительство, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;

- Арест имущества налогоплательщика, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;

- Банковская гарантия, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства.

 

 

 

 

 

3

Раздел 9. Налоговый контроль

 

8/4/4

 

Тема 9.1. Налоговый контроль: понятие, формы. Налоговый учет.

Содержание.  Понятие налогового контроля и учета. Классификация форм и методов  налогового контроля.

2/-/2

 

1.  Понятие налогового контроля и учета.

1

2

2. Классификация форм и методов  налогового контроля.

1

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

 

3

Тема 9.2. Виды налогового контроля

Содержание Виды налогового контроля: камеральные и выездные налоговые проверки

2/4/2

 

1. Виды налогового контроля: камеральные и выездные налоговые проверки

2

2

Практические занятия № 19, 20

4

 

1. Составить сравнительную таблицу: "Камеральные и выездные налоговые проверки"

2

 

2

2. Составить вопросы-тесты по теме 9.

2

3. Уголовная ответственность

2

Самостоятельная работа

4

 

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

3.Подготовка докладов на темы:

"Камеральная налоговая проверка"

"Выездная налоговая проверка"

 

 

 

3

Раздел 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

 

14/6/10

 

Тема 10.1. Налоговое правонарушение: понятие, состав.

Содержание Понятие налогового правонарушения. Особенности налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.

2/-/2

 

1. Понятие налогового правонарушения. Особенности налогового правонарушения.

1

 

2

2. Состав налогового правонарушения.

1

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

2

Тема 10.2 Виды налоговых правонарушений

Содержание Классификация налоговых правонарушений их характеристика

2/2/2

 

1. Классификация налоговых правонарушений их характеристика.

2

2

Практическое занятие № 21

2

 

1.  Виды налоговых правонарушений, предусмотренных главами 16 и 18 НК РФ.

2

2

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

2

Тема 10.3. Ответственность за нарушение налогового законодательства: понятие, признаки.

Содержание Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства.

2/-/2

 

1. Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства. Признаки ответственности за нарушение налогового законодательства.

1

 

2

2. Признаки ответственности за нарушение налогового законодательства.

1

Самостоятельная работа

2

 

1.Работа с НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

2

Тема 10.4. Виды ответственности за правонарушения и преступления в сфере налогов и сборов.

Содержание Налоговая (гражданско-правовая) и административная ответственность за правонарушения в налоговой сфере. Уголовная ответственность за преступления в налоговой сфере.

2/4/4

 

1. Налоговая (гражданско-правовая) и административная ответственность за правонарушения в налоговой сфере.

1

 

2

2. Уголовная ответственность за преступления в налоговой сфере.

1

Практические занятия № 22, 23

4

 

2

1. Составить схему: "Виды ответственности за налоговые правонарушения и преступления"

2

2. Составить вопросы-тесты по теме 10.

2

Самостоятельная работа

4

 

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

3.Подготовка докладов на темы:

" Налоговая (гражданско-правовая) ответственность за правонарушения в налоговой сфере."

" Административная ответственность за правонарушения в налоговой сфере."

" Уголовная ответственность за преступления в налоговой сфере."

 

 

 

 

3

Раздел 11. Конституционные основы защиты прав налогоплательщиков, понятие, способы обеспечения

 

9/2/6

 

Тема 11.1 Общая характеристика основных способов защиты прав налогоплательщиков, понятие, способы обеспечения.

Содержание Понятие способов защиты прав налогоплательщиков. Способы обеспечения защиты прав налогоплательщиков

3/-/2

 

1. Понятие способов защиты прав налогоплательщиков.

2

2

2. Способы обеспечения защиты прав налогоплательщиков.

1

Самостоятельная работа

3

2

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

Тема 11.2 Защита прав налогоплательщиков в административном  порядке.

Содержание Порядок и способы осуществления защиты прав налогоплательщиков в административном  порядке.

2/-/2

 

 

1.  Порядок и способы осуществления защиты прав налогоплательщиков в административном  порядке.

2

2

Самостоятельная работа

 

 

 

1.Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ

2. Работа с конспектом лекций

3. Подготовка презентационного материала по теме

 

2

Тема 11.3 Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

Содержание Порядок и способы осуществления защиты прав налогоплательщиков в судебном порядке.

2/2/2

 

1. Порядок и способы осуществления защиты прав налогоплательщиков в судебном порядке.

2

2

Практическое занятие № 24

2

2

1. Составить вопросы-тесты по теме 10.

2

Самостоятельная работа

 

 

 

1. Работа с нормативно-правовыми актами и НК РФ.

2. Работа с конспектом лекций.

3. Подготовка к экзамену.

 

2

2

ВСЕГО:

В том числе:

Занятий на уроке

 Практических занятий

 

Самостоятельной работы обучающихся

131

 

41

46

 

44

 

Самостоятельная работа при изучении разделов МДК.05.02.:

Тематика домашних заданий

  1. Значение налогообложения в правовом государстве;
  2.  Значение принципов налогообложения в налоговой системе РФ;
  3. Особенности и значение налоговых правоотношений;
  4. Международные налоговые соглашения, как источники налогового законодательства;
  5. Административный аппарат налоговых и финансовых органов;
  6. Залог, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;
  7. Поручительство, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;
  8. Арест имущества налогоплательщика, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;
  9. Банковская гарантия, как способ обеспечения исполнения налогового обязательства;
  10. Камеральная налоговая проверка;
  11. Выездная налоговая проверка;
  12. Налоговая (гражданско-правовая) ответственность за правонарушения в налоговой сфере;
  13. Административная ответственность за правонарушения в налоговой сфере;
  14. Уголовная ответственность за преступления в налоговой сфере;
  15. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков
  16. Работа с нормативно-правовыми актами в области налогообложения,
  17. Участники налоговых правоотношений,
  18. Обязанности органов власти, учреждений, организаций и должностных лиц  в отношении представления ими необходимой информации в налоговые органы,
  19. Основания и порядок продления срока проведения выездной налоговой проверки,
  20. Порядок проведения допроса свидетелей,
  21. Порядок проведения осмотра территорий и помещений проверяемого налогоплательщика
  22. Порядок доступа проверяющих на территорию проверяемого налогоплательщика,
  23. Порядок истребования документов,
  24. Порядок проведения выемки документов и предметов,
  25. Порядок назначения экспертизы,
  26. Взаимодействие налоговых органов с Федеральной службой судебных приставов,

44

2,3

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА

 

 

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы междисциплинарного курса и модуля предполагает наличие учебных кабинета: «Правового обеспечения профессиональной деятельности»;

Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета:

учебные столы;

стулья;

шкафы книжные;

комплект бланков документов;

комплект учебно-методической документации;

наглядные пособия.

Технических средств обучения: ПК с доступом к базам данных и Интернету,  компьютерный класс, система Гарант, бухгалтерские и налоговые компьютерные программы, электронные ресурсы из сети Internet, раздаточный материал для практических работ, учебной практики, задания для самостоятельной работы.

Реализация программы профессионального модуля предполагает производственную практику.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1.     Конституция РФ

2.     Налоговый кодекс РФ

3.     Гражданский кодекс РФ

4.     Кодекс РФ об административных правонарушениях

5.     Уголовный кодекс РФ

6.     Гражданский процессуальный кодекс РФ

7.     Арбитражный процессуальный кодекс РФ

8.     Таможенный кодекс ТС

9.     Приказ МВД России N 495, ФНС России N ММ-7-2-347 от 30.06.2009 (ред. от 12.11.2013) "Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов"

10. Закон РФ от 27 апреля 1993 года № 4866-1 «Об обжаловании действий и решений, нарушающих права и свободы граждан»

11. Постановление Правительства РФ от14 января 2002 г. № 16 «О подписании Соглашения об обмене информацией между налоговыми и таможенными органами "

12. Федеральный закон от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»

13. Приказ Минфина РФ  от 30 сентября 2010 года № 116н «Об утверждении Порядка ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков»

14. Ордынская Е.В. Организация и методика проведения налоговых проверок. Изд-во: М., ЮРАЙТ, 2014

 

Дополнительные источники:

Интернет ресурс:

1.     Официальный сайт: Министерства финансов Р.Ф.  http://www.minfin.ru/ru/

2.     Официальный сайт: Федеральной налоговой службы РФ.  http://www.nalog.ru/rn77/

3.     Сайт Эл. Словарь: Wikipedia. 

http://ru.wikipedia.org/wiki/

4.     Официальный сайт: Российской газеты.

http://www.rg.ru/

 

3.3. Общие требования к организации образовательного процесса

Занятия проводятся в учебных аудиториях, оснащенных необходимым учебным, методическим, информационным, программным обеспечением.

В преподавании используются лекционно-семинарские формы проведения занятий, практикумы, рейтинговая технология оценки знаний студентов, информационно-коммуникационные технологии, игровые технологии, а так же активные, проблемно-ситуационные методы обучения с использованием самостоятельной работы обучающихся.

Консультационная помощь студентам осуществляется в индивидуальной и групповой формах.

Дисциплины и профессиональные модули, изучение которых должно предшествовать освоению данного профессионального модуля: Экономика организации, Право, Статистика, Основы бухгалтерского учета, Бухгалтерский учет, Налоги и налогообложение, Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации, Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества, выполнение работ по инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации, Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Производственная практика (по профилю специальности) проводится концентрировано в организациях, направление деятельности которых соответствует профилю подготовки обучающихся.

Аттестация по итогам производственной практики (по профилю специальности) проводится на основании результатов, подтвержденных отчетами и дневниками практики обучающихся, а так же отзывами руководителей практики. Предусматривается сдача зачета по производственной практике (по профилю специальности).

Освоение междисциплинарного курса завершается экзаменом, а освоение программы профессионального модуля – проведением экзамена (квалификационного).

 

3.4. Кадровое обеспечение образовательного процесса

Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарному курсу (курсам): высшее юридическое образование.

Требования к квалификации педагогических кадров, осуществляющих руководство практикой – дипломированные специалисты с высшим юридическим образованием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ

МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА

Контроль и оценка результатов освоения междисциплинарного курса осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий работ, тестирования, экзамена, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формируемые

компетенции

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

иметь практический опыт:

- работы с нормативно-правовыми актами в области налогообложения и применения на практике основных положений законодательства о налогах и сборах.

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- применять  теоретические положения налогообложения и норм  законодательства о налогах и сборах;

- проводить анализ предмета, метода, источников, системы налогового права, особенностей  налогообложения;

- составлять документы, связанные с налогообложением в Российской Федерации (постановления налоговых органов, исковые заявления в суды по защите прав налогоплательщиков и др.).

знать:

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- общую теорию налогообложения в Российской Федерации, в том числе основные понятия и институты;

- пределы действия нормативных правовых актов в области налогообложения во времени, в пространстве, по кругу лиц;

- виды функций и принципов налогообложения в РФ;

- основы налоговой системы в РФ;

- классификацию налогов и сборов в РФ;

- понятие, виды и структуру налогового правонарушения;

- виды и особенности ответственности за налоговые правонарушения и преступления;

- классификацию субъектов налоговых правоотношений, особенности их правового статуса;

- основные способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов;

- понятие, формы и виды налогового контроля;

- основные способы защиты прав налогоплательщиков (административный, судебный).

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

 

 

 

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

ОК 1-10

ПК 5.1- ПК 5.2

 

Текущий контроль:

- Тестирование;

- Экспертная оценка на практическом занятии;

- Экспертная оценка по результатам  практической работы и производственной практики

- Подготовка докладов.

 

Промежуточный контроль:

- К/р., Экзамен         

 

 

 

 

Текущий контроль:

- Тестирование;

- Экспертная оценка на практическом занятии;

- Экспертная оценка по результатам  практической работы и производственной практики

- Подготовка докладов.

 

Промежуточный контроль:

- К/р., Экзамен         

 

 

 

 

Текущий контроль:

- Тестирование;

- Экспертная оценка на практическом занятии;

- Экспертная оценка по результатам  практической работы и производственной практики

- Подготовка докладов.

 

Промежуточный контроль:

- К/р., Экзамен         

 

 

 

 

Просмотрено: 0%
поделиться в vk поделиться в одноклассниках поделиться в майлру
Просмотрено: 0%
Скачать материал
поделиться в vk поделиться в одноклассниках поделиться в майлру
Скачать материал "Рабочая программа по МДК Правовое регулирование налогообложения"
Как учитель может зарабатывать на Инфоуроке?

Методические разработки к Вашему уроку:

Получите новую специальность за 6 месяцев

Руководитель реабилитационного подразделения

Получите профессию

Няня

за 6 месяцев

Пройти курс

Рабочие листы
к вашим урокам

Скачать

Скачать материал

Найдите материал к любому уроку, указав свой предмет (категорию), класс, учебник и тему:

6 661 878 материалов в базе

Найти материалы
Скачать материал

Другие материалы

Вам будут интересны эти курсы:

Оставьте свой комментарий

Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.

  • Скачать материал
    • 05.05.2017 765
    • DOCX 493 кбайт
    • Оцените материал:

  • Настоящий материал опубликован пользователем Луференко Алла Анатольевна. Инфоурок является информационным посредником и предоставляет пользователям возможность размещать на сайте методические материалы. Всю ответственность за опубликованные материалы, содержащиеся в них сведения, а также за соблюдение авторских прав несут пользователи, загрузившие материал на сайт

    Если Вы считаете, что материал нарушает авторские права либо по каким-то другим причинам должен быть удален с сайта, Вы можете оставить жалобу на материал.

    Удалить материал

  • Автор материала

    Луференко Алла Анатольевна
    Луференко Алла Анатольевна
    • На сайте: 7 лет
    • Подписчики: 0
    • Всего просмотров: 43814
    • Всего материалов: 19

Ваша скидка на курсы

40%
Скидка для нового слушателя. Войдите на сайт, чтобы применить скидку к любому курсу
Курсы со скидкой

Курс профессиональной переподготовки

Фитнес-тренер

Фитнес-тренер

500/1000 ч.

Подать заявку О курсе

Курс профессиональной переподготовки

Библиотечно-библиографические и информационные знания в педагогическом процессе

Педагог-библиотекарь

300/600 ч.

от 7900 руб. от 3650 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 483 человека из 70 регионов
  • Этот курс уже прошли 2 326 человек

Курс профессиональной переподготовки

Организация деятельности библиотекаря в профессиональном образовании

Библиотекарь

300/600 ч.

от 7900 руб. от 3650 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 282 человека из 66 регионов
  • Этот курс уже прошли 849 человек

Курс повышения квалификации

Специалист в области охраны труда

72/180 ч.

от 1750 руб. от 1050 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 33 человека из 20 регионов
  • Этот курс уже прошли 153 человека

Мини-курс

Психология и педагогика в работе с детьми: эмоциональные и зависимые расстройства

5 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе
  • Сейчас обучается 52 человека из 22 регионов
  • Этот курс уже прошли 23 человека

Мини-курс

Педагогические аспекты работы с баснями Эзопа

6 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе

Мини-курс

Теоретические аспекты трекинга и менторства

2 ч.

780 руб. 390 руб.
Подать заявку О курсе