Логотип Инфоурока

Получите 30₽ за публикацию своей разработки в библиотеке «Инфоурок»

Добавить материал

и получить бесплатное свидетельство о размещении материала на сайте infourok.ru

Инфоурок Обществознание СтатьиСУЩНОСТЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

СУЩНОСТЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Скачать материал
библиотека
материалов

О.В. Аверьянова


СУЩНОСТЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ



1. Сущность и виды факторинговых операций в коммерческих банках

Факторинг – финансовая услуга специализированной компании или банка. В общем виде факторинг используется так: поставщик продает товар покупателю, не требуя за него немедленной оплаты. За покупателя этого товара продавцу платит специализированная факторинговая компания или банк, после чего получает долг с покупателя товара. Таким образом, продавец имеет возможность, заключив факторинговый договор, продать товар с отсрочкой платежа обычно до 180 дней и при этом получить оплату с некоторым дисконтом (скидкой) от факторинговой компании или банка сразу, переуступив ей право требования долга за поставленную продукцию.

Основной целью факторингового обслуживания является инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1. Фактор (банк) – финансовая организация, которая кредитует клиента и на основании полученных от клиента прав на дебиторскую задолженность взыскивает долги с должника [9, с. 658].

2. Клиент это поставщик, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги [8, с. 311].

3. Предприятие – потребитель товара, должник [9, с. 658].

Схема представлена на рис. 1 [13].





3 1 5 4

2


Рисунок 1. Система факторингового обслуживания: 1 – заключение договора о факторинговом обслуживании; 2 – поставка товара с отсрочкой платежа; 3 – выплата досрочного платежа (до 85 % суммы поставленного товара) сразу после поставки; 4 – оплата за поставленный товар; 5 – выплата остатка средств (от 15 % после оплаты покупателем) за вычетом комиссионного вознаграждения фактора.



Основным принципом факторинга является возмещение фактором (банком) поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление же остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от должника. Однако может быть незамедлительное возмещение кредитору полной суммы долга, обычно за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит [7, с. 123].

Процесс движения кредитных ресурсов при факторинге схематически представлен на рисунке 2.







2


4 3 1



Рисунок 2. Схема движения кредитных ресурсов при факторинге: 1 – отгрузка продукции, осуществление работ, услуг; 2 – продажа долговых обязательств на дату, установленную в договоре; 3 – получение кредита в виде оплаты долговых обязательств на дату, установленную в договоре; 4 – погашение кредита, предоставленного клиенту, через оплату обязательств плательщикам.



В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику [5, с. 315].

Классификация фокторинговых услуг позволяет выделить следующие его виды:

1. Факторинг с финансированием. Клиент (поставщик товара) уступает банку (фактору) право последующего получения платежей от покупателя (должника). Клиент получает от банка (фактора) 80-90 % стоимости отгруженной продукции. Таким образом, банк дает клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров. Зарезервированные 10-20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, они бронируются на определенном счете на случай претензий от покупателя по качеству, цене и возмещаются поставщику в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги от банка отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой, что обеспечивает ускорение движения промышленного капитала. За услуги факторинга банк получает выгоду в виде комиссии за инкассацию счетов, а также процента по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продукцию от покупателя.

2. Факторинг без финансирования. При осуществлении такой услуги банк производит инкассирование дебиторских счетов клиента, и в этом случае клиент, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через банк. Задачей фактора (банка) является получение причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные поставщиком и покупателем в соответствующем договоре.

3. Внутренний факторинг подразумевает, что поставщик, покупатель и банк находятся в пределах одной страны.

4. Открытый факторинг. Должник уведомляется об участии в расчетах фактора (банка) путем надлежащей записи на счете-фактуре [3, с. 145].

5. Закрытый факторинг. Поставщик не уведомляет поставщика о переуступке права требований фактору. В данном случае должник ведет все расчеты с поставщиком, а после получения платежа поставщик должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения факторингового кредита.

6. Международный факторинг. При международном факторинге поставщик, покупатель и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах (или хотя бы одна из сторон находится в другом государстве). Экспортер заключает договор с банком, в котором он обязуется уступать ему дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей (например, всех покупателей в определенной стране) [2, с. 145].

Даже в условиях кризиса банки постоянно развивают перечень кредитных продуктов для бизнеса, позволяя предпринимателям с минимальными издержками использовать заемные средства для развития.

Многие из этих предложений слишком дороги или недоступны для небольших компаний. Факторинг помогает использовать кредитные средства с максимальной пользой и минимальной переплатой.

Учитывая особенности рассматриваемой услуги, необходимо сказать о ее преимуществах:

1) отсутствие залога;

2) возможность передать контроль дебиторской задолженности третьему лицу;

3) банки и факторинговые компании учитывают на своих счетах все поставки, даже те, финансирование по которым не осуществляется;

4) крупные факторы создают специальный пользовательский интерфейс для своей программы, позволяя клиенту самостоятельно отслеживать любые изменения в дебиторской задолженности;

5) факторинговое финансирование не считается кредитным средством и не влияет на ключевые показатели баланса компании;

6) банки не предъявляют строгих условий к платежеспособности поставщика;

7) при заключении договора на факторинг без регресса риски неплатежа от дебитора несет фактор, бизнесу же гарантированы своевременные поступления на счет;

8) сокращение кассовых разрывов позволяет планировать финансовые потоки более эффективно [5, с. 415].

Несмотря на множество преимуществ факторинга, у него есть недостатки, которые препятствуют широкому его использованию в отечественной системе экономики:

1) достаточно высокая цена – факторинговая комиссия составляет до 3 % от суммы (в зависимости от срока договора доходит до 20-30 % годовых);

2) необходимость предоставления информации о дебиторах;

3) ограниченность финансового потока объемами продаж;

4) в факторинге используются только поставки, расчет по которым идет в безналичной форме, поэтому необходимо скрупулезное юридическое и экономическое обоснование [13].


2. Нормативно-правовое регулирование факторинговых операций в коммерческом банке

Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, фактор (банк) должен тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента.

Правовой основой взаимоотношений банка при оказании своим клиентам-предприятиям факторинговых услуг должен являться договор, в котором указываются следующее:

1) реквизиты переуступаемых платежных требований;

2) доли суммы платежей поставщику от суммы переуступаемых платежных требований;

3) порядок совершения операции;

4) лимиты на операции;

5) размер комиссионного вознаграждения;

6) условия расторжения договора;

7) ответственность сторон в случае невыполнения обязательств;

8) вид факторинга (открытый или конфиденциальный);

9) наличие или отсутствие права регресса;

10) сведения о покупателях, требования к которым переуступаются;

11) размер платы за проведение операций;

12) виды услуг, дополнительно оказываемых поставщику;

13) предельные сроки платежей;

14) меры, которые будут приниматься для взыскания платежа с неаккуратного плательщика;

15) срок действия договора [12].

Осуществление факторинговых операций подразумевает под собой и определенный уровень риска. Поэтому для его минимизации механизм оказания данных услуг может состоять из ряда этапов.


Таблица 1.

Этапы оказания факторинговинговых услуг.

Этапы

Содержание операции

Первый этап

Тщательное изучение финансового состояния потенциального клиента, структуры и длительности его дебиторской задолженности.

Второй этап

Оценка отрасли деятельности предприятия, видов выпускаемой продукции и возможности ее реализации.

Третий этап

Анализ основных покупателей продукции данного предприятия, их платежеспособность.

Четвертый этап

Мероприятия по расчету и определению тарифов за оказание услуг факторинга.

Пятый этап

При обоюдном согласии сторон с условиями сотрудничества заключается договор об оказании услуг факторинга.

В договоре фиксируются обязанности сторон. Со стороны фактора-посредника – это своевременная оплата переуступленных ему долговых обязательств, своевременная информация клиента о состоянии расчетов с плательщиками или возможности появления затруднений с определенными плательщиками. Поставщик, в свою очередь, обязан предоставлять банку всю документацию о поставках товаров (оказании услуг), включая документы, подтверждающие, что клиент принял товары (услуги); предоставление банку сведений о неблагоприятных изменениях, происшедших с плательщиками, могущих изменить степень риска факторинговых операций банка; участие вместе с банком в рассмотрении дел в арбитраже.

Получив заявку поставщика, факторинговая компания или банк проводят такую же предварительную работу, как при выдаче обычного кредита. При этом оценивается кредитоспособность клиента, сфера его деятельности, виды выпускаемой продукции и возможности ее реализации, структура и длительность дебиторской задолженности, платежеспособность основных покупателей и т.д. При положительном решении фактор-посредник заключает с клиентом договор. В договоре может предусматриваться как рядовое кредитование клиента, так и обязательство по кредитованию продаж клиента в течение определенного периода. В последнем случае устанавливается лимит кредитования. Для определения размера лимита клиент должен представить факторинговой компании имеющиеся у него хозяйственные договоры с покупателями [10].

На факторинговое обслуживание рекомендуется не принимать предприятия и организации:

1) с большим числом дебиторов, задолженность каждого их которых выражается небольшой суммой;

2) занимающиеся спекулятивным бизнесом;

3) производящие нестандартную или узкоспециализированную продукцию;

4) работающие субподрядчиками (строительные и другие фирмы);

5) реализующие в розницу широкий набор «мелочной» продукции;

6) практикующие бартерные сделки [2, с. 147].

Факторинговые операции не проводятся также в отношении долговых обязательств филиалов (отделений) предприятий, долговых обязательств физических лиц или требований к бюджетным организациям.

Как уже отмечалось, договор факторинга является двусторонним и заключается между клиентом и финансовым агентом. И если в отношении клиента гражданское законодательство не выдвигает дополнительных требований, в данном случае, очевидно, что он должен обладать общей правоспособностью в соответствии с гражданским законодательством, то в отношении финансового агента ГК РФ устанавливает жесткое требование: финансовый агент должен иметь лицензию на осуществление факторинговых операций.

Данное требование содержится в статье 825 ГК РФ, согласно которой финансовым агентом могут выступать:

а) банки или иные кредитные организации;

б) коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Таким образом, статья 825 ГК РФ содержит требование к финансовому агенту – коммерческой организации получить разрешение (лицензию) на осуществление финансирования под уступку денежного требования. Такое разрешение не требуется банкам и иным кредитным организациям. Коммерческие организации, осуществляющие функции финансового агента и не имеющие лицензии на данный вид деятельности, могут попасть в очень неприятную ситуацию.

Государственной Думой в первом чтении принят правительственный проект Федерального закона «О внесении изменения в статью 825 части второй Гражданского кодекса РФ и признании утратившей силу статьи 10 Федерального закона «О введении в действие части второй ГК РФ», которым предлагается исключить факторинг из числа видов деятельности, подлежащих лицензированию [1, ст. 410].

В соответствии со статьей 826 ГК РФ предметом договора факторинга является денежное требование клиента к должнику.

Современные западные факторинговые компании не только кредитуют своих клиентов, но и оказывают им самые разнообразные услуги: ведут бухгалтерский учет дебиторской задолженности; осуществляют консультации по вопросам рынков сбыта, цен реализации, организации расчетов, заключения хозяйственных договоров; осуществляют юридическое, транспортное, складское, рекламное, страховое и другое обслуживание.

В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить свой штат служащих, что способствует снижению издержек по производству и сбыту продукции. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой компании, поскольку такие отношения ведут к полному осведомлению фактора о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.


3. Перспективы развития факторинговых операций

Факторинг является одним из наиболее перспективных видов банковских услуг, одной из форм интегрирования банковских операций в сферу производства, которая наиболее приспособлена к современному развитию экономики. Сравнение традиционных форм банковского кредитования и факторинга представлено в таблице 2.


Таблица 2

Сравнительный анализ банковского кредитования и факторинга

Целевой характер предоставления денежных средств

Предусматривает строго целевое использование денежных средств

Не предусматривает целевого характера предоставления средств

За счет кого происходит погашение денежных средств

За счет кредитополучателя

За счет денег, поступивших от дебиторов клиента

Период, на который предоставляются денежные средства

На фиксированный срок, прописанный в договоре

На срок фактической отсрочки платежа

Время представления денежных средств

В день, указанный в договоре

В день поставки товара

Обеспечение предоставления денежных средств

Залог, поручительство

Уступленное денежное требование

Предоставление дополнительных услуг

Дополнительные услуги обычно не предусматриваются

Дополнительные услуги по управлению дебиторской задолженностью, информационно-аналитическое обслуживание

Ограничения при предоставлении денежных средств

Размер ограничен по условиям договора

Размер фактического финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента

Дальнейшее сотрудничество

Погашение кредита не гарантирует получение нового

Факторинговое обслуживание может продолжаться бессрочно

Анализ позволяет сделать вывод, что наиболее предпочтительны для предприятий факторинговые услуги.

Преимущество для предприятия от использования данного вида услуг заключается еще и в том, что при факторинговом обслуживании банк покрывает значительную часть рисков поставщика, а в частности кредитные риски; валютные риски; процентные риски; ликвидные риски.

Под кредитным риском в данном случае понимаются риски предприятия, которые связаны с неоплатой поставок с отсрочкой платежей. При факторинговом обслуживании (подразумевает наличие договора о безрегрессном факторинге) поставщик, получая средства от банка в счет очередной поставки с отсрочкой платежа, передает банку право требования платежа по этой поставке [4, с. 132].

При неоплате счетов в течение определенного срока покупателем банк (фактор) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу поставщика. В этом случае поставщик не несет риска по проданной им банку дебиторской задолженности. Следовательно, при факторинговом обслуживании покрываются кредитные риски поставщика по поставкам с отсрочкой платежа.

А если предприятие занимается экспортом продукции, то для него немаловажным моментом будет являться покрытие банком его валютных рисков. Использование факторинговых услуг позволяет предприятию немедля конвертировать денежные средства, полученные от банка в качестве авансового платежа по поставке, под оплату валютного контракта. Предприятие за счет использования факторинговых услуг обезопасило себя от валютных рисков и получает дополнительные конкурентные преимущества на рынке.

Риски по процентам поставщик покрывает за счет операции факторинга. Данный вид риска возникает у предприятий, строящих свой бизнес на заемных и привлеченных оборотных средствах. При резком изменении рыночной стоимости данных средств происходит влияние на цену товара поставщика, а удорожание кредита неизбежно ведет к росту себестоимости производимых товаров и услуг. При факторинге банк, как правило, гарантирует поставщику, что стоимость денежных ресурсов, предоставляемых ему, будет оставаться неизменной в течение довольно длительного периода.

Ликвидным рискам, которые возникают в случае недостатка средств на покрытие важных текущих затрат, подвергается деятельность практически каждого предприятия. Именно эта ситуация может появиться при несовпадении денежных потоков, получаемых от покупателей в счет осуществленных поставок, а также потоков средств, которые необходимо направлять на погашение собственной кредиторской задолженности поставщика. В случае, когда покупатель допускает существенную просрочку оплаты поставленных товаров. Использование факторинговых услуг банка поставщик осуществляет продажу своей продукции с незамедлительной оплатой, что позволяет ускорить движение капитала и сократить неплатежи. А ликвидные риски поставщика становятся заботой банка [5, с. 218].

Наверное, к единственному недостатку факторинга можно отнести его дороговизну. Так, за проведение операций факторинга банк взимает с продавца комиссию, которая в нашей стране может достигать 15-20 % от суммы долга.

Факторинговая схема дает ряд преимуществ как поставщику, так и покупателю при совершении сделки. Фактически это краткосрочный кредит продавцу, который может получить деньги сразу, не дожидаясь оплаты товаров или услуг.

Перед многими предпринимателями, для которых услуги финансового посредника вдруг стали жизненно необходимы, стоит выбор, к кому же обратиться – в банк или в специализированную компанию. Сегодня на этом рынке весьма преуспевают оба вида игроков, но разница в предоставлении факторинговых услуг все-таки есть. Многие пользователи отмечают, что банкам присуще такое немаловажное качество как надежность, также делают акцент на универсальность услуг. Ведь для предоставления этой финансовой услуги бизнесменам необходимы и другие, а банки, не имеющие в этом смысле ограничений, все же являются оптимальным вариантом.

С помощью факторинга предприятия малого и среднего бизнеса могут решить следующие задачи:

- ускорить и упростить процедуру получения платежа по сравнению с аккредитивной формой расчетов;

- использовать широкий спектр услуг для клиентов в более удобной для них форме;

- решить проблему импортера, состоящую в приобретении товара (оказании услуги) у иностранного поставщика (юридического лица, зарегистрированного на территории зарубежного государства) на условиях отсрочки платежа, без открытия аккредитива или оформления банковской гарантии;

- упрочить связи между импортером и иностранным поставщиком и, как следствие, насыщение товарных рынков конкурентоспособной продукцией;

- сократить временные и материальные затраты за счет аккумулирования различных функций одним финансовым агентом [11].

Основным плюсом применения факторинга является то, что участники рыночных отношений экономят свое время. Для производителей и бизнесменов это имеет огромное значение, так как постоянно приходится конкурировать с импортными производителями и поставщиками, а наш отечественный бизнес в настоящее время еще слаб и плохо адаптирован к постоянно меняющейся экономической обстановке страны.

С помощью факторинга поставщик может увеличить продажи, численность покупателей и конкурентоспособность, предоставить покупателям льготы в оплате товара под надежную гарантию; получать кредиты в размере до 90 % от стоимости товара, что ускорит оборачиваемость средств.

Покупатель может:

- получить кредит;

- уменьшить риск получения некачественного товара;

- увеличить закупки;

- усовершенствовать конкурентоспособность и ускорить оборачиваемость средств.

Основными доходами банков при осуществлении факторинговых операций являются проценты по кредиту и плата за обслуживание [12].

Коммерческие банки, применяя факторинговые операции, дополняют их различными финансовыми и информационными элементами. Это приводит к расширению круга клиентов банка, усиливает связи с ними, увеличивает прибыль банка за счет расширения операций.

Отечественные фирмы используют факторинг редко, только в случае высокой необходимости получения кредита на короткий срок.

Основные предпосылки дальнейшего развития практики факторинга в нашей стране:

- всеобщее использование факторинга, увеличение положительных результатов качественного улучшения управленческого учета и аналитической работы с клиентской базой со стороны банков и фактор-фирм, а также на самих предприятиях и организациях – партнерах по факторингу [13];

- применяя опыт международного факторинга необходимо совершенствовать развитие внутреннего факторинга, возможности его пока используются очень скромно;

- необходимо создавать специализированные на факторинге подразделения банка, которые будут функционировать на основе самофинансирования и проводить только факторинговые операции;

- факторинговые подразделения банков и фактор-фирм имеют большие резервы увеличения результатов своей рыночной деятельности за счет диверсификации и реинжиниринга своего бизнеса [13];

- в практику факторинга необходимо поэтапно внедрять программное совершенствование бизнеса, что поможет сократить затраты и увеличить накопления; большое значение здесь имеет подготовка и переподготовка кадров;

- предстоит усовершенствовать и законодательную базу применения факторинга, устраняя все то, что мешает ее использованию;

- для дальнейшего использования и развития факторинга в нашем стране важную роль сыграет восстановление крупных отечественных банков в членстве FCI: без такого сотрудничества с этой международной факторинговой организацией нет смысла и применение факторинга [12].


Список использованной литературы

  1. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2012. – 278 с.

  2. Корчагин Ю.А., Маличенко И.П. Финансы, денежное обращение и кредит. – Ростов н/Д.: Феникс, 2014. – 363 с.

  3. Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки. – М.: КноРус, 2013. – 656 с.

  4. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 320 с.

  5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Г. Современный экономический словарь. – 5-е изд., перераб. и доп. / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Г. Стародубцева. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 495 с.

  6. Словарь финансово-экономических терминов // Под общ. ред. д. э. н., профессора М.А. Эскиндарова. – М.: «Дашков и К» 2015. – 1167 с.

  7. Министерство Финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. – URL: http://www1.minfin.ru/ru/ (Дата обращения: 10.10.2018 г.).

  8. Основные виды операций и услуг [Электронный ресурс]. – URL: http://www.express-bank.ru/ust-ilimsk/finance/services (Дата обращения: 10.10.2018 г.).

  9. Официальный сайт факторинговой ассоциации «Factors Chain International» [Электронный ресурс]. – URL: http://www.factors-chain.com (Дата обращения: 10.10.2018 г.).

  10. Официальный сайт издательства «Эксперт» [Электронный ресурс]. – URL: www.expert.ru (Дата обращения: 10.10.2018 г.).

  11. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.02.2009) // «Собрание законодательства РФ». – 05.02.1996. – № 6. – ст. 492.

  12. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.12.2008) // «Собрание законодательства РФ». – 29.01.1996. – № 5. – ст. 410.

  13. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Собрание законодательства РФ». – 15.07.2008. – № 28. – ст. 2790.


Информация об авторе

Аверьянова Оксана Владимировна – преподаватель кафедры Лесной отрасли и экономики филиала ФГБОУ ВО «БГУ» в г. Усть-Илимске.


  • Если Вы считаете, что материал нарушает авторские права либо по каким-то другим причинам должен быть удален с сайта, Вы можете оставить жалобу на материал.
    Пожаловаться на материал
Скачать материал
Найдите материал к любому уроку,
указав свой предмет (категорию), класс, учебник и тему:
также Вы можете выбрать тип материала:
Проверен экспертом
Общая информация
Скачать материал

Вам будут интересны эти курсы:

Курс профессиональной переподготовки «Обществознание: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс профессиональной переподготовки «Право: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс повышения квалификации «Методы изучения национально-психологических особенностей и межнациональных отношений в условиях реализации ФГОС»
Курс повышения квалификации «Методические аспекты реализации элективного курса «Основы геополитики» профильного обучения в условиях реализации ФГОС»
Курс повышения квалификации «Основы биоэтических знаний и их место в структуре компетенций ФГОС»
Курс повышения квалификации «Специфика преподавания гражданского права с учетом реализации ФГОС»
Курс повышения квалификации «Гендерные особенности воспитания мальчиков и девочек в рамках образовательных организаций и семейного воспитания»
Курс повышения квалификации «История и теория этики в условиях реализации ФГОС»
Курс профессиональной переподготовки «Экономика и право: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс повышения квалификации «Организация проектно-исследовательской деятельности в ходе изучения курсов обществознания в условиях реализации ФГОС»
Курс повышения квалификации «Организация проектно-исследовательской деятельности в ходе изучения курса права в условиях реализации ФГОС»
Курс профессиональной переподготовки «История и обществознание: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс профессиональной переподготовки «Организация деятельности в сфере национальных и религиозных отношений»
Курс профессиональной переподготовки «Политология: теория и методика преподавания в образовательной организации»
Курс профессиональной переподготовки «Организация и проведение научно-исследовательской работы в области общественных и гуманитарных наук»

Оставьте свой комментарий

Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.