МБОУ г. Кургана «Средняя общеобразовательная школа №56»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
ПО ЭЛЕКТИВНОМУ КУРСУ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
11 КЛАСС
Автор - составитель: Емельянова Наталья
Валерьевна, учитель экономики МБОУ г. Кургана «Средняя общеобразовательная
школа №56», первой квалификационной категории.
2014
Рабочая
программа курса составлена на основе учебной программы В. А. Башковой «Основы
налоговой грамотности». Содержание учебного курса адаптировано к условиям нашей
школы с учетом индивидуальных особенностей учащихся, специфики образовательного
учреждения, материально-технического и учебно-методического обеспечения
учебного процесса.
В
настоящее время в общеобразовательной школе нет специального предмета, в
результате изучения которого школьники приобретали бы знания, необходимые им в
современной жизни: о правах и обязанностях налогоплательщика, системе
налогообложения. Эти знания востребованы в современной школе и формирование их
необходимо в рамках отдельного учебного курса. Поэтому данный курс приобретает
особую актуальность.
Предлагаемый
элективный курс: «Налогообложение» поможет учащимся овладеть современными
экономическими знаниями в области налогообложения, умениями и навыками
грамотного поведения налогоплательщика в соответствии с законами Российской
Федерации. Его изучение, в сочетании с образовательной деятельностью по тому
или иному направлению, а также выбора профиля дальнейшего образования, поможет
школьникам адаптироваться к дальнейшей самостоятельной жизни.
Программа
курса рассчитана на 17 часов учебного времени с учетом образовательных
потребностей и интересов учащихся. Формирование ЗУН данного курса
осуществляется поэтапно от раздела к разделу за счет последовательного
построения учебного материала, в доступной форме.
Внутренняя
логика построения содержания курса предполагает сочетание теоретических и
практических занятий с реализацией активизирующих и педагогических проективных
методик с основной идеей курса. Практические занятия предполагают выполнение
упражнений и заданий эвристического характера, а также проведение
самостоятельных исследований учащимися - выполнение мини-проекта.
Курс
«Основы потребительских знаний» тесно взаимодействует с гуманитарными областями
знаний. Интегрированный характер содержания курса предполагает реализацию
межпредметных связей с такими дисциплинами, как:
·
бухгалтерский учет
Цели курса:
- Содействие профессиональному
самоопределению учащихся путем приобретения ими специальных знаний, умений
и навыков в области налогового законодательства как особой дисциплины,
изучающей виды налогов и методы их исчисления.
- Развитие экономического и логического
мышления, творческих способностей, коммуникативных способностей.
- Воспитание организованности,
деловитости, культуры поведения и смелости в защите своих прав.
Задачи курса:
- Познакомить учащихся с основными
понятиями налогового законодательства, что должно способствовать
профессиональному самоопределению и социальной адаптации выпускников
общеобразовательных учреждений.
- Формировать у учащихся специальные
умения и навыки, позволяющие самостоятельно определять виды налогов,
объекты налогообложения и налогооблагаемую базу.
- Развивать творческие и аналитические
способности, необходимые для правильного решения задач по исчислению
налогов.
- Воспитание трудолюбия, ответственности,
предприимчивости и культуры поведения.
Требования к уровню подготовки.
По окончании изучения
элективного курса «Налогообложение», учащиеся должны:
Иметь
представление:
- о сущности,
целях и функциях налогов и налоговой системы современного государства;
- о
закономерностях налогообложения и формирования налоговой политики
государства;
- о проблемах
налогообложения;
Знать/понимать:
- обязательные
элементы налогов, составляющих налоговую систему РФ;
- методы и способ
уплаты налогов и налоговых платежей;
- права и
обязанности налоговых органов и налогоплательщиков;
- налоговый кодекс РФ, принятые в соответствии с ним
законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты органов
исполнительной власти по вопросам, связанным с налогообложением и сборами;
Уметь:
- использовать
при решении практических задач налоговое законодательство;
- рассчитывать,
исходя из предложенного набора хозяйственных операций федеральные,
региональные и местные налог и сборы;
- анализировать
ситуации, определяя обоснованность конфликтов между налоговыми органами и
налогоплательщиками;
- представлять
результаты решения конкретных задач расчета налоговых результатов и
налоговых платежей финансового управления;
Использовать
приобретенные знания и умения в практической деятельности и повседневной жизни:
- на практике
применять методы и приемы налоговых расчетов;
- рассчитывать
налоговые обязательства и интерпретировать полученные результаты
- обосновывать на
основе обработанной налоговой информации эффективные финансовые решения
№
|
Наименование
разделов и тем
|
Количество часов
|
Форма проведения
|
Образовательный продукт
|
Всего
|
Теория
|
Практика
|
Р.1
|
Государство и финансы.
|
2 ч.
|
2 ч.
|
|
|
|
1.1
|
Государственные финансы. Государственный бюджет.
|
|
1 ч.
|
|
Мини-лекция с элементами дискуссии
|
Конспект
|
1.2.
|
Налоговая система. Принципы построения налоговых
систем.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
Р.2
|
Система налогов и сборов.
|
6 ч.
|
6 ч.
|
|
|
|
2.1.
|
Роль налогов в экономике.
|
|
1 ч.
|
|
Мини-лекция с элементами дискуссии
|
Конспект
|
2.2
|
Налоговые органы и требования, предъявляемые к их
составу.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
2.3
|
Что такое налоговая полиция.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
2.4
|
Налоговая система России.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
2.5
|
Выгодно ли платить налоги?
|
|
1 ч.
|
|
Мини-лекция с элементами дискуссии
|
Конспект
|
2.6
|
Налогообложение малого бизнеса.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
Р.3
|
Виды налогов.
|
6 ч.
|
3 ч.
|
3 ч.
|
|
|
3.1
|
Налог на добавленную стоимость и акцизы.
|
|
1 ч.
|
|
Мини-лекция с элементами практикума
|
Конспект
|
3.2
|
Налог на прибыль с предприятий.
|
|
|
1 ч.
|
Мини-лекция с элементами практикума
|
Конспект
|
3.3
|
Налоги в дорожные фонды, транспортный налог.
|
|
|
1 ч.
|
Мини-лекция с элементами практикума
|
Конспект
|
3.4
|
Единый социальный налог.
|
|
|
1 ч.
|
Мини-лекция с элементами практикума
|
Конспект
|
3.5
|
Налоги субъектов Федерации.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
3.6
|
Местные налоги, их роль в местном самоуправлении.
|
|
1 ч.
|
|
Лекция
|
Конспект
|
Р.4
|
Права и обязанности налогоплательщика.
|
3 ч.
|
1 ч.
|
2 ч.
|
|
|
4.1
|
Права и обязанности налогоплательщика.
|
|
1 ч.
|
|
Мини-лекция с элементами практикума
|
Конспект
|
4.2
|
Практическая работа.
|
|
|
1 ч.
|
Практикум
|
Решение задач
|
4.3
|
Зачет.
|
|
|
1 ч.
|
Решение тестов, проблемных ситуаций
|
|
Итого
|
17ч.
|
12 ч.
|
5 ч.
|
|
|
Содержание программы
Раздел №1. Государство
и финансы.
Государственные финансы.
Государственный бюджет. Способы балансировки бюджета. Принципы построения
налоговых систем. Налоговая справедливость.
Основные понятия:
Финансы, государственный
бюджет, профицит государственного бюджета, дефицит государственного бюджета,
сальдо государственного бюджета, налоговая справелливость, налоговая система
В результате изучения данной темы ученик должен
Знать
- Роль
государственного бюджета в экономике
- Понятие
о бюджетном дефиците
- Способы
балансировки бюджета
- Принципы
построения налоговых систем
Уметь
- Определять
принципы построения налоговых систем
- Определять
способы балансировки бюджета
Практическая часть
1.
Практическая работа: «Определение вида бюджета».
Раздел №2. Система налогов и сборов.
Роль
налогов в экономике. Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их
взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Способы уплаты налогов. Налоговая
система. Классификация налогов в зависимости от принципов построения налоговой системы.
Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых
органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование:
цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение
налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы
камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Особенности
налогообложения отдельных видов доходов субъектов малого предпринимательства.
Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на
имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Отчисления в
государственные внебюджетные фонды социального назначения.
Основные понятия:
Налог, объект налога, субъект налога, налоговая
ставка, налоговая база, налоговый период, налоговые льготы, налоговая система,
прогрессивный налог, пропорциональный налог, регрессивный налог, налоговая
полиция, налоговый контроль, налоговая проверка, налоговый кредит
В результате изучения данной темы ученик должен
Знать
1.
Роль налогов в экономике
2.
Функции налогов
3.
Налоговую систему в России
4.
Виды налогов в зависимости от принципов построения
налоговой системы
Уметь
1.
Определять вид налога в зависимости от принципов
построения налоговых систем
2.
Определять элементы налога
Практическая часть
- «Определение элементов
налога»
Раздел №3. Виды
налогов.
Характеристика
основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную
стоимость, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на
прибыль (доход) организаций. Налоги с физических лиц. Единый социальный налог.
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о
доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с
юридических и физических лиц. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный
налог. Таможенные платежи. Государственные пошлины. Транспортный налог.
Земельный налог. Налог на игорный бизнес.
Опорные понятия:
Косвенные налоги, прямые налоги, налоговая
декларация, акциз, добавленная стоимость
В результате изучения данной темы ученик должен
Знать
1.
Виды налогов, объекты налогообложения, ставки,
льготы
2.
Порядок исчисления разных налогов
Уметь
- Исчислять
разные налоги с учетом ставок и льгот по налогам
- Различать
прямые и косвенные налоги
Практическая часть
1.
«Исчисление различных налогов»
Раздел №4. Права и обязанности налогоплательщика.
Права, обязанности и
ответственность налогоплательщиков. Постановка налогоплательщика на учет.
Налоговый кредит. Отсрочка платежа.
Основные понятия:
Налоговый кредит, отсрочка
платежа
В результате изучения данной темы ученик должен
Знать
- Права
налогоплательщика
- Обязанности
налогоплательщика
- Порядок
постановки налогоплательщика на учет
- Порядок
предоставления налогового кредита
- В
каких случаях допускается отсрочка налогового платежа
Уметь
- Определять
права и обязанности налогоплательщика
- Определять
порядок предоставления налогового кредита
Практическая часть
- «Определение
прав и обязанностей налогоплательщика»
- Деловая
игра: «Я налогоплательщик».
Формы контроля знаний, умений, навыков:
- тестовые
работы
- сообщения
- графический
диктант (верно/неверно)
- решение задач
- деловые игры
- выполнение
и защита мини-проекта
- психолого-педагогический – анализ
наблюдений деятельности учащихся
- рейтинговые оценки (тестирование)
- выполнение и защита заданий, проектов.
Для учителя:
1. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н., Попов О. Н., Зарипов В.
М. Налоги и налоговое право в схемах. – М.: «Аналитика-Пресс», 1997
2. Молчанов С. С.. Налоги за 14 дней. Экспресс-курс. – М.: Эксмо, 2008
3. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебный курс / Э.Х.
Закирова. — Электронный курс. — М.: МИЭМП, 2008. — Режим доступа к курсу: http://e-college.ru
4.
Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 и 2
5. Черник Д. Г.. Налоги России: Для 10 – 11 кл. общеобразоват. учрежд. –
М.: Вита-Пресс, 1999
6. http://sumik.open-edu.ru/SUMIK/SUMIK-nalogi_nologoobl/index.HTM
7. www.gaap.ru
8. www.nalog.ru
Для обучающихся:
- Налоговый кодекс
Российской Федерации, часть 1 и 2
- Публикации в местных и центральных
газетах.
- Закон
«Об образовании»
- Приказ
Минобразования России от 05.03.2004 года №1089 «Об утверждении
федерального компонента государственных образовательных стандартов
начального общего, основного общего и среднего (полного) общего
образования»
- Программа:
В. А. Башкова «Основы налоговой грамотности», 2005
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.