Методические указания "1С: Бухгалтерия 8"

ББК 73

Б 82

Рецензент: преподаватель информатики ГАПОУ ТО «ТЛТ» Журавлева О.В., руководитель отдела бухгалтерского и налогового учета ОАО  ДОК «Красный Октябрь» Андреева Е. И.

Борцова Н. В., Арефьева Е. А. 1С: Бухгалтерия 8. Методические указания/ ГАПОУ ТО «ТЛТ». – Тюмень, 2016

Данные методические указания предназначены для студентов техникумов, знакомых с основами бухгалтерского и налогового учета, и направлены на оказание помощи при изучении программы 1С: Бухгалтерия 8, приобретение необходимых практических навыков по подготовке и сохранению в электронном виде первичных документов, бланков часто повторяющихся форм (платежных поручений, счетов-фактур, приходных и расходных ордеров, авансовых отчетов и др.) с уже сформированными реквизитами предприятия.

В методическом пособии рассматриваются хозяйственные операции некоторой условной организации, занимающейся разными видами деятельности.

Большинство упражнений включает схему их выполнения.

Печатается по рекомендации Методического совета ГАПОУ ТО «ТЛТ», протокол № 3 от

20.01.2016 г.

ББК 73

© Н. В Борцова, Арефьева Е. А. 2016 © ГАПОУ ТО «ТЛТ», 2016

СОДЕРЖАНИЕ

       Введение                                                                                                                  4

       Задание для учебной практики                                                                                5

       Ввод сведений об организации                                                                                5

       Настройка параметров учета                                                                                    7

       Настройка учетной политики                                                                                   7

       Ввод начальных остатков                                                                                        9

       Регистрация операций                                                                                                

       1.Учет денежных средств в кассе ООО «ОРИОН»                                                    10

2.   Учет денежных средств на расчетных счетах 12

3.   Учет расчетов с подотчетными лицами 16

4.   Учет основных средств       20

5.   Учет материалов       26

6.   Учет товаров    31

7.   Учет нематериальных активов     35

8.   Учет заработной платы       38

       Задание для самостоятельной работы                                                                       42

       Список использованных источников                                                                         75

ВВЕДЕНИЕ

Бухгалтерский учет – прикладная экономическая дисциплина, приобретающая первостепенное значение для предприятий всех форм собственности и размеров. 

Программа «1С: Бухгалтерия 8» предназначена для ведения синтетического и аналитического учета, подготовки отчетности и первичных документов и может быть использована на всех участках учета предприятий любого типа.

Возможности программы:

1.                автоматизация всех участков бухгалтерского учета;

2.                использование нескольких планов счетов;

3.                ввод, хранение и печать любых первичных документов;

4.                аналитический учет, количественный учет, валютный учет;

5.                ручной и автоматический ввод бухгалтерских операций; 6.         формирование и печать разнообразных отчетов;

                                    7.      учет по нескольким предприятиям.

Методическое пособие может быть использовано на занятиях по дисциплине «Информационные технологии в профессиональной деятельности», при самостоятельном освоении программы «1С: Бухгалтерия 8».

ЗАДАНИЕ ДЛЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

ПМ.01. Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации

Цели и задачи учебной практики: учебная практика проводится с целью приобретения профессиональных

компетенций; студент должен получить навыки использования полученных знаний при

решении задач, встречающихся в практической деятельности бухгалтера; по окончании практики студент должен представить отчет о прохождении практики.

СОЗДАНИЕ НОВОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ

1.     В папке Документы создать папку (назвать БЭ 20 и Ваша фамилия)

2.     В созданную папку скопировать папку Чистая база для 1 С (новая) из папки Net (находится на рабочем столе)

3.     Закрыть все папки

4.     Запустить программу 1 С ярлыком

5.     В окне Запуск 1С: Предприятия нажать кнопку Добавить

6.     Выбрать второй переключатель «Добавление в список существующей информационной базы»

7.     Указать наименование информационной базы (Ваша фамилия)

8.     Указать каталог информационной базы, нажав на кнопку с тремя точками, найти свою созданную папку, в ней папку Чистая база для 1 С (новая), открыть её

9.     Нажать кнопку 1С: Предприятие в окне Запуск 1С: Предприятия

ВВОД СВЕДЕНИЙ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ

Таблица 1 – Реквизиты стартового помощника для ООО "Орион"

№ п/п	Реквизиты	Содержание реквизита
1	2	3
1	Краткое и сокращенное наименование	ОРИОН
2	Полное наименование Префикс	Общество с ограниченной ответственностью "ОРИОН" ОРН
3	Сокращенное наименование	ООО "ОРИОН"
4	Наименование плательщика в платежных поручениях на перечисление налога в бюджет	ООО "ОРИОН"

Продолжение таблицы 1

1	2	3
5	Основной банковский счет организации	Номер лицевого счета - 40702810838110104803; банк - "Сбербанк России г. Москва"; корр.счет - 30101810400000000225, БИК - 044525225, Наименование счета –  "Расчетный счет "УСН". Открыт 01.01.20__ г.
6	ИНН	7702352253
7	Регистрация Наименование Наименование подразделения Код ОКАТО КПП Налоговый орган Наименование	ИФНС № 21 ИФНС № 21  45290562000 772101001 ИФНС №21 ИФНС № 21 по г. Москве
8	Свидетельство о постановке на учет Налоговый орган, выдавший свидетельство Дата гос.регистрации ОГРН	Дата 01.01.20__ г. Серия № 398.840  ИФНС №21 01.01.20__ г. 1027739259635
9	Контактная информация: Юридический и фактический адрес	127473, Москва г., Селезневская ул., дом № 22
10	Закладка "Коды" ОКПО ОКОПФ ОКФС ОКВЭД	0116327049 65 - Общество с ограниченной ответственностью  16 - частная собственность 51.65 - оптовая торговля
11	Фонды: Регистрационный номер ПФР Код территориального ПФР Наименование территориального органа (краткое) Регистрационный номер в ФСС Код подчиненности ФСС Наименование	087-504-062649 087-504 ГУ ПФР по г. Москве и Московской области № 8, Управление 2. 772138626 77213

Продолжение таблицы 1

1	2		3
	территориального ФСС	органа	ГУ МРО ФСС РФ Филиал № 21
12	Ответственные лица организации: Руководитель Главный бухгалтер Кассир		Малышев Дмитрий Васильевич - директор Михеева Надежда Николаевна - гл. бухгалтер. Бычкова Мария Сергеевна - кассир

НАСТРОЙКА ПАРАМЕТРОВ УЧЕТА

Заполнить        все     закладки     настройки   (Предприятие      -       Настройка параметров учета).

Вкладки:

1.     Виды деятельности (2 флага)

2.     Системы налогообложения (все системы налогообложения)

3.     Запасы (Ведется учет возвратной тары Ведется учет по партиям 

Ведется учет по количеству и сумме)

4.     Товары в рознице (не изменять)

5.     Производство (не изменять)

6.     Денежные средства (не изменять)

7.     Расчеты с контрагентами (30 дней, 30 дней)

8.     Расчеты с персоналом (в этой программе, по каждому работнику)

НАСТРОЙКА УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

Создайте учетную политику ООО «Орион». (Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций). Воспользуйтесь сведениями из таблицы 2.

Таблица 2. – Реквизиты ООО «Орион»

№ п/п	Реквизиты	Содержание реквизита
1	2	3
1	Закладка"Общие сведения"
	Организация Применяется Система налогообложения  Виды деятельности: Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг; Розничная торговля	ОРИОН  С 01.01.20__  Упрощенная Установить флаг Установить флаг

Продолжение таблицы 2

1	2	3
2	Закладка "Запасы"
	Оценка стоимости МПЗ при выбытии	ФИФО
3	Закладка "Производство"
	Все реквизиты оставить по умолчанию	Установить флаг "По методу "директ-костинг"
4	Закладка "Выпуск продукции и "НЗП"	Все реквизиты оставить по умолчанию
5	Закладка "Розница"
	Способ учета товаров в рознице	По стоимости приобретения
6	Закладка "УСН"
	Объект налогообложения Дата перехода на УСН  Номер уведомления Дата уведомления	Доходы за минусом расходов  С 01.01.20__  110201001 10.01.20__
7	Закладка "Учет расходов"
	Материальные расходы (стоят флаги) Расходы на приобретение товаров (стоят флаги) Входящий НДС	Поступление материалов Оплата материалов поставщику Поступление товаров Оплата товаров поставщику Реализация товаров Получение дохода (оплата от покупателя) Установлены все три флага
8	Закладка "НДФЛ"
	Стандартные вычеты применяются	Нарастающим итогом в течение налогового периода
9	Закладка "Страховые взносы"
	Вид тарифа страховых взносов	Организации, прим. УСН

ВВОД НАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ

Ввести документ «Ввод начальных остатков» датой 31.05.__ г. (Предприятие – Ввод начальных остатков – Установить дату ввода начальных остатков 31.05.__г, указать курсором нужный счет – нажать кнопку Ввести остатки по счету)

Таблица 3 – Остатки по счетам на 01.06.__ г.

№ счета	Наименование счетов	Сумма
1	2	3
80	Уставный капитал (80.09-прочий капитал, ООО «Престиж»	51875000
01	Основные средства (здание, первоначальная стоимость – 37000000, способ отражения расходов по амортизации – амортизация (счет 26); срок полезного использования – 240 мес.; дата приобретения – 15.01.__г., порядок включения стоимости в состав расходов – Включить в состав амортизируемого имущества; дата принятия к учету – 16.01.__г., название документа – Договор №1, номер документа –1)	37000000
10	Материалы (ДВП, основной склад, новый документ расчетов, количество -100)	1009000
50	Касса (касса организации)	60000
51	Расчетные счета (СБЕРБАНК РОССИИ ОАО (Расчетный)	2000000
71	Расчеты с подотчетными лицами (П) (Михеева)	1200
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (П) (ООО «Парус», договор № 1)	25000
43	Готовая продукция (Группа Продукция, Агрегат ЭЦ 10, основной склад, количество -1)	1000000
70	Расчеты с персоналом по оплате труда (Малышев)	80000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (П) (ООО «Альфа, новый документ расчетов)	30000
68	Расчеты по налогам и сборам (П) (налог (взносы): начислено/уплачено, местный бюджет)	8000
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (П) (налог (взносы): начислено/уплачено	29800
62.02	Расчеты с покупателями и заказчиками (Торговый дом, новый документ расчетов)	20000
20	Основное производство (номенклатурная группа – Агрегаты, статьи затрат – материальные расходы)	8000000
23	Вспомогательное производство (транспортные расходы)	1000000
04	Нематериальные активы        (патент,    срок   полезного использования 240 мес.)	1000000

Сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» за 31.05.__г. (Меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость) с целью проверки правильности ввода остатков (на 31.05.__ года на счете «000» остатков нет)

РЕГИСТРАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ

1.УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ ООО «ОРИОН»

а) описать теоретически учет в кассе

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

в) составить приходные и расходные кассовые ордера

1. Приходный кассовый ордер № 1 на поступившие с расчетного счета денежные средства по чеку № 253716 на сумму 80000 руб. от 01.06.__г.

Поступление наличных денежных средств в кассу

Для выполнения операции 1 "Поступление наличных денежных средств в кассу"необходимо создать документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Получение наличных в банке". В результате проведения документа "Приходный кассовый ордер" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Приходный кассовый ордер":

1.        Вызовите из меню: Касса - Приходный кассовый ордер.

2.        Нажмите кнопку Добавить .           

3.        Выберите вид операции Получение наличных в банке.

2. Расходный кассовый ордер № 1 на выдачу денег в подотчет на командировку Коровкину Владимиру Ивановичу в сумме 3800 руб. от 03.06.__г.

Выдача наличных денежных средств из кассы под отчет

Для выполнения операции 2 "Выдача наличных денежных средств из кассы под отчет» необходимо создать документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Выдача подотчетному лицу". В результате проведения документа "Расходный кассовый ордер" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Расходный кассовый ордер":

1.        Вызовите из меню: Касса - Расходный кассовый ордер.

2.        Нажмите кнопку Добавить

3.        Выберите вид операции Выдача подотчетному лицу.

3.     Приходный кассовый ордер № 2 на поступившую выручку от продажи продукции от ООО «Иволга» на сумму 10500 руб. от 05.06.__г.

4.     Расходный кассовый ордер № 2 на выдачу денег в подотчет на хозяйственные нужды Скарединой Марине Владимировне на сумму 5000 руб. от 05.06__г.

5.     Приходный кассовый ордер № 3 на сдачу неизрасходованной подотчетной суммы от Скарединой М.В. на 200 руб. от 05.06.___ г.

6.     Расходный кассовый ордер № 3 на выдачу денег в подотчет на хозяйственные нужды Сидорову Виктору Сергеевич  на сумму 4000 руб. от 05.06__г.

7.     Приходный кассовый ордер № 4 на сдачу неизрасходованной подотчетной суммы от Сидорова В.С. на 900 руб. от 05.06.___ г.

8.     Расходный кассовый ордер № 4 на сдачу выручки за продажу готовой продукции в банк на расчетный счет на сумму 10500 руб. от 06.06.__г.

9.     Приходный кассовый ордер № 5 на поступившие с расчетного счета денежные средства на хозяйственные нужды в сумме 3400 руб. от 07.06.__г.

10. Приходный кассовый ордер № 6 на сдачу в кассу неиспользованной подотчетной суммы от Коровкина В.И. на сумму 900 руб. от 07.06.__г.

11. Расходный кассовый ордер № 5 на выдачу денег в подотчет на хозяйственные нужды Поликарпову Владимиру Степановичу  на сумму 8000 руб. от 07.06__г.

12. Приходный кассовый ордер № 7 на сдачу неизрасходованной подотчетной суммы от Поликарпова В.С. на 4620 руб. от 08.06.___ г

13. Расходный кассовый ордер № 6 на выдачу денег в подотчет на хозяйственные нужды Суворову Михаилу Васильевичу  на сумму 8000 руб. от 08.06__г.

14. Приходный кассовый ордер № 8 на сдачу неизрасходованной подотчетной суммы от Суворова М.В. на 2120 руб. от 08.06.___ г

15. Расходный кассовый ордер № 7 на выдачу денег в подотчет на хозяйственные нужды Титову Виктору Сергеевичу  на сумму 6000 руб. от 09.06__г.

16. Приходный кассовый ордер № 9 на сдачу неизрасходованной подотчетной суммы от Титова В.С. на  2200 руб. от 10.06.__г.

17. Расходный кассовый ордер № 8 на выдачу заработной платы за май по ведомости № 1 на сумму 54300 руб. от 10.06.__г.

18. Приходный кассовый ордер № 10 на поступление квартплаты от Ивановой Л.П. на сумму 1540 руб. от 10.06.__г.

19. Расходный кассовый ордер № 9 на сдачу в банк депонированной зарплаты на сумму 25700 руб. от 12.06.__г.

20.Расходный кассовый ордер № 10 на выдачу в подотчет денег на приобретение канцтоваров Сидоровой Тамаре Петровне на сумму 300 руб. от 13.06.__г.

21.Приходный кассовый ордер № 11 на сдачу в кассу неиспользованной подотчетной    суммы от Сидоровой Т. П. на сумму 100 руб. от 14.06.__ г.

г) составить отчет кассира (заполнить кассовую книгу и приложить приходные и расходные кассовые ордера)

д) сформировать журнал регистрации кассовых документов (Касса – Журнал регистрации кассовых документов)

2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНЫХ СЧЕТАХ

а) описать учет на расчетных счетах теоретически

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

в) составить платёжные поручения и платежные требования ООО «ОРИОН».

После оформления документа «Платежное поручение» создайте документ «Списание с расчетного счета» на сумму документа «Платежное поручение» (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение»).

После оформления документа «Платежное требование» создайте документ «Поступление на расчетный счет» на сумму документа «Платежное требование» (Документ «Поступление на расчетный счет» создайте на основании документа «Платежное требование»).

1.                       Платежное поручение № 1 (рис. 1) на перечисление НДФЛ в бюджет в сумме 7350 руб. от 05.06.__г. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение)

Таблица 4 – Расчетный счет Налоговой инспекции

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000695
БИК	044585777
Банк получателя	АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

 

Рисунок 1 – Форма документа «Платежное поручение»

2.                       Платежное поручение № 2 на перечисление профсоюзных взносов в Обком профсоюза работников лесной промышленности в сумме 856 руб. от 05.06.___ г. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа

«Платежное поручение)

Таблица 5 - Расчетный счет Обкома профсоюзов

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000696
БИК	044585777
Банк получателя	АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

3.                       Платежное поручение № 3 на перечисление взносов в Пенсионный фонд в сумме 8550 руб. от 05.06.___г. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение)

Таблица 6 – Расчетный счет Пенсионного фонда

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000697
БИК	044585777
Банк получателя	АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

4.                       Платежное требование № 1 за предоставленные транспортные услуги ОАО «Оникс» в сумме 1259 руб. от 06.06___г. (Документ «Поступление на расчетный счет» создайте на основании документа «Платежное требование»).

Таблица 7 – Расчетный счет ОАО «Оникс»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810400000001622
БИК	044583267
Банк получателя	АКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК»
	(ОАО)

5.                       Платежное требование № 2 за проданную продукцию ООО «Ветер» в сумме 18600 руб. от 06.06.___г. (Документ «Поступление на расчетный счет» создайте на основании документа «Платежное требование»).

Таблица 8 - Расчетный счет ООО «Ветер»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000698
БИК	044585778
Банк получателя	КБ «СОЦВОЕНБАНК» (ОАО)

6.                       Платежное поручение № 4 от 06.06.___г. на перечисление с расчетного счета денежных средств за полученные материалы ОАО «Текстиль плюс» по Счету-фактуре № 253 от 06.06.___г в сумме 1000 руб. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение)

Таблица 9 – Расчетный счет ОАО «Текстиль плюс»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000694
БИК	044585774
Банк получателя	КБ «Московский
	МЕЖТОГБАНК» (ОАО)

7.                       Платежное поручение № 5 от 07.06.___г. на перечисление с расчетного счета денежных средств за приобретение основного средства магазину "Швейный мир по Счету-фактуре № 25 от 07.06.___г в сумме 2000 руб. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение)

Таблица 10 – Расчетный счет магазина "Швейный мир»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000695
БИК	044585777
Банк получателя	АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

8.                       Платежное поручение № 6 от 07.06.___г. на перечисление с расчетного счета денежных средств за приобретение средств индивидуальной защиты ателье «Мастерица» мир по Счету-фактуре № 26 от 07.06.___г. в сумме 2500 руб. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа

«Платежное поручение)

Таблица 11 – Расчетный счет ателье «Мастерица»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000695
БИК	044585777
Банк получателя	АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

9.                       Платежное поручение № 7 от 07.06.___г. на перечисление с расчетного счета денежных средств ООО «Родные просторы» за приобретение мебели по Счету-фактуре № 26 от 07.06.___г. в сумме 3600 руб. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение)

Таблица 12 - Расчетный счет ООО «Родные просторы»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810400000001623
БИК	0445832678
Банк получателя	АКБ «РОССТРОМБАНК» (ОАО

10.                   Платежное поручение № 8 от 08.06.___г. на перечисление с расчетного счета денежных средств за приобретение мебели ООО "Топ-Инвест» по Счету-фактуре № 27 от 08.06.___г. 2350 руб. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное

поручение)

Таблица 13 – Расчетный счет ООО «Топ-Инвест»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810600190000699
БИК	044585779
Банк получателя	КБ «М2МПРАЙВЕТБАНК» (ОАО)

            г)     сформировать документ «Банковские выписки» (Банк – Банковские выписки)

3.   УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

а) описать учет расчетов с подотчетными лицами теоретически

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

в) составить командировочные удостоверения и авансовые отчеты

При составлении авансовых отчетов на командной панели документа «Авансовый отчет» найти кнопку «Цены и валюта», при помощи которой настраивается НДС.

Если НДС сверху, то отключить флаг «Сумма вкл. НДС»

Если НДС в т.ч., то включить флаг «Сумма вкл. НДС» 

Если без НДС, то отключить флаг «Сумма вкл. НДС»

06.06.___г. Скоредина М.В. предоставила авансовый отчет (рис.2, рис. 3, рис. 4) с подтверждающим документом (чек № 2 от 05.06.___г.) на сумму 4800 рублей: - бланки на сумму 3500 рублей (без НДС) - 1000 штук; - ручки на сумму 1300 рублей (без НДС) - 100 штук. 

Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

 

Рисунок 2 –  Форма документа «Авансовый отчет», вкладка «Авансы»

 

Рисунок 3 –  Форма документа «Авансовый отчет», вкладка «Товары»

 

Рисунок 4 –  Форма документа «Авансовый отчет», вкладка «Товары» (продолжение)

06.06___г. Сидоров B.C. предоставил в бухгалтерию авансовый отчет с оправдательным документом (чек № 1 от 05.06.___г.), по которому он приобрел в магазине «Канцтовары»:

- бумагу 10 пачек по 130 рублей (НДС 18% сверху); - скоросшиватели 100 штук по 10 рублей (НДС 18% сверху); - ручки 100 штук по 8 рублей (НДС 18% сверху).

Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

08.06.___г. Поликарпов B.C. предоставил авансовый отчет с оправдательным документом (товарный чек № 17 от 10.02.___), по которому он приобрел в магазине Канцтовары»:

-  папки 20 штук по 150 рублей (без НДС): - файлы 100 штук по 1 рублю (без НДС);

-  степлеры 10 штук по 28 рублей (без НДС).

Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

Организация по производственной необходимости направляет 08.06.___г. Суворова

М. В. в магазин «Офис» для приобретения офисной техники

По возвращении из магазина Суворов М. В. предоставил авансовый отчет с подтверждающим документом (чек № 5 от 08.06.__г.), по которому он приобрел: - картридж для факса по 800 рублей - 3 штуки (без НДС);

-  картридж для принтера по 870 рублей- 4 штуки (без НДС). 

Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

10.06.___г. Титов B.C. предоставил авансовый отчет с оправдательным документом (товарный чек от 09.06. г.), по которому он приобрел в магазине «Офис»:

-  наборы офисные 10 штук по 250 рублей (НДС 18% в том числе); - степлеры 10 штук по 50 рублей (НДС 18% в том числе); - ручки 100 штук по 8 рублей (НДС 18% в том числе).

Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

Работник Коровкин Владимир Иванович командирован в г. Астрахань с 03.06.___по 05.06___г. для согласования графика поставки товаров.

07.06___г. Коровкин В.И. предоставил авансовый отчет о командировке (рис. 5, рис. 6).

Затраты по командировке должны быть списаны на счет 44.01 (счет учета НДС

19.04)

-  проезд Москва-Астрахань - 500 руб. (без НДС) - проезд Астрахань-Москва - 500 руб. (без НДС)

-  суточные - 300 руб. (без НДС)

-  гостиница - 1500 руб. В квитанции гостиницы «Россия» выделен НДС (НДС 18% в том числе). Счет-фактура № 1 от 05.06___г.

-  упаковочный материал для продукции (10 шт.) – 100 руб., НДС в том числе. Счет-фактура № 12 от 04.06___г. ООО «ЦИН» и накладная №12 от 04.06.___г. предъявлены в бухгалтерию ООО «ОРИОН».

Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

 

Рисунок 5 – Форма документа «Авансовый отчет», вкладка «Прочее» 

 

Рисунок 6 – Форма документа «Авансовый отчет», вкладка «Прочее» (продолжение)

4.   УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

а) описать учет теоретически

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

в) составить товарную накладную, документ «Доп.расходы», Акт о приеме- передаче основных средств

03.06___г. был приобретен у Станкостроительного завода по счету №1 станок деревообрабатывающий по цене 40 000 руб. (НДС 18% сверху). Станкостроительный завод предъявил накладную №3 и счет-фактуру №3 датой 03.06___г. на сумму 47200 руб. (Покупка – Поступление товаров и услуг).

Выбрать операцию «Оборудование», заполнить документ по рис. 7. На закладке «Счет-фактура» документа заполнить данные по счету-фактуре поставщика (рис. 8.). При проведении документа в его подвале появится запись о том, что счет-фактура отражен в базе. Сведения о накладной занести на закладке «Дополнительно»).

 

Рисунок 7 –  Форма документа «Поступление товаров и услуг»

 

Рисунок 8 – Форма документа «Поступление товаров и услуг», закладка Счет-фактура»

ООО «Транспортировка» осуществила доставку станка. Договор «Доставка». Выставлен акт №2 и счет-фактура №2 от 04.06.___г. Цена доставки – 1 400 руб. (НДС 18% сверху). Оплата за доставку не произведена (Документ «Поступление доп. расходов» ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»). Документ «Поступление дополнительных расходов» представлен на рис. 9.

 

Рисунок 9 – Форма документа «Поступление дополнительных расходов»

Станкостроительным заводом был представлен отдельный акт №4 от 05.06.___г. на разгрузку станка (рис. 10). Основание - «Счет №1». Счет-фактура №4 от 05.06.___г. Сумма по акту 1 600 руб., НДС в том числе (Документ «Поступление доп. расходов» ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»)

 

Рисунок 10 – Форма документа «Поступление дополнительных расходов»

06.   06.___г. станок был введен в эксплуатацию (ОС – Принятие к учету ОС). Данные для заполнения документа представлены в табл. 15.

Таблица 15 – Реквизиты для документа Принятие к учету ОС

№	Наименование реквизита	Реквизиты
1	2	3
1	Операция  Событие	Оборудование Принятие к учету с вводом в эксплуатацию
2	Закладка «Основные средства»	Оборудование (справочник «Номенклатура» - «Станок деревообрабатывающий; Склад - основной склад; Счет-08.04; В табличной части основных средств заводим новый элемент «Станок деревообрабатывающий»; Изготовитель - Станкостроительный завод; Заводской номер - А2, номер паспорта - 333; Дата выпуска - 01.02.2005; ОКОФ- 14_2922626; Группа учета ОС - «Машины и оборудование (кроме офисного); Амортизационная группа - 4

Продолжение таблицы 15

1	2	3
3	Закладка «Бухгалтерский учет»
	Порядок учета	Начисление амортизации
	МОЛ	Иванов Д.В.
	Способ поступления в организацию Счет учета Счет начисления амортизации	Приобретение за плату 01.01 02.01
	Начислять амортизацию	Флаг установлен
	Способ начисления амортизации	Линейный
	Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)	Амортизация (счет 20.01)
	Срок полезного использования	84 мес.
4	Закладка «Налоговый учет»
	Срок полезного использования	84 мес.
	Порядок включения стоимости в состав расходов	Включить в состав амортизируемого имущества

07.   06.___г. был приобретен у ООО «Торговый дом» по договору № 3 кондиционер по цене 45725 руб. (НДС 18% сверху). ООО «Торговый дом» предъявил накладную №4 и счет-фактуру №4 датой 07.06.___г. на сумму 53955,50 руб. (Покупка –

Поступление товаров и услуг)

ООО «Транспортировка» осуществила доставку кондиционера. Договор

«Доставка». Выставлен акт №5 и счет-фактура №5 от 07.06.___г. Цена доставки - 1100 руб. (НДС 18% сверху). Оплата за доставку не произведена (Документ «Поступление доп. расходов» ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»). 

08.   06.___г. ООО «Торговый дом» был представлен отдельный акт № 7 от 02.06.___г. на разгрузку кондиционера. Счет-фактура № 7 от 03.06.___г. Сумма по акту 1 200 руб., НДС в том числе (Документ «Поступление доп. расходов» ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»).

09.06___г. кондиционер был введен в эксплуатацию (ОС – Принятие к учету ОС). Данные для заполнения документа представлены в таблице 16.

Таблица 16 – Реквизиты для документа Принятие к учету ОС

№	Наименование реквизита	Реквизиты
1	2	3
1	Операция Событие	Оборудование Принятие к учету с вводом в эксплуатацию
2	Закладка «Основные средства»	Оборудование (справочник «Номенклатура» – «Кондиционер»; Склад - основной склад; Счет-08.04; Изготовитель - завод «Техника»; Заводской номер - 5555, номер паспорта - 6666; Дата выпуска -01.01.2005 ОКОФ – 14_2919511 «Агрегаты воздухоувлажняющие» Группа учета ОС - « Офисное оборудование); Амортизационная группа - 4
3	Закладка «Бухгалтерский учет»
	Порядок учета	Начисление амортизации
	МОЛ	Малышев Д.В.
	Способ поступления в организацию	Приобретение за плату
	Счет учета	01.01
	Счет начисления амортизации	02.01
	Начислять амортизацию	Флаг установлен
	Способ начисления амортизации	Линейный
4	Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)	Амортизация на счет 26 (добавить подразделение «АХО»
	Срок полезного	84 мес.

Продолжение таблицы 16

1	2	3
	использования
	Закладка «Налоговый учет»
	Срок полезного использования	84 мес.
	Порядок включения стоимости в состав расходов	Включить в состав амортизируемого имущества

Начислите амортизацию за июнь. Просмотрите бухгалтерские и налоговые проводки (Операции – регламентные операции – Добавить – выбрать раздел «Амортизация и износ основных средств»).

Начислите амортизацию за июль.

Проведите инвентаризацию основных средств на 10.07.___г. (ОС -

Инвентаризация. При заполнении табличной части воспользуйтесь кнопкой Заполнить. Укажите фактическую стоимость и фактическое наличие)

Посмотрите и распечатайте печатные формы документов.

5.   УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ

а) описать учет теоретически

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

13.06.___г. от ООО «Перст» по договору № 2 от 13.06.___г. «Покупка материалов» получены следующие материалы (счет 10.01):

-         Шланг 10 м по 300 руб.;

-         Штекельное соединение 20 шт. по 200 руб.

-         Монтажный комплект 10 компл. по 700 руб.

-         Выключатель автоматический 5шт. по 100 руб.

-         Реле электромеханическое 5шт. по 300 руб.

НДС сверху 18%. Представлена накладная № 2 от 13.06.___г. и счет-фактура № 2 от

13.06.___г. 

Материал оприходован на основной склад.

13.06.___г. создать документ «Поступление товаров и услуг» (рис. 11) (Покупка – Поступление товаров и услуг)

Выбрать операцию «Покупка, комиссия». Кнопка «Цены и валюта» – выбрать тип цены «Основная цена покупки». Открыть закладку «Товары».

Для того чтобы зарегистрировать документ «Счет фактура полученный» в документе «Поступление товаров и услуг» от 13.06.___г. надо перейти на закладку «Счет-фактура» и установить флаг «Предъявлен счет-фактура», указать номер и дату этого документа, установить флаг «Отразить НДС в книге покупок»

Заполнение документа «Поступление товаров и услуг» сверить по рисунку 11. Провести документ. Проанализируйте бухгалтерские записи, используя кнопку Дт/Кт:

Дт 10.01 Km 60.01 означает, что материал получен от поставщика на основной склад.

Дт 19.03 Km 60.01 означает, что выделен НДС с покупки материалов и в последующем мы должны будем зачесть его при уплате НДС в бюджет. Дт 68.02 Km 19.03 – зачтен НДС в книге покупок.

27

 

Рисунок 11 – Электронная форма документа Поступление товаров и услуг

14.06.___г. в производственный цех № 1 переданы материалы для производства агрегата «ЭЦ-11»:

-          Штекельное соединение 4 шт.;

-          Выключатели автоматические 5 шт.; - Реле электромеханическое 5 шт.; - Монтажный комплект 2 шт.

14.06.___г.          создать       документ    «Требование-накладная»        (Производство         – Требование-накладная)

Для того чтобы сформировать документ «Требование-накладная воспользуйтесь механизмом ввода на основании. Остановитесь на проведенном документе «Поступление товаров и услуг» от 13.06.___г., и через кнопку командной панели «Действие/На основании» выберите документ «Требование-накладная». В шапке документа необходимо указать склад - «Основный склад».

Дополнить табличную часть новыми элементами номенклатуры откорректировать количество. Удалить из табличной части ненужные элементы номенклатуры.

Заполнение документа «Требование-накладная» сверить по рис. 12.

 

Рисунок 12 – Форма документа «Требование-накладная»

Заполнение вкладки «Счет затрат» сверить по рис. 13

 

Рисунок 13 – Фрагмент формы документа Требование-накладная, закладка Счет затрат

Указать подразделение - «Производственный цех № 1». На цех будут отнесены затраты по списанию материалов. Аналитика по подразделениям организаций указана для всех счетов учета производственных затрат.

В позиции «Номенклатурные группы» указать «Агрегаты». Списание материалов пройдет по группе «Материальные расходы».

Просмотреть бухгалтерские и налоговые записи. Затраты по списанию материалов будут отнесены на счет 20.01 «Основное производство». В связи с тем, что материалы переданы для производства агрегатов, такие материальные расходы относятся к прямым расходам на производство.

Выпуск и реализация продукции 23.06.___г. было выпущено два агрегата «ЭЦ-11», которые поступили на основной склад по плановой цене - 10 000 руб.

Запишите плановую цену единицы агрегата «ЭЦ-11» в регистре сведений «Цены номенклатуры» (.Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Установка цен номенклатуры).

23.06.___г. создайте документ «Отчет производства за смену» (рис. 14) и просмотрите его записи (Производство - Отчет производства за смену. Склад – «Основной склад», Подразделение затрат – «Производственный цех № 1», Счет затрат БУ – 20.01 «Основное производство». Номенклатурная группа – «Агрегаты». В табличной части: счет учета - 43 «Готовая продукция»)

 

Рисунок 14 – Отчет производства за смену

в) составить приходные ордера, требования-накладные

1. Приходный ордер № 1 (Покупка – Поступление товаров и услуг – операция покупка, комиссия) на пиломатериалы хвойных пород, 200 куб. м по 450 руб. за 1 куб. м (без НДС), поступившие от леспромхоза «Комсомольский» от 02.06.___г. (счет учета – 10.01).

Предъявлены: счет-фактура № 25 и накладная №1 от 02.06. ___ 2. Приходный ордер № 2 на пиломатериалы твердых лиственных пород, 300 куб.м. по 960 руб. за 1 куб.м. (без НДС), поступившие от леспромхоза «Комсомольский» от 02.06.___г. (счет учета 10.01)

Предъявлены: счет-фактура №26 и накладная №2 от 02.06. ___

3.     Приходный ордер № 3 на олифу, количество - 20 кг по цене 22 руб. за 1 кг (без НДС ), поступившую от ООО «Торговый дом» от 02.06.___г.

Предъявлены: счет-фактура № 27 и накладная №3 от 02.06. ___

Олифа должна быть оприходована на счет 10.08

4.     Требование-накладная № 1(Производство – Требование-накладная) на отпуск материалов со склада. Отпущено в мебельный цех № 2 пиломатериалов хвойных пород 30 куб.м от 05.06.___г. Счет затрат 20.01

5.     Требование-накладная №2 на отпуск материалов со склада. Отпущено в мебельный цех № 2 пиломатериалов твердых лиственных пород 40 куб.м от 05.06.___г.

Счет затрат 20.01

6.     Требование-накладная       №3.   Наименование     -        олифа.        Количество      10      кг.

Направление расхода - текущий ремонт офиса предприятия.

Олифа должна быть списана со счета 10.08. Счет затрат 26.

6.   УЧЕТ ТОВАРОВ

а) описать учет теоретически

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

в) составить доверенность, товарную накладную, платежные поручения, списание с расчетного счета

06.06.___г. выписана доверенность (Покупка – доверенность) сотруднику Бычковой

М.С. для получения ТМЦ от завода «Автосвет» (Договор – покупка ТМЦ; дата действия доверенности - до 16.06.___г.) (рис. 15) по следующей номенклатуре: Датчик-реле -10 шт. по 2 500 руб.

Электрощит «ЩАП» -10 шт. по 3 ООО руб.

Электросчетчик -10 шт. по 1 700руб.

Электродвигатель - 10 шт. по 16100 руб.

Реле электромеханическое - 20 шт. по 135 руб.

Выключатель автоматический - 10 шт. по 60 руб.

(На закладке «Товары» укажите поступившие товары и материалы. К материалам относятся: Реле электромеханическое и Выключатель автоматический).

 

Рисунок 15 – Доверенность

12.06.___г. от завода «Автосвет» (рис. 17) по договору № 1 поступили следующие товары (41.01):

Датчик-реле - 10 шт. по 2 500 руб.

Электрощит «ЩАП» - 10 шт. по 3 ООО руб. 

Электросчетчик - 10 шт. по 1 700 руб. 

Электродвигатель - 10 шт. по 16100 руб. 

Реле электромеханическое - 20 шт. по 135 руб. 

Выключатель автоматический - 10 шт. по 60 руб.

(НДС сверху 18 %)

Завод «Автосвет» представил накладную № 1 от 12.06.___г. на сумму 278 834 руб., НДС сверху 42 534 руб. и счет-фактуру № 1 от 12.06.___г. (Покупка – Поступление товаров и услуг – Вид операции – Покупка, комиссия)

ТМЦ оприходованы на Основной склад (рис.16).

 

Рисунок 16 – Поступление товаров и услуг

13.06.___г. подготовлено платежное поручение на сумму 278834 руб., НДС 42534 руб. Реквизиты для платежного поручения получателю завод «Автосвет»:

ИНН 7715548581, Р/с 40702810000760000809, ОАО «Банк Москвы», г. Москва, кор. счет 30101810500000000219, БИК 044525219

(После оформления документа «Платежное поручение» создайте документ «Списание с расчетного счета» на сумму документа «Платежное поручение»)

(Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа

«Платежное поручение») 16.06.___г. получена банковская выписка. Оплата по накладной произведена. Просмотреть документ «Банковские выписки».

16.06.___г. ООО «Транспортировка» (Договор «Доставка») была выполнена доставка ТМЦ по акту № 1 от 16.06.___г. Цена доставки 1000 руб. (НДС сверху 18%). ООО «Транспортировка» представило акт № 1 от 16.06.___г. (Создайте документ «Поступление доп. расходов» на основании документа «Поступление товаров и

услуг»)

16.06.___г. подготовлено платежное поручение а сумму 1180 руб. Реквизиты для платежного поручения получателю ООО «Транспортировка»: ИНН 772328231214, Р/с 40802810900660000055, ОАО «Сбербанк России», Москва, кор. счет 30101810400000000225, БИК 044525225.

16.06.___г. создайте документ «Списание с расчетного счета» на сумму документа «Платежное поручение» от 13.06. г. (Документ «Списание с расчетного счета» создайте на основании документа «Платежное поручение»)

16.06.___г. получена банковская выписка. Оплата за доставку по акту произведена.

16.06.___от завода «Автосвет» поступили товары:

Кабель 10 м по 568 руб.

Перчатки 4 пары по 500 руб. 

Стержень 7 шт. по 2000 руб. 

Электросчетчик -10 шт. по 40 000 руб. 

Электродвигатель - 10 шт. по30 000 руб.

Электрощит 10 шт. по 28 320 руб.

Завод «Автосвет» представил накладную № 2 от 16.06.___г. на сумму 1 185 758,40 руб., НДС сверху, и счет-фактуру № 2 от 16.06.___г. (Покупка – Поступление товаров и услуг – Вид операции – Покупка, комиссия) ТМЦ оприходованы на Основной склад.

17.06.___г. для ООО «Агава» выписан счет на следующие товары:

Кабель 10 м по 568 руб.

Перчатки 4 пары по 500 руб. 

Стержень 7 шт. по 2000 руб. 

Электросчетчик -10 шт. по 40 000 руб. 

Электродвигатель - 10 шт. по30 000 руб.

Электрощит 10 шт. по 28 320 руб.

Всего покупателю выписан счет на сумму 1 185 758,40 руб.

С ООО «Агава» заключен договор № 2 от 12.06.___г. «Приобретение товаров».

18.06.___г. произведена оплата в сумме 472 000 руб., о чем свидетельствует банковская выписка. Входящий номер платежного поручения ООО «Агава» № 1 от 18.06.___г. 

Реквизиты для    платежного          поручения получателю          ООО «Агава»:     р/с 40702810600190000681,         БИК –        044585777, Банк получателя –        АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

26.06.___г. товар реализован с основного склада по всем позициям. Реализовано 9 электросчетчиков. Всего реализация должна быть на сумму 1 138 558, 40, НДС в т.ч. - 173 678,40 руб. (Документ «Реализация товаров и услуг» создайте на основании документа «Счет». В табличной части документа исправьте количество электросчетчиков).

18.06. ___г. оформите поступление мебели документом Поступление товаров и услуг от ООО «Мастер» (договор № 5, Счет-фактура № 274 от 18.06.___г.) на основной склад:

стулья «Директор» 10 штук по цене 4200 рублей за шт. (НДС 18% в том числе);  стулья «Компьютерные» 20 шт. по цене 800 рублей за шт. (НДС 18% в том числе). Оформите Платежное поручение ООО «Мастер» на сумму поступивших товаров.

Для его заполнения воспользуйтесь таблицей № 17.

Таблица 17 – Данные для заполнения реквизитов банка получателя ООО «Мастер»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810400000001624
БИК	0445832678

19.06.___г. оформите поступление мебели документом Поступление товаров и услуг от ООО «Мебельвиль» (договор № 6 от 19.06.___г., счет-фактура № 28 от19.06.___г.):

кресла 20 штук по цене 1800 рублей за шт. (НДС 18% сверху); стулья 100 шт. по цене 120 рублей за шт. (НДС 18% сверху).

Оформите Платежное поручение ООО «Мебельвиль» на сумму поступивших товаров. Для его заполнения воспользуйтесь таблицей 18.

Таблица 18 – Данные для заполнения реквизитов банка получателя ООО

«Мебельвиль»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810400000001625
БИК	0445832678

7.   УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

а) описать учет теоретически

б) составить журнал регистрации хозяйственных операций

22.06.___г. Федеральная служба по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам выдала правообладателю ООО «ОРИОН» свидетельство о государственной регистрации товарного знака «Агрегат «ЭЦ», который следует учесть в бухгалтерском и налоговом учете в составе НМА.

Государственная пошлина за регистрацию товарного знака составила 38 000 руб., НДС сверху 18%. (НМА – Поступление НМА).

Сведения для справочника «Нематериальные активы» представлены на рис. 17.

Поступление НМА представлено на рис. 18.

 

Рисунок 17 – Нематериальные активы и расходы на НИОКР

  

Рисунок 18 – Поступление НМА

26.06.___г. организация покупает и оплачивает лицензию на пошив одежды у фирмы ООО «Силуэт» по договору № 7 от 26.06.___г. Стоимость лицензии 52 000 руб. (без НДС).

27 июня___г. лицензия получена и принята к учету (Счет-фактура № 15 от

27.06.___г.).

Реквизиты для платежного поручения получателю ООО «Силуэт»: р/с 40702810600190000620, БИК – 044585777, Банк получателя – АКБ

«РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

Срок полезного использования - 10 лет. Способ начисления амортизации - линейный.

Оформите и зарегистрируйте документы: Платежное поручение, Списание с расчетного счета, Поступление НМА, Принятие к учету НМА.

27.            06.___г. организация покупает и оплачивает лицензию на изготовление мебели у фирмы «Заря» по договору № 8 от 27.06.___г.). Стоимость лицензии 25000 руб. (без НДС). 28.06.___г. лицензия получена (Счет-фактура №18 от 28.06.___г.). Срок полезного использования - 10 лет. Способ начисления амортизации - линейный.

Реквизиты для платежного поручения получателю фирмы «Заря»: р/с 40702810600190000711, БИК – 044585777, Банк получателя – АКБ

«РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

Оформите и зарегистрируйте документы по приобретению лицензии: Платежное поручение, Списание с расчетного счета, Поступление НМА, Принятие к учету НМА.

28.            06.___г. организация покупает и оплачивает лицензию на ремонт и обслуживание автомобилей у фирмы «Рено» по договору № 8 от. 28.06.___г. Стоимость лицензии 45000 руб. (без НДС). 29.06.___г. лицензия получена и принята к учету (Счет- фактура №115 от 29.06.___г.). Срок полезного использования - 10 лет. Способ начисления амортизации - линейный.

Реквизиты для платежного поручения получателю фирмы «Рено»: р/с 40702810600190000821, БИК – 044585777, Банк получателя – АКБ

«РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

Оформите и зарегистрируйте документы по приобретению лицензии: Платежное поручение, Списание с расчетного счета, Поступление НМА, Принятие к учету НМА.

29.            06.___г. ООО «ЦИН» уступила организации «ОРИОН» исключительные права на свое изобретение «Изобретение «ЦИН»» по цене 50 000 руб., без НДС. Договор № 7 от 29.06.___г. «Исключительные права на изобретение» Вид НМА – исключительное право патентообладателя на изобретение. Срок полезного использования исключительного права - 3 года. Оплату следует произвести в течении 1 дня с момента передачи исключительного права. (Оформить документ «Платежное поручение)

Реквизиты для платежного поручения получателю фирмы ООО «ЦИН»: р/с 4070281060019400821, БИК – 044585777, Банк получателя – АКБ «РОСЕВРОБАНК» (ОАО)

29.             06.___г. создайте документ «поступление НМА». Организацией «ЦИН» представлен счет-фактура и накладная № 7 от 29.06.___г.

30.             06.___г. примите «Изобретение «ЦИН»» к учету, введите в эксплуатацию. Необходимые реквизиты для выполнения задания: счет отнесения затрат по начислению амортизации - 26 «Общехозяйственные затраты», срок полезного использования – 36 месяцев.

(НДС выделять не надо, поэтому в документе «поступление НМА» при помощи кнопки «Цены и валюта» необходимо снять флаг «Учитывать НДС». Обратить внимание на заполнение сведений по договору (рис. 19)).

 

Рисунок 19 – Договор контрагента

8.   УЧЕТ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

а) описать учет теоретически

б) начислить заработную плату работникам

1.        Заполните справочник «Способы отражения зарплаты в учете» (Зарплата - Сведения о начислениях - Способы отражения зарплаты в учете)

(Отредактируйте строку «Отражение начислений по умолчанию» следующим образом:

Дт 26 (Оплата труда), Km 70 (Вид начисления п.1 ст. 255 НК РФ)

Создайте новую строку «Отражение начислений по счету 20»: Дт 20.01 (Агрегаты, Оплата труда) Km 70 (Вид начисления п.1 ст. 255 НК РФ) Создайте новую строку «Отражение начислений по счету 44»: Дт 44.01

(Оплата труда) Km 70 (Вид начисления п.1 ст. 255 НК РФ)

(Отражение в УСН - принимаются)

2.        Создайте виды расчетов «Начисления организаций» (Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организаций) по ООО «Орион»:

- начисления по издержкам; - начисления по производству; - оклад по дням.

На рис.20 показано заполнение вида расчета по производству.

 

Рисунок 20 – Заполнение вида расчета по производству 

3.        Установите учетную политику по персоналу для организации ОРИОН (рис. 21).

(Предприятие – Учетная политика – Учетная политика (по персоналу)

 

Рисунок 21 – Учетная политика по персоналу

01.06.___г. оформите приказ по ООО «ОРИОН» о приеме на работу Малышева Д.В., Михеевой Н.Н. (гл. бух.), Остапенко Е.Д. (сборщик), Скоредину М. В. (секретарь). Сидорова В. С. (менеджер), Поликарпова В. С. (начальник отдела кадров), Суворову М. В. (менеджер), Титова В. С. (маркетолог).

Воспользуйтесь помощником о приеме на работу (Кадры – Прием на работу).

Для заполнения документа воспользуйтесь табл. 19 и табл. 20.

Таблица 19 – Реквизиты для заполнения документа «Приказ о приеме на работу»

№	Личные данные	Малышев Дмитрий Васильевич	Михеева Надежда Николаевна
1	2	3	4
1.	Дата рождения	01.01.1965	14.06.1970
2.	Пол	Мужской	Женский
3.	Вид занятости	Основное место работы	Основное место работы
4.	Подразделение	АХО	АХО
5.	Должность	Директор	Гл. бухгалтер
6.	Дата приема на работу	01.06.20___	01.06.___
7.	Табельный номер	00001	00002
8.	Основной вид начисления	Оклад по дням	Оклад по дням
9.	ИНН	772319462720	772328231214
10.	Номер ПФР	014-428-151 15	016-917-370 59
11.	Стандартные вычеты	Код вычета на детей 114/108, кол. детей -1	Код вычета на детей 114/108, кол. детей -1
12.	Предоставлять стандартные вычеты	С 01.01.___	С 01.01.___
13.	Печатать приказ по форме Т-1	Флаг снять	Флаг снять
14.	Способ отражения в бухучете	Дт 26 Кт 70	Дт 26 Кт 70

Продолжение таблицы 19

1	2	3	4
15.	Место рождения	г. Салават, республика Башкортостан, Россия	г.Ишимбай, республика Башкортостан, Россия
16.	Удостоверение личности	Паспорт гражданина РФ, Серия 45 05, № 109302, дата выдачи 04.03.2003,ОВД Марьинский парк г.Москвы, код подразделения 772 - 083; действует с 04.03.2003 г.	Паспорт гражданина РФ, Серия 45 05, № 007337, дата выдачи 16.04.2003,ОВД Марьинский парк г.Москвы, код подразделения 772 - 083; действует с 16.04.2003 г
17.	Гражданство	Россия	Россия
18.	Код ИФНС	7723	7723
19.	Адрес	109341, Москва, Мячковский бульвар, д.6, кв.22	109386, г.Москва, Новороссийская, д.8, кв.30
20.	Оклад	30000	25000

Таблица 20 - Реквизиты для заполнения документа «Приказ о приеме на работу»

№	Личные данные	Остапенко Евгений Дмитриевич
1	2	3
1.	Дата рождения	14.11.1965
2.	Пол	мужской
3.	Место рождения	Д. Наумовка, р-он Стерлитамакский, Башкортостан
4.	Удостоверение личности	Паспорт гражданина РФ, серия 45 03,№ 866224, дата выдачи 10.09.2002, ОВД Марьинский парк г. Москвы, код подразделения 772-083, действуете 10.09.2002
5.	Гражданство	Россия

Продолжение таблицы 20

1	2	3
6.	Страховой номер ПФР	044-507-949 61
7.	ИНН	772318211466
8.	Адрес	109341, Москва г., Перервинский б-р, д. 1, кв. 34
9.	Код вычета на детей	114/108
10.	Количество детей	0
11.	Дата приема на работу	01.06.___
12,	Табельный номер	00004
13.	Подразделение	Производственный цех № 1
14.	Должность	Сборщик
15,	Оклад	20 000
16,	Способ отражения в бухучете	Дт 20 Кт 70 (по производству)
17,	Вид занятости	Основное место работы

30.06.___г. рассчитайте зарплату за июнь ___ г. сотрудникам фирмы «ОРИОН», исходя из должностных окладов (Зарплата – Начисление зарплаты работникам).

Воспользуйтесь кнопкой Заполнить для автоматического заполнения табличной части документа.

Детальные данные по начислениям можно просмотреть в отчете «Расчетные листки» (Зарплата — Расчетные листки).

Сформируйте отчет «Расчетная ведомость» за июнь___г. (Зарплата – Расчетная ведомость).

С 01.01.___г. установите ставку взноса в ФСС на страхование от несчастных случаев в размере 0,2% (Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев).

30.06.___г. рассчитайте страховые взносы. Создайте документ «Начисление налогов

(взносов) с ФОТ (Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ)

После проведения документ «Начисление налогов (взносов) с ФОТ создаст регистры накопления, в частности, «Страховые взносы исчисленные». (Операции - Регистр накопления — Страховые взносы исчисленные)

Сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 70 за июнь___г. 02.07.___г. зарплата за январь выплачена полностью по платежной ведомости через кассу. Создайте документ Ведомость на выплату зарплаты. (Зарплата – Выплата зарплаты – Ведомость на выплату зарплаты – Дата документа- 02.07.___, месяц начисления -01.06.___. Для занесения сотрудников в список нажать кнопку «Заполнить». Для расчета суммы нажать кнопку «Рассчитать» – Заполнить реквизит «Заменить отметку на ...» - По всем сотрудникам установить значение «выплачено»).

ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

16.06.___г. организация ООО "ОРИОН" получила деньги на расчетный счет от покупателя ООО "Одежда и обувь" в размере 400 125,00 рублей.

Оформить документ «Платежное требование».

После оформления документа «Платежное требование» создайте документ «Поступление на расчетный счет» на сумму документа «Платежное требование»

(Документ «Поступление на расчетный счет» создайте на основании документа «Платежное требование»)

Таблица 21 - Расчетный счет ООО «Одежда и обувь»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40703810267100036112
БИК	047102651

УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

17.06.___г. организация ООО "ОРИОН" приобретает исключительные авторские права на коллекцию моделей одежды у организации ООО "Модный тренд" на сумму 120 000 руб. (Без НДС).

Таблица 22 - Расчетный счет ООО «Модный тренд»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810747990002105
БИК	047130639

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.   Перечисление оплаты (аванса) поставщику (составление платежного поручения, регистрация выписки банка).

2.   Учет поступления НМА (регистрация накладной поставщика).

3.   Принятие к учету НМА.

Таблица 23 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2	3	4	5	6	7
1.1	Составление платежного поручения на оплату поставщику	---	---	120 000,00	Платежное поручение	---
1.2	Регистрация оплаты	60.02	51	120 000,00	Списание с	Платежное
Продолжение таблицы 23
1	2	3	4	5	6	7
	поставщику				расчетного счета	поручение
2.1	Поступление НМА	08.05	60.01	120 000,00	Поступление НМА	---
2.2	Зачет аванса	60.01	60.02	120 000,00
3	Принятие к учету НМА	04.01	08.05	120 000,00	Принятие к учету НМА	---

Перечисление оплаты (аванса) поставщику

Для выполнения операции 1.1 "Составление платежного поручения на оплату поставщику необходимо создать документ "Платежное поручение". В результате проведения документа проводки не формируются.

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок. Подтверждение документа "Списание с расчетного счета" Вызовите из меню: Банк – Банковские выписки.

1.     Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).

2.     Установите флажок Подтверждено выпиской банка.

3.     Нажмите кнопку "ОК" для сохранения и проведения документа.

В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" сформирована проводка по дебету счета 60.02 "Расчеты по авансам выданным" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета".

При проведении банковских документов программа автоматически распределяет сумму оплаты - на авансы или на расчеты за полученные товары (работы, услуги). На суммы авансов поставщику формируется проводка по дебету счета 60.02 "Расчеты по авансам выданным". При оплате уже полученных товаров (работ, услуг) формируется проводка по дебету счета 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".

В нашем примере по договору "Договор № 6 от 17.06.___", заключенному с контрагентом ООО "Модный тренд", исключительные авторские права на момент перечисления денежных средств не получены, поэтому проводка на сумму 120 000,00 рублей сформирована по дебету счета 60.02 "Расчеты по авансам выданным" и кредиту счета 51 "Расчетные счета".

Учет поступления НМА

Для выполнения операций 2.1 "Поступление НМА" и 2.2 "Зачет аванса" необходимо создать документ "Поступление НМА". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Заполнение закладки "Счета расчетов" документа "Поступление НМА":

на закладке "Счета расчетов" вводятся счета расчетов с контрагентом. Как правило, они заполняются автоматически, но все же советуем убедиться, что счета учета заполнены правильно.

Заполнение закладки "Дополнительно " документа "Поступление НМА": на закладке "Дополнительно" вводятся реквизиты документа поставщика, по

которому поступил нематериальный актив.

1.   В поле Вх. номер введите номер документа поступления.

2.   В поле Вх. дата введите дату документа поступления.

Принятие к учету НМА

Для выполнения операции 3 "Принятие к учету НМА" необходимо создать документ "Принятие к учету НМА". Данный документ регистрирует факт завершения формирования первоначальной стоимости нематериального актива и принятия его к бухгалтерскому и налоговому учету. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Перед принятием объекта к учету в качестве нематериального актива, у бухгалтера может возникнуть вопрос: какова текущая сформировавшаяся стоимость объекта (с учетом всех затрат на его приобретение)? Для получения такой информации можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 (для рассматриваемого примера - по субсчету 08.05 "Приобретение нематериальных активов").

Для этого выполните следующее:

Вызов из меню: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

1.   В полях Период с... по... выберите период, за который формируется отчет.

2.   В поле Счет выберите счет 08.05 "Приобретение нематериальных активов".

3.   Нажмите кнопку Настройка для создания регистра бухгалтерского учета

4.   В окне "Панель настроек" вызовите "Параметры панели настроек" и установите флажки: Показатели, Группировка, Дополнительные данные, Отбор, Оформление. В разделе "Оформление" установите флажки в полях: Выводить заголовок, Выводить подписи и Выводить единицу измерения. Для того, чтобы в регистрах бухгалтерского учета (например, в оборотно- сальдовой ведомости) отражались должность и расшифровка подписи ответственного лица, необходимо выполнить настройку регистра сведений "Ответственные лица организации" (меню Предприятие - Ответственные лица организаций)

5.   Нажмите кнопку "Сформировать отчет" в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.05 "Приобретение нематериальных активов.

Первоначальная стоимость прав на коллекцию моделей, которые планируется принять к учету в качестве НМА, составляет 120 000,00 руб.

Создание документа "Принятие к учету НМА ":

1.   Вызов из меню: НМА – Принятие к учету НМА.

2.   Кнопка "Добавить" 

Заполнение закладки "Нематериальный актив" документа "Принятие к учету НМА":

1.   Щелкните по кнопке выбора в поле Нематериальный актив. При этом открывается справочник "Нематериальные активы и расходы на НИОКР".

2.   Выберите НМА, принимаемый к учету, двойным щелчком мыши. В нашем примере это "Права на коллекцию моделей".

3.   Поле Счет учета будет заполнено автоматически, проверьте его заполнение.

4.   Щелкните по кнопке выбора в поле Способы отражения расходов по амортизации. При этом открывается справочник "Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)", в котором необходимо выбрать нужный элемент или создать новый. В соответствии с указанным способом в дальнейшем будут формироваться бухгалтерские проводки по начислению амортизации. Для создания нового способа отражения расходов по амортизации в справочнике "Способы отражения расходов по амортизации (погашению стоимости)" необходимо нажать на кнопку "Добавить" и в открывшейся форме диалога указать счет затрат и аналитику, на который будут относиться расходы по амортизации нематериальных активов.

Заполнение закладки "Бухгалтерский учет " документа "Принятие к учету НМА ":

1.   Нажмите кнопку Рассчитать сумму.

2.   В поле Счет учета укажите счет на котором будет учитываться объект нематериальных активов.

3.   В поле Первоначальная стоимость проверьте расчет первоначальной стоимости НМА. В нашем примере она составляет 120 000,00 рублей.

4.   Щелкните по кнопке выбора в поле Способ поступления в организацию и выберите Приобретение за плату.

5.   В поле Начислять амортизацию установите флажок, если предполагается начислять амортизацию.

6.   В поле Срок полезного использования, мес. укажите срок в месяцах для целей бухгалтерского учета.

7.   Щелкните по кнопке выбора в поле Способ начисления амортизации выберите способ начисления амортизации для целей бухгалтерского учета, в нашем примере выбираем Линейный способ.

8.   В поле Счет начисления амортизации укажите счет, на котором будет накапливаться амортизация.

Заполнение закладки "Налоговый учет " документа "Принятие к учету НМА ":

1.   Щелкните по кнопке Рассчитать сумму. В результате автоматически будет заполнено поле с информацией о первоначальной стоимости нематериального актива для целей налогового учета. Показанную сумму необходимо проверить.

2.   Установите флажок Начислять амортизацию, если предполагается начислять амортизацию.

3.   В поле Срок использования, мес. укажите срок в месяцах для целей налогового учета.

4.   В поле Понижающий коэффициент оставьте значение по умолчанию 1.00.

ПОКУПКА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ МАТЕРИАЛОВ (ОПЛАТА – ПОСТУПЛЕНИЕ)

18.06.___г. организация ООО "ОРИОН" приобретает у поставщика ЗАО "ТФ-Мега" производственные материалы "Ткань" (200 м) на общую сумму 31 270,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 4 770,00 руб.). Оплата производится на условиях предоплаты.

Таблица 24 – Расчетный счет ООО «ТФ-Мега»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40703810985240000065
БИК	047501976

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.                       

Оплата поставщику (составление платежного поручения, регистрация выписки банка).

2.                        Учет поступления материалов (регистрация накладной и счета-фактуры поставщика).

Таблица 25 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2	3	4	5	6	7
1.1	Составление платежного поручения на оплату поставщику	---	---	31 270,00	Платежное поручение	---
1.2	Регистрация оплаты поставщику	60.02	51	31 270,00	Списание с расчетного счета	Платежное поручение
2.1	Поступление материалов	10.01	60.01	26 500,00	Поступление товаров и услуг	---
2.2	Учтен входной НДС	19.03	60.01	4 770,00

Продолжение таблицы 25

1	2	3	4	5	6	7
2.3	Зачет аванса	60.01	60.02	31 270,00
2.4	НДС принят к вычету	68.02	19.03	4 770,00	Счет-фактура полученный	Поступление товаров и услуг

Оплата поставщику

Для выполнения операций 1.1 "Составление платежного поручения на оплату поставщику" и 1.2 "Регистрация оплаты поставщику" необходимо сначала создать документ "Платежное поручение", затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

1.        Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. При этом появляется документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа- основания. Снимите флажок Подтверждено выпиской банка, т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки.

2.        Для вызова печатного бланка платежного поручения используйте кнопку "Платежное поручение".

3.        Нажмите кнопку "ОК" для сохранения и закрытия документа.

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Подтверждение документа "Списание с расчетного счета":

1.   Вызовите из меню: Банк - Банковские выписки.

2.   Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).

3.   Установите флажок Подтверждено выпиской банка.

4.   Нажмите кнопку "ОК" для сохранения и проведения документа. Учет поступления материалов

Для выполнения операций 2.1 "Поступление материалов", 2.2 "Учтен входной НДС" и 2.3 "Зачет аванса" необходимо сначала создать документ "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление товаров и услуг":

1.Вызовите из меню: Покупка - Поступление товаров и услуг.

2.Нажмите кнопку "Добавить"

3.Выберите вид операции документа Покупка, комиссия, затем кнопка "ОК".

Заполнение закладки "Счета расчетов" документа "Поступление товаров и услуг":

на закладке "Счета расчетов" вводятся счета расчетов с контрагентами. Как правило, они заполняются автоматически, но все же советуем убедиться, что счета учета заполнены правильно. Если счет авансов заполнен неправильно, то зачет авансов будет выполнен некорректно.

Заполнение закладки "Дополнительно" документа "Поступление товаров и услуг":

на закладке "Дополнительно" вводятся реквизиты документа от поставщика, по

которому поступили материалы.

•                     в поле Вх. номер введите номер документа поступления;

•                     в поле Вх. дата введите дату документа поступления.

Кроме того, если это необходимо, можно заполнить поля Грузоотправитель и Грузополучатель.

Для выполнения операции 2.4 "НДС принят к вычету" необходимо создать документ "Счет-фактура полученный". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление товаров и услуг" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Создание документа "Счет-фактура полученный":

1.   Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо нажать на ссылку Ввести счет-фактуру внизу документа "Поступление товаров и услуг".

2.   В открывшемся окне Счет-фактура полученный поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".

3.   В полях Вх. номер и от введите номер и дату счета-фактуры поставщика.

4.   Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно. Подробный пример о регистрации входящего счета-фактуры исправленного см. "Исправленный счет-фактура полученный (текущий период)".

5.   Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На поступление.

6.   Установите флажок Отразить вычет НДС для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".

7.   В поле Основание указывается документ-основание. Для ввода счета- фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок Список и выбрать соответствующие документы.

8.   Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

9.   Выберите Способ получения, установив один из флажков На бумажном носителе или В электронном виде.

Для того, чтобы посмотреть, как поступивший материал отражен в учете, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 (в нашем случае - по субсчету 10.01).

Для этого выполните следующее:

1.   Вызовите из меню: Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

2.   В полях Период с... по... выберите период за который формируется отчет.

3.   В поле Счет выберите счет 10.01.

4.   Нажмите кнопку Настройка для создания регистра бухгалтерского учета

5.   В окне "Панель настроек" вызовите "Параметры панели настроек" и установите флажки: Показатели, Группировка, Дополнительные данные, Отбор, Оформление. В разделе "Оформление" установите флажки в полях: Выводить заголовок, Выводить подписи и Выводить единицу измерения. Для того, чтобы в регистрах бухгалтерского учета (например, в оборотно- сальдовой ведомости) отражались должность и расшифровка подписи ответственного лица, необходимо выполнить настройку регистра сведений "Ответственные лица организации" (меню Предприятие – Ответственные лица организаций).

6.   Нажмите кнопку "Сформировать отчет".

ПОКУПКА МАТЕРИАЛОВ ДЛЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ НУЖД  (С ДОСТАВКОЙ)

20.06.___г. организация ООО "ОРИОН" приобретает у поставщика ООО "Канцелярия" бумагу для офисной техники (200 упаковок) на общую сумму 33 040,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 5 040,00 руб.). Доставка канцтоваров осуществляется поставщиком, но за счет покупателя. Сумма доставки составляет 1 770,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 270,00 руб.). Доставка оформляется отдельными первичными документами. Стоимость доставки включается в фактическую стоимость материалов. Оплата производится на условиях предоплаты.

Таблица 26 – Расчетный счет ООО «Канцелярия»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810900040102322
БИК	047102870

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.        Оплата поставщику (составление платежного поручения, регистрация выписки банка).

2.        Учет поступления канцтоваров (регистрация накладной и счета-фактуры поставщика).

3.        Учет доставки канцтоваров (регистрация акта и счета-фактуры поставщика).

Таблица 27 – Хозяйственные операции 

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2	3	4	5	6	7
1.1	Составление платежного поручения на оплату поставщику	---	---	34 810,00	Платежное поручение	---
1.2	Регистрация оплаты  поставщику		51	34 810,00	Списание с расчетного счета	Платежное поручение
2.1	Поступление канцтоваров	10.01	60.01	28 000,00	Поступление товаров и услуг	---
2.2	Учтен входной НДС	19.03	60.01	5 040,00
2.3	Зачет аванса	60.01	60.02	33 040,00
2.4	НДС принят к вычету	68.02	19.03	5 040,00	Счет-фактура полученный	Поступление товаров и услуг
3.1	Учет доставки канцтоваров	10.01	60.01	1 500,00	Поступление доп. расходов	Поступление товаров и услуг
3.2	Учтен входной НДС	19.03	60.01	270,00
3.3	Зачет аванса	60.01	60.02	1 770,00
3.4	НДС принят к вычету	68.02	19.03	270,00	Счет-фактура полученный	Поступление доп.расходов

Оплата поставщику Для выполнения операций 1.1 "Составление платежного поручения на оплату поставщику" и 1.2 "Регистрация оплаты поставщику» необходимо вначале создать документ "Платежное поручение", затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Подтверждение документа "Списание с расчетного счета":

10. Вызовите из меню: Банк - Банковские выписки.

2.         Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).

3.         Установите флажок Подтверждено выпиской банка.

4.         Нажмите кнопку "ОК" для сохранения и проведения документа.

Учет поступления канцтоваров

Для выполнения операций 2.1 "Поступление канцтоваров", 2.2. "Учтен входной НДС" и 2.3 "Зачет аванса" необходимо сначала создать документ "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Заполнение закладки "Услуги" документа "Поступление товаров и услуг":

Внимание! Закладка "Услуги" в нашем примере не заполняется, несмотря на то, что у нас присутствуют услуги по доставке материалов. Если мы заполним эту закладку, то стоимость доставки материалов будет отражена на затратных счетах, а нам необходимо включить ее в фактическую стоимость материалов.

Заполнение закладки "Счета расчетов" документа "Поступление товаров и услуг:

на закладке "Счета расчетов" вводятся счета расчетов с контрагентами. Как правило, они заполняются автоматически, но все же советуем убедиться, что счета учета заполнены правильно. Если счет авансов заполнен неправильно, то зачет авансов будет выполнен некорректно.

Для выполнения операции 2.4 "НДС принят к вычету" необходимо создать документ "Счет-фактура полученный". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление товаров и услуг" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Учет доставки канцтоваров

В нашем примере стоимость доставки канцтоваров должна включаться в их стоимость. Для выполнения операций 3.1 "Учет доставки канцтоваров", 3.2. "Учтен входной НДС" и 3.3 "Зачет аванса" необходимо создать документ "Поступление доп. расходов" на основании документа "Поступление товаров и услуг", которым были оприходованы канцтовары. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление доп. расходов":

1.        Вызовите из меню: Покупка - Поступление товаров и услуг.

2.        Выделите документ-основание (Поступление товаров и услуг).

3.        Щелкните по кнопке Ввести на основании

4.        Выберите Поступление доп. расходов. При этом на основании документа "Поступление товаров и услуг" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление доп. расходов". Необходимо проверить заполнение его полей.

Для выполнения операции 3.4 "НДС принят к вычету" необходимо создать документ "Счет-фактура полученный". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Для того, чтобы посмотреть, как поступившие канцтовары отражены в учете, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 (в нашем случае - по субсчету 10.01).

Для этого выполните следующее:

1.        Вызовите из меню: Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

2.        В полях Период с... по... выберите период, за который формируется отчет.

3.        В поле Счет выберите счет 10.01.

4.        Нажмите кнопку Настройка для создания регистра бухгалтерского учета.

5.        В окне "Панель настроек" вызовите "Параметры панели настроек" и установите флажки: Показатели, Группировка, Дополнительные данные, Отбор, Оформление. В разделе "Оформление" установите флажки в полях: Выводить заголовок, Выводить подписи и Выводить единицу измерения. Для того, чтобы в регистрах бухгалтерского учета (например, в оборотно- сальдовой ведомости) отражались должность и расшифровка подписи ответственного лица, необходимо выполнить настройку регистра сведений "Ответственные лица организации" (меню Предприятие - Ответственные лица организаций).

6.        Нажмите кнопку "Сформировать отчет".

ПОКУПКА ТОВАРОВ У ПОСТАВЩИКА (ОПЛАТА - ПОСТУПЛЕНИЕ)

20.06.___г. Организация ООО "ОРИОН" приобретает товары (органайзер кожаный) у поставщика ЗАО "ТФ-Мега" на общую сумму 124 490,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 18 990,00 руб.). Оплата производится на условиях предоплаты.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1. Оплата поставщику (составление платежного поручения, регистрация выписки банка).

2. Учет поступления         товаров       (регистрация        накладной и        счета-фактуры поставщика).

Таблица 28 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2	3	4	5	6	7
1.1	Составление платежного поручения на оплату поставщику	---		124 490,00	Платежное поручение	---
1.2	Регистрация оплаты поставщику	60.02	51	124 490,00	Списание с расчетного счета	Платежное поручение
2.1	Поступление товаров	41.01	60.01	105 500,00	Поступление товаров и услуг	---
2.2	Учтен входной НДС	19.03	60.01	18 990,00
2.3	Зачет аванса	60.01	60.02	124 490,00
2.4	НДС принят к вычету	68.02	19.03	18 990,00	Счет-фактура полученный	Поступление товаров и услуг

Оплата поставщику

Для выполнения операций 1.1 "Составление платежного поручения на оплату поставщику" и 1.2 "Регистрация оплаты поставщику необходимо вначале создать документ "Платежное поручение", затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Платежное поручение":

1.        Вызов из меню: Банк - Платежное поручение.

2.        Кнопка Добавить

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Запись выполняется по дебету счета 60.02, т.к. по условиям примера производится предварительная оплата поставщику.

Учет поступления товаров

Для выполнения операций 2.1 "Поступление товаров", 2.2 "Учтен входной

НДС" и 2.3 "Зачет аванса" необходимо создать документ "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Заполнение закладки "Товары" документа "Поступление товаров и услуг»:

2.         Нажмите кнопку "Добавить" на закладке Товары.

3.         В поле Номенклатура выберите поступающие товары (в справочнике "Номенклатура" наименование поступающего товара следует вводить в папку "Товары»)

Для выполнения операции 2.4 "НДС принят к вычету" необходимо создать документ "Счет-фактура полученный". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление товаров и услуг" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Для проверки сформированной стоимости товаров можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 (в нашем случае - по субсчету 41.01).

ПОСТУПЛЕНИЕ ОПЛАТЫ ОТ ПОКУПАТЕЛЯ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ

(АВАНС) 21.06.___r Организация ООО "ОРИОН" получила на расчетный счет аванс от покупателя ООО "Одежда и обувь" за покупку спецодежды (халат – 100 шт. по цене 401,25 руб.)  на сумму 40125,00 рублей. Необходимо выписать счет-фактуру на аванс и исчислить НДС.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.        Выписка счета покупателю (оформление счета на оплату).

2.        Получение предоплаты от покупателя (регистрация выписки банка).

3.        Учет "авансового" НДС (оформление счета-фактуры на аванс).

Таблица 29 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2	3	4	5	6	7
1	Выписка счета покупателю	---	---	40 125,00	Счет на оплату покупателю
2	Получение предоплаты от покупателя	51	62.02	40 125,00	Поступление на расчетный счет	Счет на оплату покупателю

Продолжение таблицы 29

1	2	3	4	5	6	7
3	Учет "авансового" НДС	76. АВ	68.02	6 120,76	Счет-фактура выданный	Поступление на расчетный счет

Выписка счета покупателю

Для выполнения операции 1 "Выписка счета покупателю" необходимо создать документ "Счет на оплату покупателю". Документ проводок не формирует.

Создание документа "Счет на оплату покупателю ":

1.        Вызовите из меню: Продажа - Счет.

2.        Нажмите кнопку Добавить

Заполнение шапки документа "Счет на оплату покупателю:

1.       В поле Склад выберите склад, с которого планируется отгружать товары.

2.       В поле Контрагент выберите покупателя из справочника "Контрагенты".

3.       В поле Договор выберите договор с покупателем. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С покупателем.

4.       В поле Банковский счет выберите банковский счет для перечисления денежных средств покупателем.

Заполнение табличной части документа "Счет на оплату покупателю":

Добавить товар в табличную часть документа можно, нажав на кнопку "Добавить" на закладке Товары.

Для более удобного и быстрого добавления товаров используйте кнопку "Подбор" на закладке Товары.

1.        Нажмите на кнопку Подбор, в правой стороне окна появится форма Подбор номенклатуры в документ.

2.        В поле Подбор выберите способ подбора.

3.        В нашем примере выбран способ Остатки и цены номенклатуры. При этом отображается список позиций номенклатуры с установленными ценами и остатками товаров на складе.

4.        В разделе Запрашивать установите флажки Количество и Цена.

5.        Дважды щелкните по папке "Товары" в среднем окне формы, и в нижнем окне раскроется папка.

6.        Дважды щелкните по наименованию товара, который необходимо добавить в документ.

7.        Откроется окно, в котором необходимо указать количество товара, цена будет указана в открывшемся окне.

8.        Кнопка "ОК". Товар попадет в табличную часть документа.

9.        Не выходя из формы Подбор номенклатуры в документ, подберите все необходимые товары в документ.

10.    Проверьте подобранные товары в табличной части документа.

11.    Заполните остальные поля. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.

Для вызова печатного бланка счета можно использовать кнопку Счет на оплату. Получение предоплаты от покупателя

Для выполнения операции 2 "Получение предоплаты от покупателя" необходимо создать документ "Поступление на расчетный счет" на основании документа "Счет на оплату покупателю". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление на расчетный счет":

1.        Вызов из меню: Продажа - Счет.

2.        Выделите документ-основание (Счет на оплату покупателю).

3.        Щелкните по кнопке Ввести на основании

4.        Выберите Поступление на расчетный счет с видом операции документа Оплата от покупателя. При этом на основании документа "Счет на оплату покупателю" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление на расчетный счет". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" сформирована проводка по кредиту счета 62.02 "Расчеты по авансам полученным" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета".

При проведении банковских документов программа автоматически распределяет сумму оплаты на авансы или на расчеты за товары (работы, услуги) реализованные.

При получении аванса формируется проводка по кредиту счета 62.02 "Расчеты по авансам полученным". При поступлении денежных средств за уже реализованные товары (работы, услуги) формируется проводка по кредиту счета 62.01 "Расчеты с покупателями и заказчиками".

В нашем примере по Договору поставки № 1 от 20.05.2013, заключенному с контрагентом ООО "Одежда и обувь", отгрузка не была произведена, поэтому проводка сформирована по дебету счета 51 "Расчетные счета" и по кредиту счета 62.02 "Расчеты по авансам полученным" на сумму 40 125,00 рублей.

Для того чтобы посмотреть предоплату от покупателя, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.02 "Расчеты по авансам полученным".

Внимание! Для того чтобы программа правильно распределяла поступление денежных средств на оплату за уже реализованные товары (работы, услуги) от покупателей и на авансы, полученные от покупателей, необходимо правильно указывать в документе "Поступление на расчетный счет" Договор, способ Погашения задолженности, Счет расчетов и Счет авансов. Если какое-либо из этих полей будет заполнено некорректно, то автоматически сформированные проводки по документу могут быть также некорректными.

После реализации товаров (работ или услуг) покупателю ООО "Одежда и обувь" по Договору поставки № 1 от 20.05.2013 при проведении документа "Реализация товаров и услуг" будет произведен зачет аванса и сформирована проводка по дебету счета 62.02 "Расчеты по авансам полученным" и кредиту счета 62.01 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Учет "авансового" НДС

На полученный от покупателя аванс необходимо выписать счет-фактуру и исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Для выполнения операции 3 "Учет "авансового" НДС" необходимо создать документ "Счет-фактура выданный" на основании документа "Поступление на расчетный счет". В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Счет-фактура выданный":

1.         Вызовите из меню: Банк - Банковские выписки.

2.         Выделите документ-основание (Поступление на расчетный счет).

3.         Щелкните по кнопке Ввести на основании

4.         Выберите Счет-фактура выданный. Необходимо проверить заполнение полей документа.

Заполнение шапки и закладки "Основное" документа "Счет-фактура выданный":

1.        Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.

2.        Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать флажок не нужно. Подробный пример о регистрации выданного счета-фактуры исправленного см. "Исправленный счет-фактура выданный (текущий период)".

3.        Поле Документ-основание счета-фактуры заполняется автоматически данными из документа "Поступление на расчетный счет".

4.        Раздел Реквизиты счета-фактуры на аванс заполняется автоматически из документа "Счет на оплату", на основании которого поступили денежные средства от покупателя.

5.        В поле Номенклатура (обобщенное наименование) можно указать список номенклатуры или обобщенное наименование номенклатуры, которое указывается в форме договора с покупателем.

6.        В поле Содержание услуги, доп.сведения можно внести дополнительную информацию. В случае, если поле "Номенклатура (обобщенное наименование)" не заполнено, информация из поля "Содержание услуги, доп.сведения" отразится в печатном бланке выданного счета-фактуры.

7.        В разделе Платежно-расчетный документ в полях Дата и Номер указывается дата и номер платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства. Данные сведения автоматически попадают издокумента-основания, указанного в поле "Документ-основание счета-фактуры".

8.        Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

9.        Флажок Не выставляется устанавливается только в том случае, если счет- фактура подлежит регистрации, но покупателю не выставляется (например, СМР для собственного потребления).

10.    Флажок Выставлен устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации. Далее в поле указывается дата передачи счета-фактуры покупателю и выбирается один из способов выставления – На бумажном носителе или В электронном виде.

11.    Сохраните документ, нажав кнопку "Записать".

ПОКУПКА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ (ПОСТУПЛЕНИЕ - ОПЛАТА - ПРИНЯТИЕ К УЧЕТУ)

22.06.___г. Организация ООО "ОРИОН" приобретает у ООО "ЦентрМаш" швейную машину (1 шт.) по цене 50 740,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 7740,00 руб.). Доставка швейной машины осуществляется силами покупателя. Оборудование не требует монтажа.

Таблица 30 – Расчетный счет ООО «ЦентрМаш»

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	40702810500030000348
БИК	047106878

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.                        Учет поступления основного средства (регистрация накладной и счета-фактуры поставщика).

2.                        Оплата поставщику (составление платежного поручения, регистрация выписки банка).

3.                        Принятие к учету основного средства (составление акта приемки-передачи основных средств по форме № ОС-1).

Покупка основных средств с дополнительными расходами на приобретение

24.06.___г. Организация ООО "ОРИОН" приобретает у ООО "ЦентрМаш" гладильную систему Prima System (1 шт.) по цене 61 800,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 9 427,12 руб.). Доставка гладильной системы осуществляется силами поставщика, но за счет покупателя. Сумма доставки составляет 2 360,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 360,00 руб.). Доставка оформляется отдельными первичными документами. Стоимость доставки включается в первоначальную стоимость основного средства.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.                        Учет поступления основного средства (регистрация накладной и счета-фактуры поставщика).

2.                        Учет доставки основного средства (регистрация акта и счета-фактуры поставщика).

3.                        Принятие к учету основного средства (составление акта приемки-передачи основных средств по форме № ОС-1).

Таблица 31 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1.1	Поступление основного средства	08.04	60.01	52 372,88	Поступление товаров и услуг	---
1.2	Учет входного НДС	19.01	60.01	9 427,12
1.3	Регистрация счета- фактуры поставщика	---	---	61 800,00	Счет-фактура полученный	Поступление товаров и услуг
2.1	Учет доставки основного средства	08.04	60.01	2 000,00	Поступление доп. расходов	Поступление товаров и услуг
2.2	Учет входного НДС	19.04	60.01	360,00
2.3	Регистрация счета- фактуры поставщика	---	---	2 360,00	Счет-фактура полученный	Поступление доп. расходов
3	Принятие к учету основного средства	01.01	08.04	54 372,88	Принятие к учету ОС	---

Учет поступления основного средства

Для выполнения операций 1.1 "Поступление основного средства" и 1.2 "Учет входного НДС" необходимо создать документ "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление товаров и услуг":

1.        Вызовите из меню: Покупка - Поступление товаров и услуг.

2.        Нажмите кнопку "Добавить"

3.        Выберите вид операции документа Оборудование, затем кнопка "ОК".

Внимание! Закладка "Услуги" в данном случае не заполняется, несмотря на то, что в нашем примере присутствуют услуги по доставке основного средства.

Для выполнения операции 1.3 "Регистрация счета-фактуры поставщика" необходимо создать документ "Счет-фактура полученный". В нашем примере, документ проводки не формирует.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление товаров и услуг" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Регистрация счета-фактуры поставщика:

1.        Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, необходимо нажать на ссылку Ввести счет-фактуру внизу документа "Поступление товаров и услуг".

2.        В открывшемся окне Счет-фактура полученный поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".

3.        В полях Вх. номер и от введите номер и дату счета-фактуры поставщика.

4.        Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно. 

5.        Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На поступление.

6.        Снимите флажок Отразить вычет НДС, т.к. вычет по НДС будет отражен после принятия к учету и ввода в эксплуатацию основного средства с помощью регламентного документа "Формирование записей книги покупок".

7.        В поле Основание указывается документ-основание. Для ввода счета- фактуры на основании нескольких документов поступления можно установить флажок Список и выбрать соответствующие документы.

Учет доставки основного средства

По правилам бухгалтерского учета стоимость доставки включается в первоначальную стоимость основных средств, поэтому для выполнения операций 2.1 "Учет доставки основного средства" и 2.2 "Учет входного НДС" необходимо создать документ "Поступление доп. расходов" на основании документа "Поступление товаров и услуг", по которому было оприходовано основное средство. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление доп. расходов":

1.        Вызовите из меню: Покупка - Поступление товаров и услуг.

2.        Выделите документ-основание (Поступление товаров и услуг).

3.        Щелкните по кнопке Ввести на основании

4.        Выберите Поступление доп. расходов. При этом на основании документа "Поступление товаров и услуг" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление доп. расходов". Необходимо проверить заполнение его полей.

Принятие к учету основного средства

Для выполнения операции 3 "Принятие к учету основного средства" необходимо создать документ "Принятие к учету ОС". Данный документ регистрирует факт завершения формирования первоначальной стоимости объекта основных средств и (или) его ввода в эксплуатацию. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Первоначальная стоимость объекта, который планируется принять к учету в качестве основных средств, формируется на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы".

Перед принятием объекта к учету в качестве основных средств у бухгалтера может возникнуть вопрос: какова текущая сформировавшаяся стоимость объекта (с учетом всех затрат на приобретение)? Для получения такой информации можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08 (для рассматриваемого примера - по субсчету 08.04).

Первоначальная стоимость гладильной системы, которую планируется принять к учету в качестве объекта основных средств, составляет 54 372,88 руб. Она состоит из суммы, указанной в накладной на поступление основного средства 52 372,88 руб. и суммы доставки основного средства 2 000,00 руб.

Стоит отметить, что на субсчете 08.04 "Приобретение объектов основных средств" поддерживается количественный учет (в отличие от счета 01 "Основные средства").

Единицей измерения основных средств является инвентарный объект, поэтому при приобретении нескольких однотипных объектов, которые учтены на счете 08.04 в количественном выражении (например: поступили компьютеры в количестве 3 шт.), необходимо вводить в эксплуатацию (принимать к учету) каждый объект в отдельности и присваивать ему уникальный инвентарный номер (например: компьютер №1: инвент. №000001; компьютер №2: инвент. №000002; компьютер №3: инвент. №000003).

В рассматриваемом примере основное средство (гладильная система) поступает в количестве 1 шт.

Создание документа "Принятие к учету ОС":

1.     Вызовите из меню: ОС - Принятие к учету ОС.

2.     Нажмите кнопку "Добавить"

3.     Выберите вид операции документа Оборудование, затем кнопка "ОК". 

Заполнение шапки документа "Принятие к учету ОС":

1.     В поле от укажите дату ввода в эксплуатацию (принятия к учету) основного средства.

2.     В поле Событие ОС оставьте значение по умолчанию Принятие к учету с вводом в эксплуатацию.

3.     В поле Местонахождение ОС выберите подразделение, в котором будет использоваться основное средство.

Заполнение закладки "Бухгалтерский учет" документа "Принятие к учету ОС":

1.     Установите флажок Начислять амортизацию. Если по налоговому учету не предполагается начислять амортизацию, флажок необходимо снять.

Заполнение закладки "Налоговый учет" документа "Принятие к учету ОС":

2.     Щелкните по кнопке выбора в поле Порядок включения стоимости в состав расходов и выберите соответствующий элемент для целей налогового учета, в нашем примере выбираем Начисление амортизации.

3.     В поле Срок полезного использования (в месяцах) укажите срок в месяцах для целей налогового учета.

4.     Для вызова печатного бланка акта о приеме-передаче объекта основных средств ОС-1 используйте кнопку Форма ОС-1.

25. 06.___г. Организацией ООО «ОРИОН» приобретен башенный кран у ЗАО «Станкостроительный завод» по договору № 1 от 25.06.___г. «Покупка башенного крана» на сумму 81466 руб., в т.ч. НДС 18%. Поставщиком представлен счет- фактура № 5 и накладная № 5 датой 25.06.___г.

В ООО «ОРИОН» башенный кран доставляют автотранспортом в виде отдельных частей в сложенном состоянии и здесь монтируют - производят необходимый комплекс операций по переводу крана из транспортного положения в рабочее.

Составные части крана: монтажная стрела и поворотная башня.

Цена монтажной стрелы 50000 руб., в т.ч. НДС 18%.

Цена поворотной башни 31466 руб., в т.ч. НДС 18%.

26. 06.___г. башенный кран передан в монтаж.

27. 06.___г. башенный кран введен в эксплуатацию.

Сформируйте документ «Поступление товаров и услуг» от 26.06.___г. (Меню «Покупка/Поступление товаров и услуг» от 26.06.___г.)

Хозяйственная операция - «Оборудование». Обратите внимание на счета учета. Это оборудование к установке - счет учета 07 «Оборудование». Счет НДС - 19.01 «НДС при приобретении ОС». На закладке «Дополнительно» указать входящий номер документа - № 5 и ответственного сотрудника. Счет-фактуру зарегистрируйте на закладке «Счет-фактура». Установите флаг «Отразить вычет НДС в книге покупок».

26.06.___г. перечислены денежные средства за башенный кран ЗАО «Станкостроительный завод» по договору № 1 от 25.06. г. «Покупка башенного крана» в сумме 81466 руб., в т.ч. НДС 18%. Создайте документ «Платежное поручение». На его основании проведите документ «Списание с расчетного счета» датой 26.06.___г.

26. 06.___г. создайте документ «Передача оборудования в монтаж».

Регистр «НДС по ОС, НМА» отразит состояние «Ожидается принятие к учету объектов строительства», которое будет означать, что определенная сумма НДС относится к ценностям, переданным на строительство объектов основных средств.

27. 06.___г. создайте документ «Принятие к учету ОС». Для заполнения этого документа воспользуйтесь данными таблицы

(Меню «ОС/Принятие к учету ОС»)

Таблица 32. Реквизиты для документа Принятие к учету ОС

№	Наименование реквизитов	Реквизиты
1	2	3
1.	Закладка «Общие сведения» Ввести в эксплуатацию одновременно с принятием к учету	Хозяйственная операция - Объекты строительства» Местонахождение ОС - производственный цех № 1 Оборудование (справочник «Номенклатура/Башенный кран»; Склад - Основной склад). Счет-08.03. В табличной части основных средств завести новый элемент «Башенный кран».  Изготовитель - Станкостроительный завод. Заводской номер - А 5, номер паспорта - 555. Дата выпуска - 01.02.2013. Группа учета ОС - Машины и оборудование. Амортизационная группа - 5. ОКОФ- 142915244 Установить флаг
	Операция с объектами ОС	Приобретено и введено
	Способы отражения расходов по амортизации	20.01
2.	Закладка «Бухгалтерский учет»
	Порядок учета	Начисление амортизации
	Подразделение	Производственный цех № 1

Продолжение таблицы 32

1	2	3
	МОЛ Способ поступления в организацию Счет учета Счет амортизации Начислять амортизацию Способ начисления амортизации Срок полезного использования	Остапенко Приобретение за плату 01.1 02.1;установить флаг «Начислять амортизацию» Флаг установлен  Линейный 120 мес.
3.	Закладка «Налоговый учет» Счет учета Порядок включения стоимости в состав расходов  Начислять амортизацию  Срок полезного использования Спец.коэффициент Включать амортизационную премию в состав расходов	01.01 Начисление амортизации Флаг установлен 120 мес. 1 Флаг не устанавливаем

27.06.___г. Организация ООО "ОРИОН" приобретает у ООО "ЦентрМаш" "Компьютерную швейную машину PFAFF Expression  (1 шт.) по цене 43000,00 руб. (в

т.ч. НДС 18%.). Доставка Компьютерной швейной машины PFAFF Expression   осуществляется силами поставщика, но за счет покупателя. Сумма доставки составляет 2 360,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 360,00 руб.). Доставка оформляется отдельными первичными документами. Стоимость доставки включается в первоначальную стоимость основного средства.  Срок полезного использования - 61 месяц, способ начисления амортизации - линейный.

Амортизация основных средств (линейный способ)

30.07.___г. организация ООО "ОРИОН" рассчитывает сумму амортизации за июль___г. всех основных средств. Выполняется следующая хозяйственная операция:

1. Расчет суммы амортизации за месяц (оформление ведомости амортизации ОС). Расчет суммы амортизации за месяц

Для выполнения операции 1 "Расчет суммы амортизации за месяц" необходимо создать документ "Регламентная операция" с видом операции "Амортизация и износ основных средств". В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Регламентная операция " с видом операции "Амортизация и износ основных средств":

1.      Вызовите из меню: Операции - Регламентные операции.

2.      Выберите вид регламентной операции "Амортизация и износ основных средств".

3.      Нажмите кнопку "Добавить"

Формирование печатной формы Ведомости амортизации ОС:

1.      Вызов из меню: ОС - Ведомость амортизации ОС.

2.      В полях Период установите месяц начисления амортизации.

3.      Нажмите кнопку "Сформировать отчет".

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Сдача розничной выручки в кассу организации

22.06.___в организации ООО "ОРИОН" отражается сдача кассиром розничной выручки в размере 9 000,00 рублей в кассу организации.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1. Сдача розничной выручки в кассу организации (оформление приходного кассового ордера).

Таблица 33 – Сдача розничной выручки в кассу

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	Сдача розничной выручки в кассу организации	---	---	9 000,00	Приходный кассовый ордер	Отчет о розничных продажах

Сдача розничной выручки в кассу организации

Для выполнения операции 1 "Сдача розничной выручки в кассу организации" необходимо создать документ "Приходный кассовый ордер" с операцией "Розничная выручка". Его можно создать на основании документа "Отчет о розничных продажах".

В результате проведения документа "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Розничная выручка" проводки не формируются. Соответствующие проводки, отражающие движение по счету 50 "Касса", формируются ранее при проведении документа "Отчет о розничных продажах".

Создание документа "Приходный кассовый ордер":

2.        Вызовите из меню: Продажа - Отчет о розничных продажах. (Проданы

кресла 5 шт. по 1800 руб., НДС в т.ч.)

3.        Выделите документ-основание (Отчет о розничных продажах).

4.        Щелкните по кнопке Ввести на основании

5.        Выберите Приходный кассовый ордер с видом операции документа Розничная выручка. При этом на основании документа "Отчет о розничных продажах" создается и автоматически заполняется новый документ "Приходный кассовый ордер".

В рассматриваемой ситуации документ "Приходный кассовый ордер" проводок не формирует. Создание и проведение документа "Приходный кассовый ордер" необходимо для составления печатного бланка приходного кассового ордера и заполнения листа кассовой книги.

Проводка, которой отражается поступление в кассу наличных денежных средств от розничных продаж в кассу организации, формируется при проведении документа "Отчет о розничных продажах".

22.06.___ г. из кассы организации ООО "ОРИОН" выданы денежные средства подотчетному лицу Копыловой Анне Сергеевне для оплаты поставщику ЗАО

"ТФ-Мега" за услуги по доставке товаров. Остаток неиспользованной подотчетной суммы сдан в кассу организации. Составить авансовый отчет.

 Заполнение закладки "Оплата" документа "Авансовый отчет":

по условиям примера подотчетное лицо оплатило поставщику услуги по транспортировке. Когда происходит оплата за товары, услуги и работы через подотчетное лицо, заполняется закладка "Оплата".

1.        На закладке "Оплата" нажмите кнопку "Добавить"

2.        В полях Контрагент и Договор контрагента выберите контрагента и договор с контрагентом, по которому была произведена оплата.

3.        В поле Погашение задолженности выберите тип погашения.

4.        В поле Документ расчетов выберите документ, по которому производится погашение задолженности.

5.        В поле Сумма укажите сумму по документам.

6.        В поле Вид вход, документа укажите вид документа, подтверждающий оплату поставщику.

7.        В поле Дата вход, документа и Номер вход, укажите дату и номер подтверждающего документа.

8.        В поле Содержание укажите содержание операции.

9.        Проверьте заполнение полей Счет расчетов и Счет авансов. Как правило, в первом поле указывается счет 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", во втором - счет 60.02 "Расчеты по авансам выданным".

10.Заполните остальные поля

11.Запишите документ, нажав кнопку Записать.

12.               Для вызова печатного бланка Авансового отчета (форма АО-1) используйте кнопку "Авансовый отчет".

13.               Кнопка "ОК".

Закладка Товары заполняется в том случае, когда подотчетное лицо приобретало товарно-материальные ценности. Закладка Тара заполняется, если подотчетное лицо покупало возвратную тару. Закладка Прочее заполняется, если подотчетное лицо отчитывается о различных расходах, которые непосредственно относятся на счета затрат (например, командировочные расходы, расходы на проезд и др.).

Для того чтобы посмотреть состояние расчетов с подотчетным лицом, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами".

24.06.___г. из кассы организации ООО "ОРИОН" выданы денежные средства подотчетному лицу Антоновой Е.А. для покупки детектора денежных купюр у поставщика ООО "СпецСнаб". Подотчетное лицо предоставляет авансовый отчет, сумма перерасхода выдана подотчетному лицу из кассы организации.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.        Выдача денежных средств под отчет (оформление расходного кассового ордера).

2.        Предоставление авансового отчета работником (регистрация авансового отчета).

3.        НДС принят к вычету (формирование счета-фактуры полученного).

4.        Выдача денежных средств из кассы организации (оформление расходного кассового ордера).

Таблица 34 – Хозяйственные операции

№	Операция Дт		Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2		3	4	5	6
1	Выдача денежных средств под отчет	71.01	50.01	13 000,00	Расходный кассовый ордер	---
2.1	Авансовый отчет работника (покупка ТМЦ)	10.09	71.01	11 855,93	Авансовый отчет	---
2.2	Учет входного НДС	19.03	71.01	2 134,07
3	НДС принят к вычету	68.02	19.03	2 134,07	Счет-фактура полученный	---

Продолжение таблицы 34

1	2	3	4	5	6	7
4	Выдача денежных средств из кассы организации (перерасход по авансовому отчету)	71.01	50.01	990,00	Расходный кассовый ордер	---

Выдача денежных средств под отчет

Для выполнения операции 1 "Выдача денежных средств под отчет" необходимо ввести документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Выдача подотчетному лицу".

Создание документа "Расходный кассовый ордер":

1.        Вызовите из меню: Касса - Расходный кассовый ордер.

2.        Нажмите кнопку "Добавить"

3.        Выберите вид операции документа Выдача подотчетному лицу, затем кнопка "ОК".

Предоставление авансового отчета работником

Для выполнения операций 2.1 "Авансовый отчет работника (покупка ТМЦ)" и 2.2 "Учет входного НДС" необходимо создать документ "Авансовый отчет". В результате проведения документа "Авансовый отчет" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Авансовый отчет":

1.        Вызовите из меню: Касса - Авансовый отчет.

2.        Нажмите кнопку "Добавить"

3.        Для вызова печатного бланка Авансового отчета (форма АО-1) можно использовать кнопку "Авансовый отчет".

4.        Кнопка "ОК". Закладка Тара заполняется в случае, если подотчетное лицо приобретало возвратную тару. Закладка Оплата заполняется, если подотчетное лицо выполняет оплату поставщику. Для того чтобы контролировать состояние расчетов с подотчетным лицом,        можно       воспользоваться отчетом      Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами". НДС принят к вычету

Для выполнения операции 3 "НДС принят к вычету необходимо открыть документ "Счет-фактура полученный", ранее созданный автоматически на основании авансового отчета , и установить в счете-фактуре флажок "Отразить вычет НДС". В результате проведения документа "Счет-фактура полученный" будут сформированы соответствующие проводки.

Редактирование документа "Счет-фактура полученный":

1.        Вызов из меню: Касса - Авансовый отчет.

2.        Откройте документ Авансовый отчет (проведен). Перейдите на закладку Товары.

3.        В поле Счет-фактура выберите автоматически созданный документ "Счет- фактура полученный", который заполнен на основании данных проведенного документа "Авансовый отчет". Проверьте правильность заполнения полей.

4.        Установите флажок Отразить вычет НДС для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование книги покупок". Нажмите кнопку "ОК".

Выдача денежных средств из кассы организации

Для выполнения операции 4 "Выдача денежных средств из кассы организации (перерасход но авансовому отчету)" необходимо ввести документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Выдача подотчетному лицу" (аналогично операции 1 "Выдача денежных средств под отчет").

Для проверки состояния расчетов с подотчетным лицом можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами".

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами кредитовое сальдо на конец периода равно нулю, что подтверждает отсутствие задолженности перед подотчетным лицом.

25.06.___г. Сотрудник ЗАО "Швейная фабрика" Николаев Василий Андреевич направлен в командировку в г. Санкт-Петербург на срок с 29 по 31 июня 20__ г. (3 дня). Размер суточных согласно положению организации о командировках составляет 100 руб. в сутки. Из кассы подотчетному лицу выданы денежные средства на командировочные расходы в размере 12 000 руб. 30 июня 20__ г. бухгалтерия дополнительно перечислила на личный счет сотрудника 6 000 руб. По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.                        Выдача денежных средств под отчет (оформление расходного кассового ордера).

2.                        Перечислены денежные средства на личный счет сотрудника (составление платежного поручения, регистрация выписки банка).

3.                        Предоставление авансового отчета сотрудником (регистрация авансового отчета).

4.                        Возврат неиспользованных средств в кассу организации (оформление приходного кассового ордера).

Таблица 35 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	Выдача денежных средств под отчет	71.01	50.01	12 000,00	Расходный кассовый ордер	---
2.1	Составление платежного поручения	---	---	6 000,00	Платежное поручение	---
2.2	Перечислены денежные средства на личный счет сотрудника	71.01	51	6 000,00	Списание с расчетного счета	Платежное поручение
3.1	Расходы по командировке включены в затраты	26	71.01	16 689,00	Авансовый отчет	---
3.2	Учет входного НДС	19.04	71.01	1 920,35
3.3	НДС принят к вычету	68.02	19.04	1 920,35	Счет-фактура полученный	Авансовый отчет
4	Возврат неиспользованных средств в кассу организации	50.01	71.01	1 311,00	Приходный кассовый ордер	---

Выдача денежных средств под отчет Для выполнения операции 1 "Выдача денежных средств под отчет необходимо ввести документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Выдача подотчетному лицу". В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Перечислены денежные средства на личный счет сотрудника

Для выполнения операций 2.1 "Составление платежного поручения" и 2.2 "Перечислены денежные средства на личный счет сотрудника" необходимо сначала создать документ "Платежное поручение", а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

Таблица 36 – Расчетный счет Николаева В.А

Вид счета	Расчетный (руб.)
Номер счета получателя	42305810467100045998
БИК	047501976

Предоставление авансового отчета сотрудником

Для выполнения операций 3.1 "Расходы по командировке включены в затраты" и 3.2 "Учет входного НДС необходимо ввести документ "Авансовый отчет". В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Авансовый отчет":

1.        Вызовите из меню: Касса - Авансовый отчет.

2.        Нажмите кнопку Добавить

Заполнение шапки и закладки "Авансы" документа "Авансовый отчет":

1.         В поле от укажите дату составления авансового отчета.

2.         В поле Физ. лицо выберите из справочника "Физические лица" подотчетное лицо, отчитывающееся по авансовому отчету. 3. На закладке Авансы нажмите кнопку "Добавить"

4.         В поле Документ аванса выберите расходный кассовый ордер, по которому сотруднику были выданы денежные средства под отчет и (или) документ "Списание с расчетного счета".

5.         В поле Назначение укажите цель выдачи денежных средств под отчет.

6.         В полях Приложение... документов на... листах укажите количество документов и их листов, прилагаемых к авансовому отчету.

7.         Заполните остальные поля

Для выполнения операции 3.3 "НДС принят к вычету" необходимо провести документ "Авансовый отчет", с установленным флажком в поле Бланк строгой отчетности, на основании которого автоматически создается документ "Счет- фактура полученный". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Для того, чтобы посмотреть состояние расчетов с подотчетным лицом, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами".

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетовое сальдо составляет 1311 руб. Это означает, что у подотчетного лица остались неизрасходованные денежные средства, которые следует вернуть в кассу организации.

Возврат неиспользованных средств в кассу организации

Для выполнения операции 4 "Возврат неиспользованных средств в кассу организации" необходимо ввести документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Возврат от подотчетного лица". В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Формирование кассовой книги по основной деятельности

Для выполнения операции  "Формирование кассовой книги по основной деятельности" необходимо  по приходу и по расходу денежной наличности сформировать отчет "Кассовая книга" (Касса – Кассовая книга – Сформировать с

01.06 ___г. по 30.06.___г.)

Составить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1.

ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ (ОКАЗАНИЕ УСЛУГ)

25.06.___г. организация ООО "ОРИОН" выполнила работы по разработке двух моделей одежды по заказу организации ООО "Модный тренд". Стоимость работ составила 36 580,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 5 580,00 руб.). Заказчик оплатил работы после подписания акта о выполненных работах.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

1.        Выписка счета заказчику (оформление счета на оплату).

2.        Отражение в учете выполненных работ (оказанных услуг) (оформление акта выполненных работ и счета-фактуры).

3.        Получение оплаты от заказчика (регистрация выписки банка).

Таблица 37 – Хозяйственные операции

№	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С	Ввод на основании
1	2	3	4	5	6	7
1	Выписка счета заказчику	---	---	36 580,00	Счет на оплату покупателю	---
2.1	Учет выручки от реализации работ	62.01	90.01.1	36 580,00	Реализация товаров и услуг	Счет на оплату покупателю
2.2	Начислен НДС от реализации работ	90.03	68.02	5 580,00
2.3	Оформление счета- фактуры на выполненные работы	---	---	36 580,00	Счет-фактура выданный	Реализация товаров и услуг
3	Получение оплаты от заказчика	51	62.01	36 580,00	Поступление на расчетный счет	Счет на оплату покупателю

Выписка счета заказчику

Для выполнения операции 1 "Выписка счета заказчику" необходимо создать документ "Счет на оплату покупателю". Документ проводок не формирует.

Создание документа "Счет на оплату покупателю ":

1.         Вызовите из меню: Продажа - Счет.

2.         Нажмите кнопку Добавить

Заполнение шапки документа "Счет на оплату покупателю":

1.         В поле от укажите дату составления счета на оплату.

2.         В поле Контрагент выберите заказчика из справочника "Контрагенты".

3.         В поле Договор выберите договор с заказчиком на выполнение работ из справочника "Договоры контрагентов". Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры с контрагентом, которые имеют вид договора С покупателем

4.         В поле Банковский счет выберите банковский счет из справочника "Банковские счета" для оплаты работ заказчиком.

Заполнение табличной части "Услуги" документа "Счет на оплату покупателю"

В программе "1С:Бухгалтсрия 8" оформление оказания услуг и разовых работ оформляется одними и теми же документами, поэтому используется закладка "Услуги".

На закладке "Услуги" вводятся наименование, цена, количество, ставка НДС, по которой облагаются услуги (работы). Сумма НДС и сумма всего по счету подсчитывается автоматически.

1.         Нажмите кнопку "Добавить" на закладке Услуги.

2.         В поле Номенклатура выберите реализуемые услуги (работы) из справочника "Номенклатура". При вводе элемента в справочник "Номенклатура" установите флажок "Услуга.

3.         Заполните остальные поля.

4.         Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.

5.         Для вызова печатного бланка Счета нажмите кнопку Счет на оплату. Отражение в учете выполненных работ (оказанных услуг)

Для выполнения операций 2.1 "Учет выручки от реализации работ" и 2.2 "Начислен НДС от реализации работ" необходимо создать документ "Реализация товаров и услуг" на основании документа "Счет на оплату покупателю".

Создание документа "Реализация товаров и услуг":

1.         Вызовите из меню: Продажа - Счет.

2.         Выделите документ-основание (Счет на оплату покупателю).

3.         Щелкните по кнопке Ввести на основании

4.         Выберите Реализация товаров и услуг с видом операции документа Продажа, комиссия. При этом на основании документа "Счет на оплату покупателю" создастся и автоматически заполняется новый документ "Реализация товаров и услуг".

Выберите Реализация товаров и услуг с видом операции документа Продажа, комиссия. При этом на основании документа "Счет на оплату покупателю" создается и автоматически заполняется новый документ "Реализация товаров и услуг".

Для выполнения операции 2.3 "Оформление счета-фактуры на выполненные работы необходимо создать документ "Счет-фактура выданный" на основании документа "Реализация товаров и услуг". В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" проводки не формируются.

Создание документа "Счет-фактура выданный:

1.                        Для создания документа необходимо нажать на ссылку Ввести счет-фактуру внизу документа "Реализация товаров и услуг".

2.                        В открывшемся окне Счет-фактура выданный поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Реализация товаров и услуг". Проверьте заполнение полей.

3.                        Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать данный флажок не нужно. Подробный пример о регистрации входящего счета-фактуры исправленного см. "Исправленный счет-фактура выданный (текущий период)".

4.                        Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На реализацию.

5.                        Флажок Не выставляется устанавливается только в том случае, если счет- фактура подлежит регистрации, но покупателю не выставляется (например, СМР для собственного потребления).

6.                        Флажок Выставлен устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации. Далее в поле указывается дата передачи счета- фактуры покупателю и выбирается один из способов выставления - На бумажном носителе или В электронном виде.

7.                        Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

8.                        Проведите документ, нажав кнопку Провести.

ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА

28.16.___г. увеличен уставный капитал на сумму 100 000 руб. Создать проводку Дт 75.01 Кт 80.09 (КАМЕЛОТ - 80 000 руб., Малышев - 20 000 руб.) (Операции – Журнал операций – Добавить операцию, содержание – увеличение уставного капитала).

Составить журнал-ордер № 2 и ведомость № 2.

Составить журнал-ордер № 7.

Выполнить обработку «Анализ состояния бухгалтерского учета» за II квартал ___г. Нажать на кнопку «Сформировать» (Меню Отчеты – Анализ состояния бухгалтерского учета).

Выполнить обработку «Экспресс-проверка ведения учета». Выбрать период -II квартал ___г. Нажать на кнопку «Выполнить проверку» (меню Отчеты – Экспресс- проверка ведения учета).

Ошибка «неверная нумерация кассовых документов» - задания выполнялись не в хронологическом порядке (меню Касса - Журнал регистрации кассовых документов).

Для того чтобы нумерация была правильная - первое правило, кассиру следует проверять нумерацию по окончанию дня.

Если нумерация нарушена, то в каждом документе есть кнопка «Действие – редактировать номер».

Для редактирования номеров следует открыть каждый документ, нажать кнопку «Действие - редактировать номер» и исправить нумерацию.

Выполнить операцию «Закрытие месяца» (Операции – Закрытие месяца) Составить бухгалтерский баланс за II квартал ___г. (Меню Отчеты – Регламентированные отчеты — Баланс. Для заполнения баланса нажать кнопку «Заполнить»).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.     1С: Предприятие 8. Использование конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (пользовательские режимы). Методические материалы для слушателя сертифицированного курса. – ЗАО «1С», 2010

2.     Михеева Е.В. Информационные технологии в профессиональной деятельности: учеб. пособие. – М.: ИЦ «Академия», 2013

3.     Михеева Е.В. Практикум по информационным технологиям в профессиональной деятельности: учеб. пособие. – М.: ИЦ «Академия», 2013

4.     Михеева Е.В. Титова О.И. Информационные технологии в профессиональной деятельности экономиста и бухгалтера: учеб. пособие. – М.: ОИЦ «Академия», 2013

5.     Федотова Е.Л. Информационные технологии в профессиональной деятельности: учеб. пособие. – М: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2015

Интернет-ресурсы:

1.     Каталог видеокурсов: [Электронный ресурс]//Бухгалтерия и финансы Обучающие курсы 1С. 2015. URL: http://www.teachvideo.ru/catalog/24 (Дата обращения: 3.03.2015)

2.     Каталог видеокурсов: [Электронный ресурс]// CAD-системы. 2015. URL: http://www.teachvideo.ru/catalog (Дата обращения: 3.03.2015)

3.     Видеокурс AutoCAD"Создание проекта от идеи до печати". [Электронный ресурс]// Самоучитель AutoCAD 2011. 2015. URL: sfera-graphics.ru (Дата обращения: 3.03.2015)