РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП. 07. Налоги и налогообложение для студентов по специальности 38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ  ШАРАНГСКИЙ ФИЛИАЛ ГБОУ СПО «Шахунский агропромышленный техникум»

        УТВЕРЖДАЮ

Заведующая филиалом

__________________Л. А. Лоскутова

«________»________________20___г

рабочая ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП. 07. Налоги и налогообложение

для студентов по специальности

38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

.

р.п. Шаранга, 2014 г.

Организация-разработчик:  Шарангский филиал Государственного бюджетного образовательного учреждения среднего профессионального образования  «Шахунский агропромышленный техникум».

Разработчик: ____________________

                                                                  ^{подпись}

Лузина Л.Г. – преподаватель спецдисциплин  Шарангского филиала  ГБОУ СПО ШАПТ.

 

СОДЕРЖАНИЕ

	стр.
1.      ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	4
2.      СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	6
3.      условия реализации программы учебной дисциплины	10
4.      Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины	11

1. паспорт  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение.

1.1 Область применения рабочей программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности  СПО 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

1.2 Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина входит в профессиональный цикл «Общепрофессиональные дисциплины».

1.3 Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

- обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

- обладать профессиональными компетенциями:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

В результате освоения учебной дисциплины студент должен уметь:

-                        ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

-       понимать сущность и порядок расчетов налогов.

В результате освоения учебной дисциплины студент должен знать:

-                        нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

-                        экономическую сущность налогов;

-                        принципы построения и элементы налоговых систем;

-                        виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

1.4 Количество часов на освоение рабочей программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки студента – 82 час

в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки студента – 55 часов;

самостоятельной работы студента – 27 часов.

2. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)	82
Обязательная аудиторная учебная нагрузка	55
в том числе:
практические занятия	40
Самостоятельная работа обучающегося	27
Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины  Налоги и налогообложение

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)	Объем часов	Уровень освоения
1	2	3	4
Раздел 1. Основы налогообложения
Тема 1.1. Исторические аспекты развития налогообложения в России	Содержание учебного материала	7
	1. Исторические аспекты развития налогообложения в России	1
	Самостоятельная работа обучающихся: Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы. Подготовка к практическим занятиям	6
Тема 1.2. Элементы, функции, классификация налогов	Содержание учебного материала	12
	Семинарское занятие: 1. Элементы налогов 2. Функции налогов 3. Классификация налогов 4. Налоговая политика государства	4
	Практические занятия: 1. Элементы и классификация налогов	2
	Самостоятельная работа обучающихся: Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы. Подготовка к практическим занятиям	6
Раздел 2. Налоги и сборы в Российской Федерации
Тема 2.1 Основные виды федеральных налогов	Содержание учебного материала	38
	1. Налог на прибыль организаций 2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 3. Налог на доходы физических лиц 4. Страховые взносы 5. Налог на добычу полезных ископаемых 6. Водный налог 7. Акцизы 8. Таможенные пошлины и сборы 9. Государственная пошлина: понятие, правовые основы, объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате 10. Экологические сборы и платежи 11. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	9
	Практические занятия: 1. Налог на прибыль организаций 2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 3. Налог на доходы физических лиц 4. Страховые взносы во внебюджетные фонды 5. Налог на добычу полезных ископаемых 6. Водный налог 7. Акцизы 8. Таможенные пошлины 9.Государственная пошлина 10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	20
	Самостоятельная работа обучающихся: Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы. Подготовка к практическим занятиям	9
Тема 2.2. Региональные и местные налоги и сборы	Содержание учебного материала	24
	1. Налог на имущество организаций 2. Транспортный налог 3. Упрощенная система налогообложения 4. Единый налог на вмененный доход 5. Налог на игорный бизнес 6. Земельный налог 7. Налог на имущество физических лиц	4
	Практические занятия: 1. Налог на имущество организаций 2. Транспортный налог 3. Упрощенная система налогообложения 4. Единый налог на вмененный доход 5. Налог на игорный бизнес 6. Земельный налог 7. Налог на имущество физических лиц	14
	Самостоятельная работа обучающихся. Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы. Подготовка к практическим занятиям и дифференцированному зачёту	6
Дифференцированный зачёт		1
Всего:		82

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета экономического профиля.

Оборудование учебного кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;

- рабочее место преподавателя;

- комплект бланков бухгалтерской документации;

- комплект законодательных и нормативных документов;

- комплект учебно-методической документации.

Технические средства обучения:

- доска;

- микрокалькуляторы.

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, дополнительной литературы

Основные источники:

1.                      Скворцов О.В., Скворцова Н.О. Налоги и налогообложение. Учебное пособие – М.: Академия, 2014 г.

2.                      Скворцов О.В., Скворцова Н.О. Налоги и налогообложение. Практикум – М.: Академия, 2014 г.

Дополнительные источники:

1.                      Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2

 

 

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических  и семинарских занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных практических заданий.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)	Формируемые общеучебные и общие компетенции	Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь: - ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской   Федерации;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях. ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	Самостоятельная работа по теме: 1.1. Дифференцированного зачета.
- понимать сущность и порядок расчетов налогов	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях. ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым  банковским операциям. ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды. ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.	Семинарское занятие: № 1 -  4 Практическое занятие: № 1-18 Самостоятельная работа по теме: 1.2, 2.1, 2.2 Дифференцированного зачета.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать: - Налоговый кодекс Российской Федерации;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях. ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	Самостоятельная работа по теме: 1.2 Дифференцированного зачета.
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в   области налогообложения;	ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	Самостоятельная работа по теме: 1.1, 1.2 Дифференцированного зачета.
- экономическую сущность налогов;	ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	Семинарское занятие: № 1 -  4 Практическое занятие: № 1 Самостоятельная работа по теме: 1.1. 1.2. Дифференцированного зачета.
- принципы построения и элементы налоговых систем;	ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	Семинарское занятие: № 1 -  4 Практическое занятие: № 1 Самостоятельная работа по теме: 1.1. 1.2. Дифференцированного зачета.
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях. ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	Семинарское занятие: № 1 -  4 Практическое занятие: № 1-18 Самостоятельная работа по теме: 1.2, 2.1, 2.2 Дифференцированного зачета.