Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Тесты / Тестовые задания по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Тестовые задания по дисциплине "Налоги и налогообложение"

  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:



УНИВЕРСИТЕТСКИЙ КОЛЛЕДЖ

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего образования

«Оренбургский государственный университет»






Фонд тестовых заданий

по дисциплине «Налоги и налогообложение»







Составитель ____________________О.Ю. Хромова

«01» октября 2016 г.

















Оренбург 2016




Раздел 1. Основы налогообложения

1.1.Система обобщения информации из первичных документов, сгруппированная определенным образом и необходимая для определения налоговой базы - это:

а) налоговый учет

б) бухгалтерский учет

в) нет правильного варианта ответа

г) финансовый учет


1.2. Цель налогового учета:


а) нет правильного варианта ответа

б) исчисление налоговой базы по налогу на прибыль

в) исчисление доходов организации

г) исчисление расходов организации


1.3. Формирование полной и достоверной информации о доходах и расходах налогоплательщика, на основе которых рассчитывается налог- это:


а) задача налогового учета

б) принцип налогового учета

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.4. Обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты налога в бюджет- это:


а) нет правильного варианта ответа

б) принцип налогового учета

в) задача налогового учета

г) функция налогового учета


1.5. Обеспечение внутренних пользователей информацией, позволяющей минимизировать свои налоговые риски и оптимизировать налоги- это:


а) задача налогового учета

б) принцип налогового учета

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.6. Данные налогового учета должны отражать:


а) нет правильного варианта ответа

б) порядок формирования доходов и расходов

в) суммы задолженностей по расчетам с бюджетом по налогу

г) порядок формирования доходов и расходов, суммы задолженностей по расчетам с бюджетом по налогу


1.7. Накопительные ведомости, справки-расшифровки, специальные расчеты- это:


а) бухгалтерская отчетность

б) нет правильного варианта ответа

в) аналитические регистры

г) первичные документы


1.8. Обязательные реквизиты, которые должна содержать форма аналитического регистра:


а) наименование регистра

б) нет правильного варианта ответа

в) наименование регистра, период составления, измерители, наименование хозяйственной операции, подпись

г) период составления


1.9. В какой главе Налогового кодекса РФ отражаются принципы ведения налогового учета?


а) глава 23 НК РФ

б) глава 25 НК РФ

в) глава 21 НК РФ

г) нет правильного варианта ответа


1.10. В налоговом учете отражается информация о доходах и расходах, прежде всего в денежном выражении - это:


а) задача налогового учета

б) принцип ведения налогового учета

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.11. Нормы и правила налогового учета должны применяться последовательно от одного налогового периода к другому - это:


а) задача налогового учета

б) принцип последовательности применения норм и правил налогового учета

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.12. Налоговый учет должен вестись непрерывно с момента регистрации организации в качестве юридического лица до моменты ликвидации - это:


а) задача налогового учета

б) принцип непрерывности деятельности организации

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.13. Имущество, являющееся собственностью организации, учитывается обособленно от имущества других юридических лиц, находящегося у данной организации – это:

а) задача налогового учета

б) принцип имущественной обособленности

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.14. Ведение налогового учета на основе данных бухгалтерского учета- это:

а) способ ведения налогового учета

б) принцип ведения налогового учета

в) нет правильного варианта ответа

г) функция налогового учета


1.15. Создание самостоятельной системы налогового учета, не связанной с бухгалтерским учетом – это :


а) нет правильного варианта ответа

б) принцип ведения налогового учета

в) способ ведения налогового учета

г) функция налогового учета


1.16. Объекты налогового учета:


а) нет правильного варианта ответа

б) имущество

в) обязательства

г) имущество, обязательства и хозяйственные операции


1.17. Элемент налогового учета, вести который обязаны только организации, уплачивающие налог на прибыль:


а) нет правильного варианта ответа

б) регистр

в) схема

г) таблица


1.18. Информация о налоговых регистрах рассматривается в статье Налогового кодекса РФ:


а) статья 314 НК РФ

б) нет правильного варианта ответа

в) статья 216 НК РФ

г) статья 304 НК РФ


1.19. Положение по бухгалтерскому учету, которое раскрывает понятие доходов организации - это:


а) ПБУ 9/99

б) ПБУ 10/99

в) ПБУ 4/01

г) нет правильного варианта ответа



1.20. Увеличение экономических выгод в результате поступления активов и погашения обязательств- это:


а) доходы организации

б) нет правильного варианта ответа

в) расходы организации

г) выручка организации



1.21. Классификация доходов организации включает в себя группы:


а) доходы от реализации, внереализационные доходы

б) нет правильного варианта ответа

в) доходы от реализации

г) внереализационные доходы

1.22. Внереализационные доходы включают в себя:


а) штрафы

б) пени и неустойки

в) нет правильного варианта ответа

г) штрафы, пени и неустойки


1.23. Выручка от реализации товаров как собственного производства, так и ранее приобретенных – это:


а) нет правильного варианта ответа

б) доходы от реализации

в) прибыль

г) нераспределенная прибыль


1.24 .Уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов и возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала – это:


а) нет правильного варианта ответа

б) расходы организации

в) доходы организации

г) прибыль


1.25. Расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, выполнением работ и оказанием услуг - это:


а) расходы по обычным видам деятельности

б) внереализационные расходы

в) общие расходы

г) нет правильного варианта ответа



1.26. НДС относится к:


А)региональному налогу

Б)федеральному налогу

В)нет правильного варианта ответа

Г)местному налогу



1.27. Глава Налогового кодекса РФ, которая раскрывает налог на добавленную стоимость по элементам- это:


а)глава 25

б)глава 21

в)нет правильного варианта ответа

г)глава 14


1.28. Плательщиками НДС являются:


а)нет правильного варианта ответа

б)организации

в)организации и лица, занимающиеся перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза

г)индивидуальные предприниматели


1.29. Освобожденные от уплаты НДС:


а)нет правильного варианта ответа

б)организации, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, на патентной системе налогообложения

в)организации, находящиеся на упрощенной системе налогообложения

г) организации, находящиеся на общей системе налогообложения


1.30. Формула для расчета НДС:


а)налоговая база*налоговая ставка/100%

б)нет правильного варианта ответа

в)налоговая база*налоговая ставка/18%

г)налоговая база /100%


1.31. Данная ставка применяется при расчете НДС от стоимости товаров, направленных на экспорт:


а)18%

б)10%

в)0%

г)нет правильного варианта ответа


1.32. Данная ставка применяется для определения группы товаров, обозначенной как социально значимая:


а)18%

б)10%

в)0%

г)нет правильного варианта ответа



1.33. НДС исчисляется и уплачивается в бюджет до:


а) 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом

б) 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

А) 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом

А) нет правильного варианта ответа


1.34. За второй квартал текущего года необходимо подать налоговую декларацию по НДС в бюджет до:


а) 20 июля

б)20 августа

в)20 сентября

г)нет правильного варианта ответа


1.35. Куда нужно подавать декларацию по НДС по окончании каждого отчетного периода?


а) в отделение ИФНС, в котором плательщик стоит на учете

б)нет правильного варианта ответа

в)по месту прописки директора организации

г)по месту прописки главного бухгалтера


1.36. До какого числа месяца, следующего за отчетным периодом, нужно исчислить и уплатить НДС в бюджет?


а) до 15 числа месяца

б) до 20 числа месяца

в) до 28 числа месяца

г) нет правильного варианта ответа


1.37. По какой налоговой ставке по НДС облагается большинство медицинских товаров?


а) 18%

б)10%

в) 0%

г) нет правильного варианта ответа


1.38. По какой налоговой ставке по НДС облагаются продовольственные товары?


а) 18%

б)10%

в) 0%

г) нет правильного варианта ответа


1.39. По какой налоговой ставке по НДС облагается экспортный товар?


а) 18%

б)10%

в) 0%

г) нет правильного варианта ответа


1.40. По какой налоговой ставке облагаются металлические изделия и принадлежности машин и оборудования?


а) 18%

б)10%

в) 0%

г) нет правильного варианта ответа



Раздел 2 Государственное регулирование налоговых правоотношений


2.1. По какой налоговой ставке по НДС облагается печатная продукция?


а) 18%

б)10%

в) 0%

г) нет правильного варианта ответа


2.2. По какой налоговой ставке по НДС облагаются товары для детей?


а) 18%

б)10%

в) 0%

г) нет правильного варианта ответа


2.3. Акциз - это:


а) региональный налог

б) федеральный налог

в) местный налог

г) нет правильного варианта ответа


2.4. Глава Налогового кодекса РФ, которая раскрывает акциз по элементам - это:


а) глава 25

б) глава 22

в) нет правильного варианта ответа

г) глава 14


2.5. Плательщиками акциза являются:


а) организации

б) индивидуальные предприниматели

в) нет правильного варианта ответа

г) организации и индивидуальные предприниматели


2.6. Налоговая база по акцизу определяется:


а) нет правильного варианта ответа

б) отдельно по каждому виду подакцизного товара

в) на усмотрение руководителя организации

г) по всем видам подакцизного товара в совокупности


2.7. Налоговым периодом по акцизу является:


а) календарный месяц

б) квартал

в) нет правильного варианта ответа

г) год


2.8. Куда нужно подавать декларацию по акцизам по окончании каждого периода?


а) в отделение ИФНС, в котором плательщик стоит на учете

б) нет правильного варианта ответа

в) по месту прописка директора организации

г) по месту прописки главного бухгалтера


2.9. До какого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налогоплательщики обязаны подать налоговую декларацию по акцизам?


а) до 15 числа месяца

б) до 25 числа месяца

в) нет правильного варианта ответа

г) до 20 числа месяца


2.10. Формы всех налоговых деклараций и порядки их заполнения определены:


а) приказом Минфина России

б) нет правильного варианта ответа

в) распоряжением ИФНС по области

г) приказом директора каждой организации


2.11. Налог на прибыль действует в отношении:


а) индивидуальных предпринимателей

б) нет правильного варианта ответа

в) в отношении юридических лиц, работающих на общей системе налогообложения

г) в отношении организаций, уплачивающих единый налог на вмененный налог


2.12. Объект налогообложения по налогу на прибыль-это:


а) нет правильного варианта ответа

б) прибыль организации

в) доходы организации

г) расходы организации


2.13. Денежное выражение прибыли, рассчитанное с начала года нарастающим итогом - это:


а) налоговая база

б) налоговая ставка

в) налоговый период

г) нет правильного варианта ответа


2.14. Глава Налогового кодекса РФ, которая раскрывает налог на прибыль по элементам - это:


а) глава 25

б) глава 22

в) нет правильного варианта ответа

г) глава 14


2.15. Отчетные периоды по налогу на прибыль-это:


а) 3 месяца

б) полугодие

в) 9 месяцев

г) 3 месяца, полугодие, 9 месяцев, календарный год


2.16. Налоговым периодом по уплате налога на прибыль организаций признается:


а) год

б) нет правильного ответа

в) квартал

г) месяц


2.17. Налоговая декларация по налогу на прибыль подается в налоговый орган:


а) нет правильного варианта ответа

б) не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом

в) не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

г) не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом


2.18. Куда нужно подавать декларацию по налогу на прибыль по окончании каждого отчетного периода?


а) в отделение ИФНС, в котором плательщик стоит на учете

б) нет правильного варианта ответа

в) по месту прописки директора организации

г) по месту прописки главного бухгалтера


2.19. За второй квартал текущего года организация должна подать налоговую декларацию по налогу на прибыль:


а) нет правильного варианта ответа

б) до 28 июля

б) до 28 августа

б) до 28 сентября


2.20. Годовая налоговая декларация по налогу на прибыль организаций подается до:


а) 28 марта следующего года

б) нет правильного варианта ответа

в) 28 апреля следующего года

г) 28 мая следующего года


2.21. Все доходы организации, согласно НК РФ, можно разделить на следующие вида:


а) полученные от реализации

б) внереализационные

в) нет правильного варианта ответа

г) полученные от реализации, внереализационные


2.22. Ставка налога на прибыль организаций составляет:


а) нет правильного варианта ответа

б) 20%

в) 2%

г) 18%


2.23. В федеральный бюджет уплата налога на прибыль организаций составляет:


а) нет правильного варианта ответа

б) 2 % из 20%

в) 18% из 20 %

г) 10% из 20 %


2.24. В бюджет субъектов РФ уплата налога на прибыль организаций составляет:


а) нет правильного варианта ответа

б) 2 % из 20%

в) 18% из 20 %

г) 10% из 20 %


2.25. В какой из бюджетов происходит зачисление налога на прибыль организаций?


а) в федеральный бюджет

б) нет правильного варианта ответа

в) в федеральный и региональный бюджет

г) в местный бюджет


2.26. Налог на доходы физических лиц является налогом:


а) прямым

б) нет правильного варианта ответа

в) косвенным

г) местным


2.27. Какая глава НК РФ регулирует исчисление и уплату НДФЛ в бюджет?


а) глава 21 НК РФ

б) глава 23 НК РФ

в) глава 21 НК РФ

г) нет правильного варианта ответа


2.28. Ставка налога на доходы с физических лиц составляет:


а) 10 %

б) нет правильного варианта ответа

в) 13 %

г) 18%


2.29. Формула для расчета НДФЛ:


а) нет правильного варианта ответа

б) налоговая база * налоговая ставка/100%

в) налоговая ставка * налоговая база

г) налоговая ставка/100 %


2.30. В качестве налоговой базы по НДФЛ выступают:


а) доходы физических лиц, выраженные в денежном виде

б) доходы физических лиц

в) нет правильного варианта ответа

г) доходы юридических лиц


2.31. Ставка НДФЛ, которая применяется для расчета налога с полученных акционером или учредителем предприятия процентах:


а) 9%

б) 13%

в) 30 %

г) нет правильного варианта ответа


2.32. Ставка НДФЛ, которая применяется для исчисления налога с доходов нерезидентов РФ:


а) 9%

б) 13%

в) 30 %

г) нет правильного варианта ответа


2.33. Ставка НДФЛ, которая действует на некоторые виды доходов: выигрыши, призы на сумму свыше 4000 рублей:


а) 9%

б) 13%

в) 30 %

г) 35 %


2.34. Водный налог является:


а) федеральным налогом

б) региональным налогом

в) местным налогом

г) нет правильного варианта ответа


2.35. Плательщиками государственной пошлины выступают:


а) юридические лица

б) юридические и физические лица

в) нет правильного варианта ответа

г) физические лица


2.36. Сбор, взимаемый с плательщиков, при их обращении в государственные органы к должностным лицам за совершение юридически значимых действий - это:


а) нет правильного варианта ответа

б) государственная пошлина

в) местный налог

г) региональный налог



2.37. Какой главной НК РФ установлено применение упрощенной системы налогообложения?


а) главой 26.2 НК РФ

б) главой 25 НК РФ

в) главой 21 НК РФ

г) нет правильного варианта ответа


2.38. Налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения признаются:


а) организации

б) индивидуальные предприниматели

в) нет правильного варианта ответа

г) организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН в добровольном порядке


2.39. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:


а) нет правильного варианта ответа

б) банки, страховщики, нотариусы

в) банка, страховщики

г) нотариусы



2.40. Организации вправе перейти на упрощенную систему налогообложения, если:


а) нет правильного варианта ответа

б) средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 100 человек

в) средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 50 человек

г) средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 20 человек


Раздел 3 Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства


3.1. Индивидуальные предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения, если:


а) нет правильного варианта ответа

б) средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 100 человек

в) средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 50 человек

г) средняя численность работников за налоговый период не должна превышать 20 человек


3.2. В какой период организации и ИП подают сведения в налоговую в случае изъявления желания перехода на упрощенную системы налогообложения?


а) с 1 октября по 30 ноября

б) с 1 сентября по 30 ноября

в) с 1 января по 31 мая

г) нет правильного варианта ответа


3.3. Переход на УСН освобождает от уплаты следующих налогов:


а) нет правильного варианта ответа

б) налог на прибыль организации

в) налог на имущество организации

г) налог на прибыль, налог на имущество организации, налог на добавленную стоимость


3.4. Являются ли организации и ИП плательщиками страховых взносов в случае перехода на УСН?


а) являются

б) не являются

в) нет правильного варианта ответа

г) по желанию плательщика


3.5. Объектом налогообложения при УСН являются:


а) доходы; доходы, уменьшенные на величину расходов

б) нет правильного варианта ответа

в) доходы

г) доходы, уменьшенные на величину расходов


3.6. Какая налоговая ставка у организаций и ИП, находящихся на УСН, если объект налогообложения- доходы?


а) нет правильного варианта ответа

б) 6%

в) 10%

г) 13%


3.7. Какая налоговая ставка у организаций и ИП, находящихся на УСН, если объект налогообложения- расходы?


а) нет правильного варианта ответа

б) 15%

в) 10%

г) 13%


3.8. Если при УСН за налоговый период сумма исчисленного налога меньше 1% от доходов, уплачивается минимальный налог в размере:


а) 2%

б) 1%

в) нет правильного варианта ответа

г) 5%


3.9. Для исчисления налоговой базы при УСН налогоплательщики обязаны вести:


а) Книгу учета доходов и расходов

б) нет правильного варианта ответа

в) Книгу учета доходов

г) Книгу учета расходов


3.10. При УСН по итогам отчетного периода уплачиваются:


а) авансовые платежи

б) нет правильного варианта ответа

в) ничего не уплачивается

г) итоговые платежи


3.11. Срок уплаты авансовых платежей при УСН не позднее:


а) 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

б) 5 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

в)15 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

г) нет правильного варианта ответа


3.12. Срок уплаты единого налога для организаций при УСН:


а) нет правильного варианта ответа

б) не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

в) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

г) не позднее 31 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом


3.13.Срок уплаты единого налога для ИП при УСН:


а) нет правильного варианта ответа

б) не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

в) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

г) не позднее 31 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом


3.14. Налоговая декларация при УСН представляется в налоговый орган организациями:


а) нет правильного варианта ответа

б) не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

в) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

г) не позднее 31 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом


3.15. Налоговая декларация при УСН представляется в налоговый орган ИП:


а) нет правильного варианта ответа

б) не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

в) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

г) не позднее 31 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом


3.16. Форма налоговой декларации при УСН утверждена:


а) налоговым органом

б) директором организации

в) Минфином РФ

г) нет правильного варианта ответа


3.17. Какой главной НК РФ установлено применение единого налога на вмененный доход?


а) главой 26.3 НК РФ

б) главой 25 НК РФ

в) главой 21 НК РФ

г) нет правильного варианта ответа


3.18. Налогоплательщиками единого налога на вмененный доход признаются:


а) организации

б) индивидуальные предприниматели

в) нет правильного варианта ответа

г) организации и индивидуальные предприниматели


3.19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный налог может применяться в отношении следующих видов деятельности:


а) оказание услуг

б) нет правильного варианта ответа

в) розничная торговля

г) оказание услуг, розничная торговля


3.20. Могут ли быть переведены на уплату единого налога на вмененный доход организации и ИП, среднесписочная численность которых превышает 100 человек?


а) могут

б) не могут

в) в зависимости от желания руководителя организации

г) нет правильного варианта ответа


3.21. Переход на уплату ЕНВД освобождает от следующих налогов:


а) нет правильного варианта ответа

б) налога на прибыль, НДС

в) налога на прибыль

г) НДС


3.22. В какой срок налоговый орган выдает уведомление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД?


а) нет правильного варианта ответа

б) в пятидневный срок

в) в трехдневный срок

г) в течение месяца по мере готовности документа


3.23. Объектом налогообложения для применения единого налога на вмененный доход является:


а) вмененный доход налогоплательщика

б) расходы организации

в) нет правильного варианта ответа

г) доход налогоплательщика


3.24. Вмененный доход- это:


а) нет правильного варианта ответа

б) потенциально возможный доход налогоплательщика

в) потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитанный с учетом особенностей условия данного вида деятельности

г) доход организации за определенный период


3.25. Налоговой базой для исчисления суммы при ЕНВД признается:


а) величина вмененного налога

б) нет правильного варианта ответа

в) величина вмененного налога, рассчитываемая как произведение установленной базовой доходности за налоговый период

г) все доходы организации


3.26. Значения базовой доходности в месяц и физические показатели по при ЕНВД установлены в:


а) ст. 346 НК РФ

б) ст.5 НК РФ

в) Минфином РФ

г) нет правильного варианта ответа


3.27. Коэффициент- дефлятор при ЕНФД, устанавливаемый на календарный год, отражающий изменение потребительских цен на товары в РФ и определяемый Правительством РФ- это:


а) коэффициент К1

б) коэффициент К2

в) коэффициент К3

г) нет правильного варианта ответа


3.28. Коэффициент- дефлятор при ЕНФД, корректирующий коэффициент базовой доходности и определяется представительными органами муниципальных районов, городских округов - это:


а) коэффициент К1

б) коэффициент К2

в) коэффициент К3

г) нет правильного варианта ответа


3.29. Налоговым периодом при ЕНВД признается:


а) квартал

б) месяц

в) год

г) нет правильного варианта ответа


3.30. Налоговая ставка при ЕНВД устанавливается:


а) нет правильного варианта ответа

б) в размере 15 % величины вмененного дохода

в) в размере 25 % величины вмененного дохода

г) в размере 35 % величины вмененного дохода


3.31. Уплата единого налога на вмененный доход производится по итогам налогового периода не позднее:


а) 25 числа первого месяца, следующего налогового периода

б) 15 числа первого месяца, следующего налогового периода

в) 5 числа первого месяца, следующего налогового периода

г) нет правильного варианта ответа


3.32. Сумма единого налога на вмененный доход уменьшается на следующие суммы:


а) нет правильного варианта ответа

б) страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности

в) страховых взносов

г) выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности


3.33. Налоговая декларация по ЕНВД представляется:


а) нет правильного варианта ответа

б) по итогам каждого налогового периода

в) по итогам каждого отчетного периода

г) по итогам каждого месяца


3.34. Налоговая декларация по ЕНВД представляется:


а) не позднее 20 числа первого месяца следующего налогового периода

б) не позднее 10 числа первого месяца следующего налогового периода

в) не позднее 5 числа первого месяца следующего налогового периода

г) нет правильного варианта ответа


3.35. Форма налоговой декларации при ЕНФД утверждается:


а) нет правильного варианта ответа

б) приказом Минфина России

в) руководителем организации

г) налоговым органом


3.36. Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога являются:


а) нет правильного варианта ответа

б) организации

в) индивидуальные предприниматели

г) организации и ИП, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями


3.37. Не вправе переходить на уплату единого сельскохозяйственного налога:


а) нет правильного варианта ответа

б) организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров

в) ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров

г) организации, занимающиеся производством подакцизных товаров


3.38. Полный перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, которые вправе перейти на уплату ЕСХН, перечислен в:


а) ст. 346 НК РФ

б) нет правильного варианта ответа

в) ст. 102 НК РФ

г) ст. 96 НК РФ


3.39. Обязательные условия для перехода на ЕСХН:


а) нет правильного варианта ответа

б) средняя численность работников, за каждый их двух календарных лет не превышает 300 человек

в) средняя численность работников, за каждый их двух календарных лет не превышает 200 человек

г) средняя численность работников, за каждый их двух календарных лет не превышает 100 человек


3.40. Организации, перешедшие на ЕСХН, освобождаются от обязанности по уплате:


а) налога на прибыль

б) нет правильного варианта ответа

в) налога на имущество организаций

г) налога на прибыль, на имущество организаций, НДС



3.41. Одна из важнейших составных частей управления финансами организации – это:

а) нет правильного варианта ответа

б) налоговое планирование

в) налоговое прогнозирование

г) налоговый контроль


3.42. Роль налогового планирования:


а) направлено на оптимизацию совокупной налоговой нагрузки и гармонизацию налогов

б) нет правильного варианта ответа

в) направлено на оптимизацию налогов

г) направлено на минимизацию налогов


3.43. Основные аспекты налогового планирования:


а) соотношение с понятиями «налоговой минимизации» и «налоговой оптимизации», соотношение с законностью осуществляемых в рамках налогового планирования мероприятий

б) нет правильного варианта ответа

в) соотношение с понятиями «налоговой минимизации» и «налоговой оптимизации»

г) соотношение с законностью осуществляемых в рамках налогового планирования мероприятий


3.44. Легальный путь уменьшения налоговых обязательств, основанный на использовании возможностей, предоставленных налоговым законодательством – это:


а) минимизация налогов

б) нет правильного варианта ответа

в) оптимизация налогов

г) уменьшение налоговых обязательств


3.45. Снижение неопределенности относительно будущих событий, связанных с налоговыми отношениями - это:


а) нет правильного варианта ответа

б) функция налогового планирования

в) принцип налогового планирования

г) этап налогового планирования


3.46. Создание информационной базы для управления и оценки эффективности менеджмента – это:


а) нет правильного варианта ответа

б) функция налогового планирования

в) принцип налогового планирования

г) этап налогового планирования


3.47. Пределы налогового планирования включают следующие методы:


а) нет правильного варианта ответа

б) законодательное ограничение

в) административное воздействие

г) законодательное ограничение, административное воздействие


3.48. Виды пределов налогового планирования:


а) качественные

б) количественные

в) качественные, количественные

г) нет правильного варианта ответа


3.49. Принципы налогового планирования:


а) нет правильного варианта ответа

б) законность

в) оперативность, оптимальность

г) законность, оперативность, оптимальность


3.50. Принцип налогового планирования, который предполагает, что та или иная налоговая схема должна действовать в течение длительного периода времени – это:


а) принцип непрерывности

б) принцип документального оформления

в) принцип оперативности

г) принцип законности


3.51. Принцип, который предусматривает документирование экономического обоснования целесообразности мероприятий в рамках налогового планирования – это:


а) принцип непрерывности

б) принцип документального оформления

в) принцип оперативности

г) принцип законности


3.52. Принцип, который предполагает, что налоговая политика организации должна оперативно корректироваться с учетом изменений в действующем законодательстве – это:


а) принцип непрерывности

б) принцип документального оформления

в) принцип оперативности

г) принцип законности


3.53. Принцип, который предполагает неукоснительное и строгое соблюдение требований законодательства при определении налоговых обязательств организации – это:


а) принцип непрерывности

б) принцип документального оформления

в) принцип оперативности

г) принцип законности


3.54. К направлениям стратегического налогового планирования относятся:


а) нет правильного варианта ответа

б) определение направления и вида деятельности

в) выбор формы собственности

г) определение направления и вида деятельности, выбор формы собственности


3.55. Совокупность плановых действий, направленных на регулирование уровня налоговой нагрузки – это:


а) стратегическое планирование

б) тактическое планирование

в) налоговое планирование

г) нет правильного варианта ответа


3.56. По территориальному охвату налоговое планирование подразделяется на:


а) местное и международное

б) нет правильного варианта ответа

в) пассивное и активное

г) долгосрочное и краткосрочное


3.57. Стратегическое планирование- это:


а) первый этап налогового планирования

б) второй этап налогового планирования

в) нет правильного варианта ответа

г) третий этап налогового планирования


3.58. Оценка эффективности налогового планирования – это:


а) первый этап налогового планирования

б) второй этап налогового планирования

в) нет правильного варианта ответа

г) третий этап налогового планирования


3.59. Оперативное планирование – это:


а) первый этап налогового планирования

б) второй этап налогового планирования

в) нет правильного варианта ответа

г) третий этап налогового планирования


3.60. Стратегическое планирование состоит из следующих процедур:


а) нет правильного варианта ответа

б) определение целей и задач организации

в) выбор организационно- правовой формы организации

г) определение целей и задач организации, выбор организационно- правовой формы организации


Раздел 4 Налоговый контроль


4.1.Оперативное планирование состоит из следующих процедур:


а) составление планов налоговых платежей

б) нет правильного варианта ответа

в) рациональное размещение активов и прибыли предприятия

г) составление планов налоговых платежей, рациональное размещение активов и прибыли предприятия


4.2. Процесс оценки эффективности налогового планирования состоит из следующих процедур:


а) нет правильного варианта ответа

б) установление величины отклонений фактических результатов от плановых

в) оценка риска в налоговом планировании

г) установление величины отклонений фактических результатов от плановых, оценка риска в налоговом планировании


4.3. Основная идея конкретного методы налогового планирования - это:


а) нет правильного варианта ответа

б) налоговая схема

в) малая налоговая схема

г) крупная налоговая схема


4.4. По своему масштабу налоговые схемы делятся на:


а) глобальные, средние

б) нет правильного варианта ответа

в) глобальные, средние, малые

г) крупные ,средние


4.5. Схема , которая помогает снизить большинство основных налогов- это:


а) глобальная налоговая схема

б) нет правильного варианта ответа

в) малая налоговая схема

г) крупная налоговая схема


4.6. Схема, которая помогает снизить один- два налога, при этом требует приспосабливать бизнес под эти схемы - это:


а) средняя налоговая схема

б) нет правильного варианта ответа

в) малая налоговая схема

г) крупная налоговая схема


4.7. Схема, которая минимизирует один налог, и, как правило, второстепенный - это:


а) малая налоговая схема

б) нет правильного варианта ответа

в) малая налоговая схема

г) крупная налоговая схема



4.8. Схема с количеством взаимодействующих лиц от 2 до 4- это:

а) простая схема

б) нет правильного варианта ответа

в) сложная схема

г) средняя схема


4.9. Схема с количеством взаимодействующих лиц от 4- это:


а) простая схема

б) нет правильного варианта ответа

в) сложная схема

г) средняя схема



4.10. Классический вариант механизма построения налоговой схемы - это:

а) поиск идеи, разработка экономической модели

б) нет правильного варианта ответа

в) поиск идеи, разработка экономической модели, юридическая модель, организационная модель, учетная модель

г) поиск идеи, разработка экономической модели, юридическая модель, организационная модель


4.11. Задачами оптимизации налогового планирования на микроуровне являются:


а) нет правильного варианта ответа

б) оптимизация абсолютной или относительной налоговой нагрузки

в) максимизация прибыли, оставшейся в распоряжении субъекта хозяйствования после уплаты налогов

г) оптимизация абсолютной или относительной налоговой нагрузки, максимизация прибыли, оставшейся в распоряжении субъекта хозяйствования после уплаты налогов


4.12. В соответствии с законодательством, налоговая выгода определяется как:


а) нет правильного варианта ответа

б) уменьшение налоговой базы

в) получение налогового вычета

г) уменьшение налоговой базы, получение налогового вычета, получение налоговой льготы, применение более низкой налоговой ставки


4.13. Основные признаки получения налоговой выгоды следующие:

а) нет правильного варианта ответа

б) создание организации незадолго до совершения хозяйственной операции

в) взаимосвязь участников сделок

г) создание организации незадолго до совершения хозяйственной операции, взаимосвязь участников сделок


4.14. Относительный показатель, характеризующий долю начисленных налогов в брутто- доходах, рассчитанных с учетом требований налогового законодательства по формированию различных элементов налога – это:


а) налоговая нагрузка

б) нет правильного варианта ответа

в) налоговое планирование

г) налогообложение


4.15. Факторы, оказывающие влияние на уровень налоговой нагрузки:


а) нет правильного варианта ответа

б) льготы и освобождения

в) элементы договорной и учетной политики для целей налогообложения

г) льготы и освобождения, элементы договорной и учетной политики для целей налогообложения


4.16. Параметр, характеризующий налоговую нагрузку на фирму или тяжесть ее налогового бремени - это:


а) полная ставка налогообложения

б) частичная ставка налогообложения

в) нет правильного варианта ответа

г) сокращенная ставка налогообложения


4.17. Причины отклонения в налоговом планировании подразделяются на:


а) внешние, внутренние

б) нет правильного варианта ответа

в) полные, частичные

г) большие, малые


4.18. Изменение политической и экономической ситуации – это:


а) внешние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании


4.19. Недостатки планирования – это:


а) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании



4.20. Принятие незапланированных решений – это:

а) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании



4.21.Изменение налогового законодательства - это:

а) внешние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании



4.22. Анализ причин отклонений фактических показателей от плановых дают возможность:

а) скорректировать средне- и долгосрочные планы

б) нет правильного варианта ответа

в) усовершенствовать систему планирования и управления в организации

г) скорректировать средне- и долгосрочные планы, усовершенствовать систему планирования и управления в организации


4.23. Метод налогового планирования, который базируется на основном принципе гражданского права – принципе диспозитивности гражданско – правовых отношений – это:


а) метод замены отношений

б) нет правильного варианта ответа

в) метод разделения отношений

г) метод прямого сокращения объекта налогообложения


4.24. Метод налогового планирования, который основывается на принципе диспозитивности в гражданском праве, только в данном случае происходит не замена одних хозяйственных отношений на другие, а разделение одного сложного отношения на ряд простейших хозяйственных операций, хотя первое может функционировать самостоятельно – это:


а) метод замены отношений

б) нет правильного варианта ответа

в) метод разделения отношений

г) метод прямого сокращения объекта налогообложения


4.25. Метод налогового планирования, который преследует цель избавиться от ряда налогооблагаемых операций и при этом не оказывать негативного влияния на хозяйственную деятельность предприятия – это:


а) метод замены отношений

б) нет правильного варианта ответа

в) метод разделения отношений

г) метод прямого сокращения объекта налогообложения


4.26. К основным инструментам налогового планирования относятся:


а) учетная политика

б) нет правильного варианта ответа

в) договорная политика

г) учетная политика, договорная политика


4.27. Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых НК РФ способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения – это:


а) учетная политика для целей налогообложения

б) нет правильного варианта ответа

в) учетная политика организации

г) учетная политика для целей бухгалтерского учета


4.28. Наибольшее влияние на нераспределенную прибыль оказывают:


а) изменения учетной политики

б) нет правильного варианта ответа

в) изменения принципов налогообложения

г) изменение методов налогообложения


4.29. К числу основных составляющих налогового поля, требующих первоочередного внимания, следует отнести обязательства по:


а) нет правильного варианта ответа

б) налогу на добавленную стоимость

в) взносам во внебюджетные фонды

г) налогу на добавленную стоимость, взносам во внебюджетные фонды


4.30. Международное налоговое планирование осуществляется:


а) как на уровне государства, так и на уровне предприятий

б) нет правильного варианта ответа

в) на уровне государства

г) на уровне предприятий


4.31. При анализе свободных экономических зон в экономической литературе выделяют:


а) зоны свободной торговли

б) промышленно- производственные зоны

в) нет правильного варианта ответа

г) зоны свободной торговли, промышленно- производственные зоны


4.32. Компактные территориальные образования за пределами контроля национальной таможенной территории, специализирующие на складировании и обработке ввезенных товаров в соответствии с условиями рынка сбыта страны – это:


а) зоны свободной торговли

б) промышленно- производственные зоны

в) технико- внедренческие зоны

г) нет правильного варианта ответа


4.33. Территории со специальным таможенным режимом, где предприятиям предоставляются определенные налоговые и другие виды льгот – это зоны:


а) зоны свободной торговли

б) промышленно- производственные зоны

в) технико- внедренческие зоны

г) нет правильного варианта ответа


4.34. Объединение научной и производственной деятельности –это зоны:



а) зоны свободной торговли

б) промышленно- производственные зоны

в) технико- внедренческие зоны

г) нет правильного варианта ответа



4.35. Зоны, которые специализируются на деловых и информационных услугах – это:

а) зоны свободной торговли

б) промышленно- производственные зоны

в) сервисные зоны

г) нет правильного варианта ответа



4.36. Зоны, где сочетаются торговые, производственно- внедренческие и сервисные функции – это:

а) зоны свободной торговли

б) промышленно- производственные зоны

в) комплексные зоны

г) нет правильного варианта ответа



4.37. Целями создания оффшорных компаний являются:


а) нет правильного варианта ответа

б) увеличение эффективности торговых и финансовых операций

в) рациональная минимизация налогов

г) увеличение эффективности торговых и финансовых операций, рациональная минимизация налогов



4.38. Величина прироста прибыли за счету увеличения объема экспорта рассчитывается исходя из:


а) валовой выручки от реализованной единицы продукции

б) себестоимости единицы

в) валовой выручки от реализованной единицы продукции, себестоимости единицы

г) нет правильного варианта ответа

4.39. Налоговое поле:

а) определяет полный перечень обязательных платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды

б) является основой для составления среднесрочных и текущих планов налоговых платежей и налоговых календарей

в) определяет полный перечень обязательных платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды, является основой для составления среднесрочных и текущих планов налоговых платежей и налоговых календарей

г) нет правильного варианта ответа



4.40. Организация разрабатывает налоговый паспорт:


а) самостоятельно

б) нет правильного варианта ответа

в) разрабатывает Минфин РФ

г) разрабатывает ИФНС по району


Раздел 5 Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

5.1. Перечень разделов налогового паспорта организации следующий:

а) общая характеристика организации

б) основные социально – экономические показатели деятельности организации

в) выпадающие доходы, данные о проверках налогоплательщика

г) общая характеристика организации, основные социально –экономические показатели деятельности организации, выпадающие доходы, данные о проверках налогоплательщика


5.2. Выделяют следующие задачи оптимизации налогового планирования на микроуровне:


а) нет правильного варианта ответа

б) оптимизация абсолютной или относительной налоговой нагрузки

в) максимизация прибыли, оставшейся в распоряжении субъекта хозяйствования после уплаты налогов

г) оптимизация абсолютной или относительной налоговой нагрузки, максимизация прибыли, оставшейся в распоряжении субъекта хозяйствования после уплаты налогов


5.3. Налоговая выгода организации определяется как:


а) нет правильного варианта ответа

б) уменьшение налоговой базы

в) получение налогового вычета

г) уменьшение налоговой базы, получение налогового вычета, получение налоговой льготы, применение более низкой налоговой ставки


5.4. Выделяют следующие основные признаки получения налоговой выгоды:


а) нет правильного варианта ответа

б) создание организации незадолго до совершения хозяйственной операции

в) взаимосвязь участников сделок

г) создание организации незадолго до совершения хозяйственной операции, взаимосвязь участников сделок


5.5. Относительный показатель, характеризующий долю начисленных налогов в брутто - доходах – это:


а) налоговая нагрузка

б) нет правильного варианта ответа

в) налоговое планирование

г) налогообложение


5.6. На уровень налоговой нагрузки оказывают влияние следующие факторы:


а) нет правильного варианта ответа

б) льготы и освобождения

в) элементы договорной и учетной политики для целей налогообложения

г) льготы и освобождения, элементы договорной и учетной политики для целей налогообложения


5.7.Параметр, характеризующий налоговую нагрузку на фирму или тяжесть ее налогового бремени - это:


а) полная ставка налогообложения

б) частичная ставка налогообложения

в) нет правильного варианта ответа

г) сокращенная ставка налогообложения


5.8. Выделяют следующее деление отклонений в налоговом планировании:


а) внешние, внутренние

б) нет правильного варианта ответа

в) полные, частичные

г) большие, малые


5.9. Изменение политической и экономической ситуации – это:


а) внешние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании


5.10. Выделяют следующие недостатки планирования в организации:


а) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании



5.11. Принятие незапланированных решений – это:

а) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании



5.12. Изменение налогового законодательства - это:

а) внешние причины отклонений в налоговом планировании

б) внутренние причины отклонений в налоговом планировании

в) нет правильного варианта ответа

г) полные причины отклонений в налоговом планировании



5.13. Анализ причин отклонений фактических показателей от плановых дают возможность:

а) скорректировать средне- и долгосрочные планы

б) нет правильного варианта ответа

в) усовершенствовать систему планирования и управления в организации

г) скорректировать средне- и долгосрочные планы, усовершенствовать систему планирования и управления в организации


5.14. Метод налогового планирования, который базируется на основном принципе гражданского права – принципе диспозитивности гражданско – правовых отношений – это:


а) метод замены отношений

б) нет правильного варианта ответа

в) метод разделения отношений

г) метод прямого сокращения объекта налогообложения


5.15. Метод налогового планирования, который основывается на принципе диспозитивности в гражданском праве, только в данном случае происходит не замена одних хозяйственных отношений на другие, а разделение одного сложного отношения на ряд простейших хозяйственных операций, хотя первое может функционировать самостоятельно – это:


а) метод замены отношений

б) нет правильного варианта ответа

в) метод разделения отношений

г) метод прямого сокращения объекта налогообложения


5.16. Метод налогового планирования, который преследует цель избавиться от ряда налогооблагаемых операций и при этом не оказывать негативного влияния на хозяйственную деятельность предприятия – это:


а) метод замены отношений

б) нет правильного варианта ответа

в) метод разделения отношений

г) метод прямого сокращения объекта налогообложения


5.17. Выделяют следующие инструменты налогового планирования:


а) учетная политика

б) нет правильного варианта ответа

в) договорная политика

г) учетная политика, договорная политика


5.18. Выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых НК РФ способов определения доходов и расходов, их признания, оценки и распределения – это:


а) учетная политика для целей налогообложения

б) нет правильного варианта ответа

в) учетная политика организации

г) учетная политика для целей бухгалтерского учета


5.19. Какие изменения оказывают наибольшее влияние на нераспределенную прибыль?


а) изменения учетной политики

б) нет правильного варианта ответа

в) изменения принципов налогообложения

г) изменение методов налогообложения


5.20. К числу основных составляющих налогового поля, требующих первоочередного внимания, следует отнести обязательства по:


а) нет правильного варианта ответа

б) налогу на добавленную стоимость

в) взносам во внебюджетные фонды

г) налогу на добавленную стоимость, взносам во внебюджетные фонды



Автор
Дата добавления 14.11.2016
Раздел Другое
Подраздел Тесты
Просмотров33
Номер материала ДБ-349118
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх