Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Начальные классы / Другие методич. материалы / Рабочая программа дисциплины "Налоги и налогообложение"
ВНИМАНИЮ ВСЕХ УЧИТЕЛЕЙ: согласно Федеральному закону № 313-ФЗ все педагоги должны пройти обучение навыкам оказания первой помощи.

Дистанционный курс "Оказание первой помощи детям и взрослым" от проекта "Инфоурок" даёт Вам возможность привести свои знания в соответствие с требованиями закона и получить удостоверение о повышении квалификации установленного образца (180 часов). Начало обучения новой группы: 26 апреля.

Подать заявку на курс
  • Начальные классы

Рабочая программа дисциплины "Налоги и налогообложение"

библиотека
материалов

hello_html_3fc92b40.gifhello_html_3fc92b40.gifМинистерство образования и науки Республики Хакасия

Государственное бюджетное образовательное учреждение

Республики Хакасия

среднего профессионального образования

«Черногорский механико-технологический техникум»












РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»





специальность 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»

квалификация «Бухгалтер»










2014


Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».


Квалификация - бухгалтер.





Разработчик:

Качайло О.А. – преподаватель ГБОУ РХ СПО «Черногорский механико-технологический техникум»




















Рассмотрена

на заседании МК ТЭД

от ______________20___ г.

Протокол № _______

Председатель МК

Волокитина Е.М. _______________

Утверждена:

Зам. директора по УР

Бычкова С.А. _______________

от __________________ 20___ г.

СОДЕРЖАНИЕ



стр.

  1. ПАСПОРТ рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


4

  1. СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ



5

  1. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины



9

  1. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины



11


1. паспорт рабочей ПРОГРАММЫ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


Информационные технологии в профессиональной деятельности


1.1. Область применения программы

Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы СПО в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (базовой и углубленной подготовки).


Программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании.


1.2. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины


В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

  • ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

  • понимать сущность и порядок расчетов налогов.



В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;

  • нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

  • экономическую сущность налогов;

  • принципы построения и элементы налоговой системы;

  • виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.


В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен освоить следующие общие компетенции:

Код

Наименование результата обучения

ОК 1.

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

ОК 2.

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

ОК 3.

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

ОК 4.

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5.

Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно- коммуникационных технологий

ОК 6.

Работать в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями

ОК 7.

Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), за результат выполнения заданий

ОК 8.

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации

ОК 9.

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности

ОК 10

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей)


1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося – 95 часов, включая:

  • обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 63 часа;

  • самостоятельной работы обучающегося – 32 часов.



2. СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы



Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

95

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего),

в том числе:

практические занятия

63


28

Самостоятельная работа обучающихся (всего),

в том числе:

- подготовка к практическим работам

- решение задач

- написание реферата

- внеаудиторная самостоятельная работа по изучению

теоретического материала и освоению практической работы

32







Итоговая аттестация в форме экзамена

































2.2. Содержание обучения по учебной дисциплине



Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения


Тема 1. Основы налогообложения


Содержание учебного материала

10

1


1

История и эволюции теории налогообложения


2

Особенности построения системы налогов и сборов в России. Современные принципы налогообложения.


3

Понятие налога, его признаки и внутренняя структура. Функции налогов. Сбор. Его отличие от налога.


4

Классификация налогов. Элементы налога


5

Налоговое бремя и его показатели


Практические занятия

6

2


1

Принципы, функции и виды налогов


2

Элементы налога


3

Расчет налогового бремени


Самостоятельная работа студента

8

3


1

Ознакомление с материалами периодической печати


2

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)


3

Ответы на контрольные вопросы


4

Подготовка дополнительных сведений по теме


Тема 2. Государственное регулирование налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

8

1


1

Налоговые правоотношения.


2

Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства.


3

Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения


4

Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.


5

Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов в бюджет


6

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц


Практические занятия

4

2


1

Обоснование прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений


2

Построение структуры налоговых органов


Самостоятельная работа студента

4

3

1

Составление краткого конспекта лекции, где должны быть отражены основные направления налоговой политики России

2

Ознакомление с материалами периодической печати

3

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

4

Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта


5

Ответы на контрольные вопросы



Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства


Содержание учебного материала

4

1

1

Возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством

2

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства

3

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм обязательных платежей в бюджет

Практические занятия

2

2

1

Расчет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога

Самостоятельная работа студента

4

3

1

Ознакомление с материалами периодической печати

2

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

3

Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта

4

Осуществление исследования по материалам периодической печати

5

Аналитическая обработка данных

6

Ответы на контрольные вопросы

7

Учебно-исследовательская деятельность

Тема 4. Налоговый контроль

Содержание учебного материала

4

1

1

Сущность налогового контроля.

2

Учет налогоплательщиков в налоговых органах.

3

Камеральные проверки.

4

Выездные проверки.

Практические занятия

6

2

1

Расчет суммы штрафа по результатам камеральной проверки

2

Расчет суммы штрафа по результатам выездной проверки

3

Итоговая проверочная работа по теме 4

Самостоятельная работа студента

4

3

1

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

2

Осуществление исследования по материалам периодической печати

3

Аналитическая обработка данных

4

Ответы на контрольные вопросы

Тема 5. Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Содержание учебного материала

6

1


1

Налоговая ответственность. Налоговое правонарушение.

2

Порядок применения мер государственно-принудительного воздействия к налогоплательщикам, нарушившим нормы налогового законодательства.

Практические занятия

10

2

1

Определение состава правонарушения.

2

Исчисление суммы пени.

3

Определение меры ответственности правонарушителя.

4

Составление ситуативных задач. Решение задач.


Самостоятельная работа студента

8

3

1

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 1)

2

Осуществление исследования по материалам периодической печати

3

Аналитическая обработка данных

4

Ответы на контрольные вопросы

5

Учебно-иследовательская деятельность

Тема 6. Экономическая сущность налогов, взимаемых в Российской Федерации

Содержание учебного материала

3

1

1

Федеральные налоги.

2

Региональные налоги.

3

Местные налоги.

Самостоятельная работа студента

4

3

1

Ознакомление с нормативными документами (Налоговый Кодекс Российской Федерации часть 2)

2

Изучение дополнительной литературы , материалов периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант+

3

Ответы на контрольные вопросы

Итого:

×

×

95

×


Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1 - ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 - репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);

3 - продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).



3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины


3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению


Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета дисциплины «Налоги и налогообложение».

Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол учителя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, учебно-бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, для обязательной контрольной работы, вопросы и билеты для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Консультант-Плюс, мультимедийное оборудование (видеопроектор).


3.2. Информационное обеспечение обучения


Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы


Основные источники:

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая.

  2. Аронов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Аронов А.В., Кашин В.А. – М.: Магистр, 2009.

  3. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник – М.: Дело, 2008.

  4. Карагод В.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Карагод В.С., Худолеев В.В. – М.: Форум, 2009.

  5. Миляков Н.В. Налог на добавленную стоимость: Учебно - практическое пособие - М.: Кнорус, 2009.- 208 с.

  6. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. - 2-е изд., перераб. и доп. – СПб: Питер, 2008.

  7. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

  8. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов / Сердюков А.Э. др. – СПб: Питер, 2009.

  9. Тадеев А.А. Налоги и налогообложение: Учебник для ВУЗов – М.: Приор-издат, 2009.


Дополнительные источники:

  1. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового законодательства / Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. – СПб: Питер, 2009.

  2. Зрелов А.П. 150 споров, выигранных у налоговой / Зрелов А.П., Краснов М.В. – М.: Статус-Кво 97, 2008.

  3. Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. – 2-е издание – СПб: Питер, 2008.

  4. Налог на прибыль. Сложные вопросы (из практики налогового консультирования) / Под ред. Брызгалина А.В. и др. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2008.

  5. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. Горского И.В. – М.: Финансы и статистика, 2009.

  6. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

  7. Справочная правовая система «Консультант-Плюс».


Ресурсы INTERNET:

  1. www.consultant.ru - Справочная правовая система «Консультант-Плюс»

  2. www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.

  1. Министерство финансов: www.minfin.ru.






































4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины


Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.


Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов;

знание нормативных актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации;

знание экономической сущности налогов;

знание принципов построения и элементов налоговых систем;

знание видов налогов Российской Федерации и порядка их расчетов.

1) Текущий контроль  качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

а) проверка качества аналитической обработки материалов информационно-правовых систем, дополнительной литературы,

б) проверка качества подбора дидактических материалов,

в) проверка осуществления анализа и  реферирования научно-методической и учебной литературы  при  выполнении системы самостоятельных работ по лекционному курсу;

г) проверка качества сбора дополнительных материалов,

Эта деятельность осуществляется посредством:

а) проведения экспресс-опросов,

б) фронтальных устных опросов,

ж) тестирования по отдельным темам или блокам тем,

в) проверки правильности решения задач по образцу и ситуационных задач,

г) проверки правильности заполнения таблицы основных элементов.

2) Периодический (рубежный) контроль – в виде письменных контрольных работ (в том числе тестовых) как результат освоения ведущих тем и разделов дисциплины.


3) Промежуточный контроль в виде:

а) устных зачетов по теме или блоку тем,

б) контрольных работ,

в) контрольных тестовых заданий.


4) Итоговый контроль в виде экзамена по дисциплине.


3


Краткое описание документа:

Рабочая программа учебной дисциплины«Налоги и налогообложение» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

-      ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

 

-       понимать сущность и порядок расчетов налогов.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

-       Налоговый кодекс Российской Федерации;

-       нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

-       экономическую сущность налогов;

-       принципы построения и элементы налоговой системы;

 

-        виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Автор
Дата добавления 20.01.2015
Раздел Начальные классы
Подраздел Другие методич. материалы
Просмотров284
Номер материала 320849
Получить свидетельство о публикации

Идёт приём заявок на международный конкурс по математике "Весенний марафон" для учеников 1-11 классов и дошкольников

Уникальность конкурса в преимуществах для учителей и учеников:

1. Задания подходят для учеников с любым уровнем знаний;
2. Бесплатные наградные документы для учителей;
3. Невероятно низкий орг.взнос - всего 38 рублей;
4. Публикация рейтинга классов по итогам конкурса;
и многое другое...

Подайте заявку сейчас - https://urokimatematiki.ru


Выберите специальность, которую Вы хотите получить:

Обучение проходит дистанционно на сайте проекта "Инфоурок".
По итогам обучения слушателям выдаются печатные дипломы установленного образца.

ПЕРЕЙТИ В КАТАЛОГ КУРСОВ


"Инфоурок" приглашает всех педагогов и детей к участию в самой массовой интернет-олимпиаде «Весна 2017» с рекордно низкой оплатой за одного ученика - всего 45 рублей

В олимпиадах "Инфоурок" лучшие условия для учителей и учеников:

1. невероятно низкий размер орг.взноса — всего 58 рублей, из которых 13 рублей остаётся учителю на компенсацию расходов;
2. подходящие по сложности для большинства учеников задания;
3. призовой фонд 1.000.000 рублей для самых активных учителей;
4. официальные наградные документы для учителей бесплатно(от организатора - ООО "Инфоурок" - имеющего образовательную лицензию и свидетельство СМИ) - при участии от 10 учеников
5. бесплатный доступ ко всем видеоурокам проекта "Инфоурок";
6. легко подать заявку, не нужно отправлять ответы в бумажном виде;
7. родителям всех учеников - благодарственные письма от «Инфоурок».
и многое другое...

Подайте заявку сейчас - https://infourok.ru/konkurs

Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх