Тесты по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Тесты по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Вопрос № 1

Кто является сборщиком налогов?

1.                 Государственное управление внутренних дел (ГУВД).

2.                 Областная администрация.

3.                 ИФНС

Вопрос № 2

Срок продолжительности выездной налоговой проверки?

1.                 Два месяца.

2.                 Пять месяцев.

3.                 Шесть месяцев.

Вопрос № 3

Каким документом оформляется результат выездной налоговой проверки?

1.                 Актом.

2.                 Справкой.

3.                 Служебной запиской.

Вопрос № 4

Какой документ является предметом обжалования в арбитраже?

1.                 Акт проверки.

2.                 Справка.

3.                 Решение по акту проверки.

Вопрос № 5

Какие виды налоговых проверок существуют?

1.                 Камеральные, выездные.

2.                 Выездные, полные.

3.                 Полные, камеральные.

4.                  

Вопрос № 6

Какая основная ставка применяется при исчислении НДС?

1. 20%.

2. 18%.

3. 10%.

4. 0%.

Вопрос № 7

Кому предоставляются налоговые льготы?

1. Конкретному налогоплательщику по конкретному налогу.

2. Категории налогоплательщиков по всем налогам.

3. Категории налогоплательщиков по конкретному налогу.

Вопрос № 8

Что такое налоговая декларация?

1. Форма налоговой отчётности.

2. Форма бухгалтерской отчётности.

3. Письменное заявление.

Вопрос 9

             К обязанностям налоговых органов относится:

1.                 Приостановление операций по расчётному  счёту налогоплательщиков

2.                 Соблюдение налоговой тайны

3.                 Подача исков в арбитраж

Вопрос 10

К правам налоговых органов относится:

1.                 Возврат излишне взысканных с налогоплательщиков налогов

2.                 Своевременная постановка налогоплательщиков на учёт

3.                 Обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

Вопрос 11

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

1.                 Приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика

2.                 Приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика

3.                 Приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика    

Вопрос 12

К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

1.                 к местному

2.                 к федеральному

3.                 к региональному

вопрос 13

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

1.                 налогового органа,

2.                 налогоплательщика

 вопрос 14

Основная задача деятельности налоговых органов РФ:  

1.                 возврат излишне уплаченных налогов

2.                 постановка на учет налогоплательщиков
3. контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

вопрос 15

Какая функция обеспечивает государство финансовыми ресурсами?

1.  регулирующая

2.  фискальная

3. регулирующая

4. Стимулирующая

вопрос 16.

Кто  сформулировал основные принципы налогообложения ?

а. Адам  Смит

б. Ансельм Кентерберийский

в. Артур Шопенгауэр

вопрос 17.

 Категория к какому виду налогов и сборов относится налог на имущество организации?

a. региональные

б. федеральные

в. местные

вопрос 18

 К какому элементу налога относят уменьшение налогового бремени вплоть до 0?

а. налоговая льгота

б. уменьшенная ставка налога

в. налоговый период

г. ставка налога

д. единица обложения

вопрос 19

 Налог на добавленную стоимость относится к?

а. региональным налогам

в. местным налогам

г. федеральным налогам

 вопрос 20

Как называется элемент налога из которого вносится оклад налога.

1.                 Объект налога

2.                 Доход

3.                 Источник налога

вопрос 21

К какому способу оплаты относится уплата налога на основании данных реестра объектов налогообложения?

1.                 Кадастровый

2.                 «У источника»

3.                 По декларации

4.                 По уведомлению

Вопрос 22

Налог с владельцев транспортных средств – это налог:

1.                 Косвенный

2.                 Прямой

3.                 Местный

4.                 Универсальный

Вопрос 23

К источникам уплаты налогов относится:

1.                 Заработная плата

2.                 Прибыль

3.                 Проценты

4.                 Все ответы верны

Вопрос 24

Субъекты налоговых правоотношений:

1.                 Только налогоплательщики

2.                 Налоговые органы, банки

3.                 Налоговые агенты

4.                 Только 1 и 2

5.                 Все

вопрос 25

Что такое налог?

a)                Обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взымаемый с организации и физического лица.

b)                Обязательный взнос, взымаемый с организации и физического лица, уплата которого является одним из условий совершения сборов государственной организации.

c)                 Сбор, который является необязательным.

Вопрос 26

Чем является штраф за неуплаченные  в срок налоги или другие факты нарушения налогового законодательства.

a)                 Сбор

b)               Налоговая санкция

c)                 Налоговый учет

Вопрос 27

         Определите налог на имущество организации, если дано:

1. Стоимость имущества организации по балансу на:

01.01                                                            1460 000 руб.

01.02                                                            1450 300 руб.

01.03                                                            1520 000 руб.

01.04                                                            1480 200 руб.

2. Ставка налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1. 8127 руб.

2. 8217 руб.

3. 8049 руб.

4. 8409 руб.

Вопрос 28

Определите налог на имущество организации, если дано:

1. Стоимость имущества организации по балансу на:

01.01                                                            460 000 руб.

01.02                                                            450 300 руб.

01.03                                                            480 200 руб.

01.04                                                            520 000 руб.

2. Ставка налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1.                 2830 руб.

2.                 2627 руб.

3.                 9800 руб.

4.                 4900 руб.

Вопрос 29

Определите налог на имущество организации, если дано:

1. Стоимость имущества организации по балансу на:

01.01                                                            460 000 руб.

01.02                                                            450 000 руб.

01.03                                                            480 000 руб.

01.04                                                            620 000 руб.

2. Ставка налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1.                 2830 руб.

2.                 2736 руб.

3.                 2764 руб.

4.                 4900 руб.

Вопрос 30

Определите налог на имущество организации, если дано:

1. Стоимость имущества организации по балансу на:

01.01                                                            480 000 руб.

01.02                                                            460 500 руб.

01.03                                                            490 300 руб.

01.04                                                            580 000 руб.

2. Ставка налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1.                 2830 руб.

2.                 2627 руб.

3.                 11059 руб.

4.                 2765 руб.

Вопрос 31.

 К специальным налоговым режимам относится:
А) создание оффшорных зон

Б) предоставление инвестиционного налогового кредита
В) упрощенная система налогообложения

вопрос 32.

НДС уплачивается:

А) ежемесячно

Б) ежеквартально

В) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки

вопрос 33.

Налогоплательщик имеет право перейти на УСН, если средняя численность его работников не превышает:

А) 150 человек;

Б) 250 человек;

В) 100 человек.

вопрос 34

В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:

А) 15%;

Б) 6%;

В) 24 %.

вопрос 35

Налоговой базой по водному налогу признается:

а) объем забранной воды;

б) площадь водного пространства;

в) налоговая база определяется применительно к каждому виду водопользования.

Вопрос 37

Сбор за пользование водными биологическими ресурсами уплачивается:

а) один раз в год;

б) при получении лицензии на пользование объектами животного мира;

в) в виде разового и регулярных взносов.

Вопрос 38

1.Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма изъятия в бюджет части 

А) разницы между стоимостью реализованных товаров  и стоимостью затрат, отнесенных на издержки

Б) прибыли, создаваемой на стадии реализации продукции

В) все ответы верны

Г) Нет верного ответа

Вопрос 39

К каким видам налогов относятся акцизы?

1.                 Региональным прямым

2.                  Региональным косвенным

3.                  Федеральным косвенным

Вопрос 40

Налогоплательщиками акцизов являются:

А) Организации и индивидуальные предприниматели, а также лица, признаваемые налогоплательщиками в связи  с перемещением товаров через таможенную границу РФ

Б) Организации, в т.ч. перемещающие товары через таможенную границу РФ

В) Организации, реализующие подакцизные товары на территории РФ

вопрос 41.

Не являются плательщиками налога на прибыль:

А) Государственные унитарные предприятия

Б) Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения

В) Государственные образовательные учреждения

вопрос 42.

Налоговый период по НДФЛ установлен как:

а) календарный месяц;

б) календарный квартал;

в) календарный год.

Вопрос 43

 При изъятии молодняка диких копытных животных ставки сбора устанавливаются:

а) 50% установленной в Налоговом кодексе Российской Федерации ставки;

б) в двукратном размере;

в) в пятикратном размере.

Вопрос 44.

 Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:

А) не учитываются;

Б) учитываются.

вопрос 45

Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС:

А) да;

Б) нет.

Вопрос 46.

 Физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются:

А) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 1 83 дней в календарном году;

Б) граждане РФ;

В) физические лица, получающие доходы на территории РФ в течение более 183 дней.

вопрос 47

4.Что является объектом для налогообложения единым налогом в упрощенной системе налогообложения?

А) Доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов
Б) Только совокупный доход, полученный за отчетный период
В) Только валовая выручка, полученная за отчетный период

Вопрос 48

 Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

а) до 18 лет;

б) до 24 лет;

в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Вопрос 49

 Налоговым периодом при исчислении водного налога признается:

а) календарный год;

б) календарный месяц;

в) квартал.

Вопрос 50

 НДС по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) продуктов питания;

б) строительных материалов;

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.

Краткое описание документа:

тестовые задания включают в себя вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение", преподаваемой в средних профессиональных образовательных учреждениях.

Содержат вопросы практически по всем основным разделам изучаемой дисциплины. Помогут обучающимся повторить и закрепить изучаемый материал. Можно использовать в качестве самостоятельной работы.