Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Рабочие программы / Рабочая программа по ПМ.05 "Организация и планирование налоговой деятельности"

Рабочая программа по ПМ.05 "Организация и планирование налоговой деятельности"

  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:

5


Министерство образования Московской области ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»



ПЦК дисциплин профессионального цикла по специальностям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, 38.02.07 Банковское дело







Дисциплина МДК 05.01 и 05.02 «Организация и планирование налоговой деятельности»











РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

(на базе основного общего образования)













Автор РП Крюкова Н.Н..


Председатель ПЦК Мастерских В.С.

Заместитель директора по УР Назарова С.Н.




Серпухов 2015

Рабочая программа учебной дисциплины «Организация и планирование налоговой деятельности» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»




Организация-разработчик: ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»



Разработчик:

Крюкова Н.Н., преподаватель ГБПОУ МО «Серпуховский колледж»








Рассмотрена:

ПЦК дисциплин профессионального цикла по специальностям 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, 38.02.07 Банковское дело

Протокол от __________ 2015г.

Председатель ПЦК _________ Мастерских В.С. (подпись) « 10 » __________ 2015 г.










УТВЕРЖДЕНА:

Директор колледжа _________ Фёдорова Т.В. (подпись) «____» __________ 2015 г.



СОГЛАСОВАНА:

Заместитель директора по УР _________ Назарова С.Н. (подпись) «____» __________2015 г.



СОГЛАСОВАНА:

Заместитель директора по УПР _________ Быковский Л.Н. (подпись)

«____» __________ 2015 г.











1.Рабочая программа дисциплины

Организация и планирование налоговой деятельности.



1.1. Область применения программы


Программа – является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО (углубленной подготовки) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Организация и планирование налоговой деятельности и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

ПК 5.1. Организовывать налоговый учет.

ПК 5.2. Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета.

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.5. Проводить налоговое планирование деятельности организации.

ПК 5.6 Разработка учетной политики организации в целях налогообложения, цели осуществления налогового учета; определение порядка ведения налогового учета;


Программа может быть использована в дополнительном профессиональном образовании и профессиональной подготовке работников в области бухгалтерского учета и налогообложения при наличии среднего (полного) общего образования. Опыт работы не требуется.


1.2. Цели и задачи программы – требования к результатам освоения программы:

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения программы должен:

иметь практический опыт:

осуществления налогового учета и налогового планирования в организации;

уметь:

участвовать в разработке учетной политики организации в целях налогообложения;

участвовать в подготовке утверждения учетной налоговой политики;

размещать положения учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу;

применять учетную политику последовательно, от одного налогового периода к другому;

вносить изменения в учетную политику в целях налогообложения;

определять срок действия учетной политики;

применять особенности учетной политики для налогов разных видов;

руководствоваться принципами учетной политики для организации и ее подразделений;

определять структуру учетной политики;

отражать в учетной политике особенности формирования налоговой базы;

представлять учетную политику в целях налогообложения в налоговые органы;

ориентироваться в понятиях налогового учета;

определять цели осуществления налогового учета;

налаживать порядок ведения налогового учета;

отражать данные налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;

доначислять неуплаченные налоги и уплачивать штрафные санкции налоговым органам;

формировать состав и структуру регистров налогового учета;

составлять первичные бухгалтерские документы;

составлять аналитические регистры налогового учета;

рассчитывать налоговую базу для исчисления налогов и сборов;

определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации;

рассчитывать налоговую базу по налогу на добавленную стоимость;

рассчитывать налоговую базу по налогу на прибыль;

рассчитывать налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;

составлять схемы оптимизации налогообложения организации;

составлять схемы минимизации налогов организации;

знать:

основные требования к организации и ведению налогового учета;

алгоритм разработки учетной политики в целях налогообложения;

порядок утверждения учетной налоговой политики приказом руководителя;

местонахождение положений учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу;

порядок применения учетной политики последовательно, от одного налогового периода к другому;

случаи изменения учетной политики в целях налогообложения;

срок действия учетной политики;

особенности применения учетной политики для налогов разных видов;

общий принцип учетной политики для организации и ее подразделений;

структура учетной политики;

случаи отражения в учетной политике формирования налоговой базы;

порядок представления учетной политики в целях налогообложения в налоговые органы;

первичные учетные документы и регистры налогового учета;

расчет налоговой базы;

порядок формирования суммы доходов и расходов;

порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде;

порядок расчета суммы остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах;

порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;

порядок контроля правильности заполнения налоговых деклараций;

специальные системы налогообложения;

налоговые льготы при исчислении величины налогов и сборов;

основы налогового планирования;

процесс разработки учетной политики организации в целях налогообложения;

схемы минимизации налогов;

технологию разработки схем налоговой оптимизации деятельности организации;

понятие налогового учета;

цели осуществления налогового учета;

определение порядка ведения налогового учета;

отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;

вопросы доначисления неуплаченных налогов и взыскания штрафных санкций налоговыми органами;

состав и структуру регистров налогового учета;

первичные бухгалтерские документы;

аналитические регистры налогового учета;

расчет налоговой базы;

элементы налогового учета, определяемые Налоговым кодексом Российской Федерации;

порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость;

порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль;

порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц;

схемы оптимизации налогообложения организации;

схемы минимизации налогов организации;

понятие и виды налоговых льгот;

необлагаемый налогом минимум дохода;

налоговые скидки (для отдельных организаций);

изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов);

возврат ранее уплаченных налогов;

понятие «налоговая амнистия»;

условия полного освобождения от уплаты некоторых налогов;

льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество;

общие условия применения льгот по налогу на имущество и налогу на прибыль;

понятие «вложения»;

правила расчета суммы вложений для применения льготы;

основания для прекращения применения льготы и его последствия;

особенности применения льготы по налогу на прибыль;

особенности применения льготы по налогу на имущество.

1.3. Количество часов на освоение примерной программы профессионального модуля:

всего – 470 часов, в том числе:

максимальной учебной нагрузки обучающегося – 360 часов, включая:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 240 часов;

в т. ч. практические занятия – 80 часов;

самостоятельной работы обучающегося – 120 часов.

Курсовая работа – 20 часов;

Проверка и защита курсовой работы – 18 чвсов;

Учебная практика (по предмету) – 72 часа.



2. результаты освоения ПРограммы


Результатом освоения программы является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности (ВПД) Организация и планирование налоговой деятельности , в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

Код

Наименование результата обучения

ПК 5.1.

Организовывать налоговый учет.

ПК 5.2.

Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета.

ПК 5.3.

Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.4.

Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

ПК 5.5.

Проводить налоговое планирование деятельности организации.

ПК 5.6

Разработка учетной политики организации в целях налогообложения, цели осуществления налогового учета; определение порядка ведения налогового учета.

ОК 1.

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2.

Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3.

Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.

ОК 4.

Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5.

Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.

ОК 6.

Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7.

Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий.

ОК 8.

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9.

Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности.


3. СТРУКТУРА и содержание программы

3.1. Тематический план программы

Код

профессиональных компетенций

Наименования разделов профессионального модуля*

Всего часов


Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося

Учебная,

часов

Производственная

(по профилю специальности),**

часов


Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов

Всего,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК 5. 1. -5. 4

Раздел 1. Осуществление налогового учета в организации

180

120

40

-

60

-

-

-

ПК 5.5. -5.6.

Раздел 2. Осуществление налогового планирования в организации

272

120

40

20

60

20

72

-


Проверка и защита курсовой работы

18

18


Всего:

470

240

80

38

120


72

-

3.2. тематический план и содержание программы «Организация и планирование налоговой деятельности»


Тема 1.1. Понятие и сущность налогового учета


Содержание

6


1.

Необходимость ведения налогового учета в современных условиях. Этапы развития и становления налогового учета в РФ.

6

2

2.

Понятие налогового учета, цель его применения. Задачи налогового учета.

Нормативное регулирование налогового учета в России

2

3.

Участники налогового учета.

2

4.

Принципы налогового учета.

2

5.

Методология налогового учета.


2

Тема 1.2. Система организации налогового учета на предприятии


Содержание

10


1.

Система и объекты налогового учета.

6

2

Бухгалтерский и налоговый учет на предприятии, их соотношение.

2

3.

Основные модели ведения налогового учета на предприятии. Бухгалтерский налоговый учет. Смешанный налоговый учет. Абсолютный налоговый учет.

2

4.

Понятие аналитических регистров налогового учета. Формирование данных налогового учета. Виды аналитических регистров налогового учета.

2,3

Практические занятия

4


1.

Составление и оформление регистров налогового учета

Тема 1.3. Налоговый учет доходов организации


Содержание

24


1.

Понятие доходов организации. Классификация доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

14

2

2

Доходы от реализации, их виды, порядок определения.

2

3.

Доходы не учитываемые при определении налоговой базы.

2

4.

Налоговый учет доходов от реализации товаров (работ, услуг) и имущества.

2,3

5.

Отличия в определении доходов от реализации в бухгалтерском и налоговом учете.

2,3

6.

Состав внереализационных доходов для целей налогообложения, его отличия от состава для целей бухгалтерского учета. Дата признания внереализационных доходов при методе начисления. Порядок определения отдельных видов внереализационных доходов.

3

7.

Аналитические регистры налогового учета по определению сумм доходов.

3

Практические занятия

10


1

Решение задач на определение доходов от реализации.

2.

Решение задач по исчислению внереализационных доходов.


3.

Составление и заполнение аналитических регистров налогового учета.

Тема 1.4. Налоговый учет расходов организации



Содержание

30


1

Понятие расходов организации. Классификация расходов и порядок их признания для целей налогообложения.

18

2

2

Расходы на производство и реализацию. Налоговый учет материальных расходов. Налоговый учет расходов на оплату труда. Налоговый учет сумм начисленной амортизации. Налоговый учет прочих расходов.

2,3

3.

Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

2,3

4.

Налоговый учет нормируемых расходов. Понятие прямых и косвенных расходов, порядок их определения для целей налогового учета. Порядок распределения прямых расходов.

2,3

5.

Понятие незавершенного производства для целей налогового учета. Порядок оценки незавершенного производства при осуществлении различных видов деятельности (организациями, занимающимися переработкой сырья, выполняющими работы (оказывающими услуги), занимающимися прочими видами деятельности).

2,3

6.

Виды резервов, создаваемых организацией, в соответствии с приказом об учетной политике. Резерв по сомнительным долгам. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию. Резерв расходов на ремонт основных средств. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет. Налоговый учет расходов на формирование резервов и их использования.

2,3

7.

Состав расходов при реализации имущества (амортизируемого, неамортизируемого, покупных товаров). Определение результата от реализации

2,3

8.

Состав внереализационных расходов для целей налогообложения, его отличия от состава для целей бухгалтерского учета. Дата признания внереализационных расходов при методе начисления. Порядок определения отдельных видов внереализационных расходов(убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном периоде; дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности и др.)

2,3

9.

Аналитические регистры налогового учета по определению сумм расходов.

3

Практические занятия

12


1

Решение задач на определение расходов учитываемых при налогообложении.

2

Решение задач по исчислению внереализационных расходов.

3.

Решение задач по определению расходов на образование резервов.

4.

Составление и заполнение аналитических регистров налогового учета.

Тема 1.5. Расчет налоговой базы налога на прибыль



Содержание

12


1

Расчет налоговой базы налога на прибыль как подтверждение данных налогового учета, порядок его составления.

8

2

2

Состав показателей расчета налоговой базы, аналитические регистры, используемые для заполнения расчета налоговой базы. Использование данных расчета налоговой базы для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

2, 3

3

Порядок отражения в учете расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Понятие постоянных разниц, временных вычитаемых и налогооблагаемых разниц, постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств, бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли. Взаимосвязь текущего налога на прибыль с условным расходом (доходом) по налогу на прибыль.

2,3

Практические занятия

4


1

Составление расчета налоговой базы налога на прибыль.

Тема 1.6. Порядок составления декларации по налогу на прибыль и осуществление контроля за правильностью его заполнения.

Содержание

10


1

Понятие налоговой декларации, ее сущность и значение.

6

1,2

2

Структура и последовательность составления декларации по налогу на прибыль. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.

2,3

3

Осуществление контроля за правильностью заполнения налоговой декларации. Работа с регистрами налогового учета при проверке декларации по налогу на прибыль. Проверка регистров налогового учета. Подготовка налоговой отчетности к камеральной налоговой проверке. Порядок доначисления неуплаченных налогов и уплата штрафных санкций налоговым органам.

2,3

Практические занятия

4


1

Порядок заполнения листа декларации «Расчет налога на прибыль»

2

Работа с регистрами налогового учета при проверке декларации по налогу на прибыль организаций

Тема 1.7. Налоговый учет при исчислении налога на добавленную стоимость

Содержание

12


1.

Понятие налогового учета НДС. Организация налогового учета НДС. Особенности учета сумм НДС в налоговом учете.

8

1,2

2.

Документальное оформление учета НДС: счет-фактура, журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок, книга продаж.

2,3

3.

Порядок заполнения налоговой декларации.

2,3

Практические занятия

4


1

Решение задач на определение налоговой базы НДС, заполнение аналитических регистров.

Тема 1.8. Налоговый учет при исчислении налога на доходы физических лиц

Содержание

10


1.

Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговая база. Ставки налога.

6


2.

Порядок определения и перечисления (уплаты) налога на доходы физических лиц в бюджет.


Практические занятия

4


1.

Решение задач по определению налоговой базы налога на доходы физических лиц.



Тема 1.9. Налоговый учет при применении специальных налоговых режимов

Содержание

6


1

Налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения и порядок заполнения декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

4

2,3

2

Порядок исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядок заполнения налоговой декларации.

2,3

3.

Особенности ведения налогового учета при применении единого сельскохозяйственного налога.

2,3

Практические занятия

2


1

Заполнение аналитических регистров налогового учета

2

Заполнения налоговой декларации.

Раздел 2. Осуществление налогового планирования в организации


120


МДК.05.02. Организация и планирование налоговой деятельности




Тема 2.1. Содержание налогового планирования на уровне организации

Содержание

16


1

Понятие и структура налогового планирования.

16

2

2

Принципы налогового планирования. Виды налогового планирования. Этапы налогового планирования и их классификация.

2

3

Мероприятия и инструменты налогового планирования. Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее налоговое планирование. Ограничения налогового планирования.

2

4

Налоговые схемы. Способы минимизации уплаты налогов.

2,3

Тема 2.2. Учетная политика предприятий для целей налоговой оптимизации

Содержание

78

50


1.

Понятие учетной политики в целях налогообложения.

2

2.

Структура учетной политики.


3.

Содержание приказа об учетной политике в целях налогообложения.

2

4.

Порядок его формирования и утверждения.


5.

Основные элементы учетной политики для целей налогообложения.

2,3

6.

Порядок применения учетной политики последовательно, от одного налогового периода к другому.


7.

Внесение изменений и дополнений в приказ об учетной политике для налогообложения.


8.

Особенности применения учетной политики для налогов разных видов.

2,3

9.

Порядок представления учетной политики в целях налогообложения в налоговые органы.

2

Практические занятия

28


1.

Разработка учётной политики в целях налогообложения.


2.

Составление учётной политике согласно её структуры.


3.

Определение основных элементов учётной политики для целей налогового учёта.


4.

Формирование и подготовка к утверждению.


5.

Составление приказа об учетной политике для целей налогообложения.


6.

Составление изменений и дополнений в приказ об учетной политике для налогообложения.


7.

Составление и заполнение регистров налогового учета


Тема 2.3 Налоговые льготы в системе налогового планирования


Содержание

26


1.

Понятие и виды налоговых льгот. Применение налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты при используемой системе налогообложения. Необлагаемый налогом минимум дохода. Порядок оформления документации для получения льгот и предоставления особых налоговых условий.

18

2

2.

Налоговые скидки (для отдельных организаций). Изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов). Возврат ранее уплаченных налогов.

2,3

3.

«Налоговая амнистия».

2,3

4.

Условия полного освобождения от уплаты некоторых налогов.


5.

Понятие «вложения». Правила расчета суммы вложений для применения льготы

2,3

6.

Льготы по налогу на прибыль. Общие условия применения льгот по налогу на прибыль. Особенности применения льготы по налогу на прибыль.

2,3

7.

Льготы по налогу на имущество. Общие условия применения льгот по налогу на имущество. Особенности применения льготы по налогу на имущества.

2

8.

Основания для прекращения применения льготы и его последствия.


Практические занятия



Решение задач по расчету налоговой базы налога на прибыль с использованием методики налоговой оптимизации.

8


Решение задач на определение налоговой базы НДС с использованием методики налоговой оптимизации



Оптимизация налоговых платежей по налогу на имущество организаций.


Самостоятельная работа при изучении МДК.05.01

Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленных преподавателем).

Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ и подготовка к их защите.

Самостоятельное изучение законодательного и инструктивного материала по налогообложению организаций.

Работа над курсовым проектом.


120









Тематика внеаудиторной самостоятельной работы

  1. Написание рефератов по вопросам развития и становления налогового учета в РФ

  2. Изучение системы правового обеспечения налогового учета, с нормативными документами

  3. Сравнительный анализ правил ведения бухгалтерского и налогового учета в отношении доходов и расходов организации.

  4. Разработка схем-конспектов для закрепления материала и систематизации информации

  5. Решение ситуаций, задач по темам

  6. Заполнение регистров налогового учета

7. Составление тематических кроссвордов, тестов


Курсовая работа

  1. Создание предприятия и составление хозяйственных операций за 1 квартал (помесячно минимум по двенадцать) с их отражением (корреспонденции счетов).

  2. Начисление налогов за квартал (в марте): налог на имущество предприятий, налог на прибыль, определение НДС, подлежащего взносу в бюджет.

  3. Составление оборотной ведомости по счетам за 1 квартал с разбивкой по месяцам. Составление оборотно-сальдовой ведомости по признанным доходам и расходам за 1 квартал.

  4. Заполнение декларации по НДС за 1 квартал.

  5. Заполнение декларации по Налогу на прибыль за 1 квартал.

  6. Заполнение декларации по налогу на имущество организаций за 1 квартал.

  7. Заполнение формы №1 «Бухгалтерский баланс».

  8. Заполнение формы №2 «Отчёт о прибылях и убытках» .

20


Проверка и защита курсовой работы


18


Учебная практика:

72


Определение структуры учётной политики, срока действия.



Разработка учётной политики.



Отражение в учётной политике особенности формирования налоговой базы.



Учёт особенности учетной политики для налогов разных видов.



Утверждение порядка применения учётной политики от одного налогового периода к другому.



Отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;



Отражение принципов учетной политики для организации и ее подразделений;




Внесение изменений в учётную политику.



Формирование структуры и регистров налогового учёта (первичные бухгалтерские документы, аналитические регистры налогового учёта).



Определение элементов налогового учета, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.



Утверждение учётной налоговой политики. Подготовка приказа.



Составление схемы оптимизации налогообложения организации; схемы минимизации налогов организации;




Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1 ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);

3 продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)



4. условия реализации ПРОграммы

4.1.  Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы предполагает наличие учебного кабинета «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита»

Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита »:

комплект бланков документации;

комплект учебно-методической документации;

наглядные пособия;

комплект форм учетных регистров.

сборники ситуационных задач, тестовых заданий.



4.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. . Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль"

3. Бодрова Т.В. Налоговый учет на предприятиях и в организациях.

4. Брыкова Н.В. Учётная политика предприятия.

5. Касьянова Г. Ю. Налог на прибыль. Практика исчисления и уплаты.

6. Кожинов В. Я. Налоговый учет:

7. Медведев М.Ю. Учетная политика бухгалтерская и налоговая. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2004;

9. Нестеров Г. Г., Терзиди А. В. Налоговый учет и налоговая отчетность. Издательство Эксмо, 2009.-320 с.;

10. Петров А. В. Налоговый учет- М.: Бератор-Паблишинг, 2008. -248 с.


Дополнительные источники:

1.Журналы: «Налоговый учет бухгалтера», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главбух», «Налоговая практика и политика», «Бухгалтерский и налоговый учет»;

2. Интернет ресурсы:

www.nalog.ru – Информационный сайты ФНС России

www.nalogkodeks.ru – Сайт по налогам и сборам в России, с разъяснением законодательной базы

Справочно-правовые системы:

Правовая система «Гарант»

Правовая система «Консультант»




4.3. Общие требования к организации образовательного процесса

Занятия проводятся в учебных аудиториях и лабораториях, оснащенных необходимым учебным, методическим, информационным, программным обеспечением.

В преподавании используются лекционно-семинарские формы проведения занятий, практикум, рейтинговая технология оценки знаний студентов, информационно-коммуникационные технологии, кейс-технологии, игровые технологии.

При работе над курсовой работой (проектом) обучающимся оказываются консультации.

4.4. Кадровое обеспечение образовательного процесса

Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарному курсу (курсам): наличие высшего профессионального образования, соответствующего профилю модуля «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» и специальности «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Требования к квалификации педагогических кадров, осуществляющих руководство практикой

Педагогический состав: дипломированные специалисты – преподаватели междисциплинарных курсов, а также общепрофессиональных дисциплин: «Основы бухгалтерского учета»; «Аудит»; «Экономика организации»; «Налоги и налогообложение».

Обязательная стажировка преподавателей в профильных организациях не реже 1-го раза в 3 года.




5. Контроль и оценка результатов освоения профессионального модуля (вида профессиональной деятельности)

Результаты

(освоенные профессиональные компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Организовывать налоговый учет. Разрабатывать учетную политику организации в целях налогообложения, знать и понимать цели для осуществления налогового учета; определение порядка ведения налогового учета.

задачи, сущность и принципы налогового учета;

нормативное регулирование налогового учета и отчетности;

основные требования к организации и ведению налогового учета;

порядок формирования суммы доходов и расходов;

порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде;

сумму остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах;

порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;

расчет налоговой базы

составлять и осуществлять контроль за правильностью заполнения налоговых деклараций;

организовывать ведение налогового учета;

заполнять регистры налогового учета;

контролировать налоговую отчетность организации.

основные требования к организации и ведению налогового учета;

процесс разработки учетной политики организации в целях налогообложения;

участвовать в разработке учетной политики организации в целях налогообложения;


Текущий контроль в форме:

опроса;

защиты практических занятий;

контрольных работ по темам.


Зачет по производственной практике

Экзамен междисциплинарному курсу

Экзамен по профессиональному модулю.


Защита курсового проекта.

Разрабатывать и заполнять первичные учетные документы и регистры налогового учета.

первичные учетные документы и регистры налогового учета;

заполнять регистры налогового учета;

составлять и осуществлять контроль за правильностью заполнения налоговых деклараций.

порядок доначисления неуплаченных налогов и уплата штрафных санкций налоговым органам.

Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты.

состав показателей расчета налоговой базы, аналитические регистры, используемые для заполнения расчета налоговой базы.

использование данных расчета налоговой базы для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

порядок отражения в учете расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль»;

определение налоговой базы НДС, заполнение аналитических регистров;

определение налоговой базы налога на доходы физических лиц.

Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

понятие и виды налоговых льгот;

применение налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты при используемой системе налогообложения;

необлагаемый налогом минимум дохода;

порядок оформления документации для получения льгот и предоставления особых налоговых условий;

налоговые скидки (для отдельных организаций);

изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов). Возврат ранее уплаченных налогов.

понятие «налоговая амнистия»;

условия полного освобождения от уплаты некоторых налогов;

понятие «вложения», правила расчета суммы вложений для применения льготы;

льготы по налогу на прибыль и налогу на имущество;

общие условия применения льгот по налогу на имущество и налогу на прибыль;

особенности применения льготы по налогу на прибыль;

особенности применения льготы по налогу на имущества.

основания для прекращения применения льготы и его последствия.

Проводить налоговое планирование деятельности организации.


понятие и структура налогового планирования;

принципы налогового планирования, виды налогового планирования, этапы налогового планирования и их классификация;

мероприятия и инструменты налогового планирования;

налоговое планирование до регистрации предприятии;

текущее налоговое планирование;

ограничения налогового планирования;

налоговые схемы, способы минимизации уплаты налогов.


Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Результаты

(освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

демонстрация интереса к будущей профессии

Интерпретация результатов наблюдений за деятельностью обучающегося в процессе освоения образовательной программы




Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

выбор и применение методов и способов решения профессиональных задач в области налогового учета и налогового планирования

оценка эффективности и качества выполнения задач

Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.

решение стандартных и нестандартных профессиональных задач в области налогового учета и планирования налоговой деятельности

Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

эффективный поиск необходимой информации;

использование различных источников информации, включая электронные

Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.

работа с компьютером, использование специальных программ

Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

взаимодействие с обучающимися и преподавателями в ходе обучения

Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных, организовывать и контролировать их работу с принятием на себя ответственности за результат выполнения заданий.

самоанализ и коррекция результатов собственной работы

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

организация самостоятельных занятий при изучении профессионального модуля

Быть готовым к смене технологий в профессиональной деятельности.

изучение и анализ инноваций в области налогового учета и планирования налоговой деятельности






*






Автор
Дата добавления 14.09.2016
Раздел Другое
Подраздел Рабочие программы
Просмотров93
Номер материала ДБ-194957
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх