Рабочая программа по учебной дисциплине "Налоги и налогообложение" по специальности 38.02.03 "Операционная деятельность в логистике"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ                   ГБПОУ «Торопецкий колледж»

СОГЛАСОВАНА Зам. директора по УР ГБПОУ «Торопецкий колледж» _____________ Н.И. Гнутова

УТВЕРЖДЕНА Директор ГБПОУ «Торопецкий колледж» _____________ Ю.С. Гапанёнок

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

Специальность 38.02.03

«Операционная деятельность в логистике»

                                                                       г.Торопец  

                                                                2019 г.

Рабочая программа учебной дисциплины  разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.03 Операционная деятельность в логистики

Организация-разработчик: государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение  «Торопецкий  колледж».

Разработчики: Петренева А.А., преподаватель.

Рекомендована:  методическим   объединением преподавателей общепрофессиональных дисциплин и профессиональных модулей

протокол №  от « _______ » _________   2019 г.

Председатель: С.И. Стальнова

                                          СОДЕРЖАНИЕ

	стр.
1.  ПАСПОРТ         РАБОЧЕЙ        ПРОГРАММЫ        УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	4
2.  СТРУКТУРА  И  СОДЕРЖАНИЕ  УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	5
3.  УСЛОВИЯ   РЕАЛИЗАЦИИ   РАБОЧЕЙ   ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	11
4.  КОНТРОЛЬ     И    ОЦЕНКА    РЕЗУЛЬТАТОВ   ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	12

1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ Налоги и налогообложение

1.1. Область применения программы

Рабочая программа  учебной  дисциплины  является  частью ППССЗ в соответствии  с ФГОС  СПО по специальности 38.02.02 «Операционная деятельность в логистике».

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение  может  быть  использована в дополнительном  профессиональном образовании  в рамках реализации программ переподготовки кадров в учреждениях СПО.

1.2.   Место    дисциплины   в    структуре    основной   профессиональной образовательной программы:

дисциплина входит в профессиональный цикл и относится к общепрофессиональным дисциплинам.

1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской

Федерации;

- понимать сущность и порядок расчета налогов.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

-Налоговый кодекс Российской Федерации

- нормативные правовые  акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения,

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

 1.4 Требования к результатам освоения обязательной части ОПОП в части

общих компетенций (ОК) и / или профессиональных компетенций (ПК).   

1.4.1Операционный логист должен обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

1.4.2. Операционный логист должен обладать профессиональными компетенциями, соответствующими видам деятельности:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

1.4.3.Составление и использование бухгалтерской отчетности.

ПК 4.3. Составлять налоговые декларации по налогам и сборам в бюджет и формы статистической отчетности в установленные законодательством сроки.

ПК 4.4. Проводить контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности.

1.5.     Количество         часов              на  освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 90 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося  60 часов

самостоятельной работы обучающегося  30часов.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Количест во часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)	90
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	60
в том числе:
практические занятия	30
Самостоятельная работа обучающегося (всего)	30
в том числе:
подготовка к практическим занятиям	10
выполнение домашнего задания	10
проектно-исследовательская деятельность	10
Промежуточная аттестация в форме   экзамена

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся	Объем часов	Уровень освоения
1	2	3	4
Раздел 1. Основы налоговой системы в Российской Федерации		13
Тема 1.1 .Основы налоговой системы	Понятие налогов, сборов и налогообложение. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Налоговая политика государства, основные направления ее реализации.	2	1
	Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 1. Тематика внеаудиторной самостоятельной работы Эволюция  теории  налогообложения.  Сущность  цели  и  задачи  налоговой политики Российской Федерации. Возникновение и развитие системы налогообложения. Выполнение проекта: Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	2           1
Тема 1.2. Принципы налогообложения	Функции налогов Элементы налога. Классификация налогов.	2
	Самостоятельная работа: выполнение домашнего задания.	1	3
Тема1.3. Налоговая система РФ, ее элементы и принципы построения.	Понятие и строение налоговой системы РФ. Налоговый кодекс РФ. Федеральная налоговая служба России, ее структура и основные задачи.  Права и обязанности налоговых органов.	2
	Самостоятельная работа: выполнение домашнего задания. Дополнительная работа с НК РФ. Выполнение проекта: Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	2            1
Раздел 2.Виды налогов в РФ и порядок их расчетов.		29
Тема 2.1.Налог на добавленную стоимость	Плательщики и объект налогообложения. Формирование налоговой базы. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Счет – фактура, сроки и порядок уплаты налога на добавленную стоимость.	2

	Практические занятия.
	Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Составление счета- фактуры, книги продаж и книги покупок.	4
	Самостоятельная работа: составление лото, кроссвордов. Выполнение проекта Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	2 1                  1
Тема2 .2. Акцизы	Подакцизные товары. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база при расчете акциза. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Сроки и порядок уплаты акциза.	2	3
	Практические занятия.
	Расчет общей суммы налога уплате в бюджет.	2
	Самостоятельная работа с дополнительной  литературой. Выполнение проекта Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	1 1
Тема 2.3. Налог на прибыль организаций	Плательщики и объект налогообложения. Порядок определение доходов. Расходы. Классификация расходов. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Налоговая декларация. Порядок расчета налоговой базы. Налоговый учет.	2	3
	Практические занятия.
	Формирования доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет. Самостоятельная работа с дополнительной литературой Выполнение проекта. Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	2 1 1
Тема 2.4. Налог на доходы физических лиц	Плательщики и объект налогообложения. Налоговые ставки и вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки и порядок уплаты. Декларация по налогу на доходы физических лиц.	2	3
	Практические занятия. Расчет НДФЛ	4
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой. Выполнение проекта. Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	11

Раздел 3.Специальные налоговые режимы.		16	3
Тема 3.1.Упрощенная система налогообложения.	Понятие малого предприятия и общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Субъекты УСНО. Ставки налога и порядок предоставления льгот. Порядок применения упрощенной системы.	2	3
	Практические занятия. Расчет налога при УСНО.	2
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой. Выполнение проекта: Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	21
Тема 3.2.Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности	Характеристика ЕНВД. Плательщики и объект налогообложения. Ставки и порядок расчета единого налога. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты единого налога.	2	3
	Практические занятия.	4
	Расчет единого налога на вмененный доход
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой Выполнение проекта. Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	21
Раздел 4. Региональные налоги и специфика их расчета.		14	3
Тема 4. 1.Налоги, поступающие в дорожные фонды	Виды налогов, поступающих в Федеральный дорожный и региональные дорожные фонды, их сущность. Транспортный налог.	2
	Практические занятия.     Расчет транспортного налога. Самостоятельная работа с дополнительной литературой Выполнение проекта. Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	2 1 1

Тема 4.2.Налог на имущество организаций.	Налогоплательщики и объект налогообложения. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты.	2	3
	Практические занятия.
	Расчет  налога на имущество организаций.	4
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой. Выполнение проекта: Налогообложение доходов физических лиц. Российский и зарубежный опыт.	1          1
Раздел 5. Местные налоги		8	3
Тема 5.1. Земельный налог.	Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Порядок установления и взимания платы за землю. Срок и порядок уплаты. Налоговая декларация.	2
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой.	1
Тема 5.2.Налог на имущество физических лиц.	Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки ,льготы. Сроки уплаты.	2
	Практические занятия.
	Расчет налога на имущество физических лиц.	2
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой.	1
Раздел 6. Налоговый контроль и ответственности за правонарущения.		10
Тема 6.1. Налоговая декларация и налоговый контроль.	Налоговая декларация. Налоговый контроль, виды налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки.	2
	Самостоятельная работа с дополнительной литературой.	1
Тема 6.2.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.	Налоговые правонарушения, виды правонарушений. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.	2
	Практическое занятие. Расчет налоговых санкций за совершение правонарушений. Самостоятельная работа с дополнительной литературой	4 1

Всего

90

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1.     Требования     к      минимальному     материально-техническому обеспечению

Реализация  программы  дисциплины  требует  наличия  учебного  кабинета

«Налоги и налогообложение».

Оборудование учебного кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;

- рабочее место преподавателя;

- комплект учебно-наглядных пособий «Налоги и налогообложение».

Технические средства обучения:

- микрокалькуляторы

-  интерактивная доска с лицензионным программным обеспечением и мультимедиа проектор.

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень    рекомендуемых    учебных  изданий,      Интернет-ресурсов,

дополнительной литературы

           Библиографический список используемой литературы

                                                Основная

1.Налоговый кодек РФ

2.Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Н.В. Иванова. – ростов н/Д: Феникс, 2017. – 270 с. – (среде профессиональное образование).

                                                Дополнительная

1.  Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет»

2.  Братухина А.И. Методология и практика исчисления налогов. Учебное пособие – М., Экономика, 2016.

3.Дмитриева О.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для студентов средних специальных учебных заведений – Ростов-на-Дону, Феникс, 2017.

4.Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие – М. Академия, 2017.

5.Скворцов О.В. Налоги и налогообложение – Практикум. М. Академия, 2017

Интернет-ресурсы:

1.  http://studyspace.ru/skachat-uchebnik/uchebniki-po-nalogam-posobie- spravochnik-po-nalogam-skachat-uchebnik-po-na.html

                  4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ                ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ

Контроль и  оценка  результатов  освоения  дисциплины  осуществляется преподавателем.в.процессе.проведения практических занятий, тестирования,  а  также  выполнения  обучающимися  индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)	Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
1	2
Умения:
Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве ОК 3,ПК3.1	практические задания, домашние работы практические  занятия, домашняя работа Применять нормативное регулирование бухгалтерского учета практические работы , домашние работы практические  занятия, домашняя работа Применять нормативное регулирование бухгалтерского учета практические работы , домашние работы
Понимать сущность и порядок расчетов налогов ОК 4, ПК 3.4	практические задания , домашние работы
Знания:
Налоговый кодекс РФ КО5,ПК3.4,4.4	Устный опрос  домашняя работа
Нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения ОК 5, ПК4.3,4.4	Устный опрос  домашняя работа
Экономическую сущность налогов ОК3,ПК 4.4	Устный опрос                    домашняя работа
Принципы построения и элементы налоговых систем ПК 4.3,4.4	тестирование, домашняя работа
Виды налогов в РФ и порядок их расчетов ОК 3, ПК 3.4,4.4	домашняя работа

Краткое описание документа:

1.1. Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплиныявляется частью ППССЗ в соответствиис ФГОССПО по специальности 38.02.02 «Операционная деятельность в логистике».

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложениеможет быть использована в дополнительном профессиональном образовании в рамках реализации программ переподготовки кадров в учреждениях СПО.

1.2.Местодисциплинывструктуреосновнойпрофессиональной образовательной программы:

дисциплина входит в профессиональный цикл и относится к общепрофессиональным дисциплинам.

1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской

Федерации;

- понимать сущность и порядок расчета налогов.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

-Налоговый кодекс Российской Федерации

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения,

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.