Раздел 2.
Местные налоги и
сборы и их роль в местном самоуправлении
|
|
16
|
|
Тема 2.1.
Местные налоги и
сборы и их роль в местном самоуправлении
|
Содержание
учебного материала
|
2
|
1
|
Налог
на имущество физических лиц
Значение
в формировании местного бюджета и порядок исчисления налога на имущество
физических лиц
|
2
|
2
|
Земельный
налог
Значение
в формировании местного бюджета и порядок исчисления земельного налога
|
2
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Расчёт
суммы налога на имущество физических лиц.
|
2. Расчёт
суммы земельного налога
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1. Работа с информационными источниками: Решение
Челябинской городской Думы от 22.11.2005 №8/11 "О земельном налоге на
территории города Челябинска"
|
2.
Работа с информационными источниками: Решение Челябинской городской Думы от
25.10.2005 №7/12 "Об установлении налога на имущество физических лиц в
городе Челябинске"
|
4
|
|
|
28
|
|
Тема 3.1.
Налог на
имущество организаций
|
Содержание
учебного материала
|
2
|
1
|
Характеристика
налога на имущество организаций
Налог
на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе:
плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета
среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Порядок заполнения налоговой декларации
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1. Расчет
среднегодовой стоимости имущества
|
2. Расчёт
суммы налога на имущество организаций
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1.
Работа с информационными источниками: Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от
05.08.2000 N 117-ФЗ, глава 30; Закон Челябинской области от 27.11.2003 №
189-ЗО «О налоге на имущество организаций»
|
Транспортный
налог
|
Содержание
учебного материала
|
2
|
1
|
Транспортный
налог
Транспортный
налог, его значение и сущность. Методика расчета налога: плательщики, объект
налогообложения, налоговая база, ставка налога, льготы, порядок исчисления,
сроки уплаты и представления налоговой декларации в налоговые органы. Порядок
заполнения налоговой декларации
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Расчет налоговой базы по транспортному налогу
|
2.Расчет
транспортного налога
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1.
Работа с информационными источниками: Закон Челябинской области от 22.11.2002
№ 114-ЗО «О транспортном налоге»
|
Тема
3.3.
Налог на
игорный бизнес
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
1
|
Налог
на игорный бизнес
Сущность
и характеристика налога. Плательщики, объект налогообложения, порядок
исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Расчет налоговой базы по игорному бизнесу
|
2.
Расчет налога на игорный бизнес
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
–
|
Раздел
4.
Основные
виды федеральных налогов, методика их расчета
|
|
70
|
|
Тема
4.1.
Налог на
добавленную стоимость (НДС)
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
1
|
Экономическая
сущность НДС
НДС:
плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и
особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые
периоды и ставки. Порядок применения налоговых вычетов
|
1
|
2
|
Расчёт
облагаемого оборота и суммы НДС к расчёту
Порядок
исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки
представления налоговой декларации в налоговые органы
|
2
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к
уплате в бюджет
|
2.
Расчет суммы НДС к уплате в бюджет
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1.
Работа с информационными источниками: Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от
05.08.2000 N 117-ФЗ, глава 21
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Тема
4.2.
Налог на
прибыль организации
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
|
1
|
Характеристика
налога на прибыль
Налог на
прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения
|
1
|
2
|
Понятие
и классификация доходов и расходов
Порядок
определения доходов. Классификация доходов. Порядок признания доходов при
методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения расходов.
Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок
признания расходов при методе начисления, при кассовом методе
|
2
|
2
|
4
|
Порядок
расчёта текущего налога на прибыль. Налоговая декларация
Порядок
определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды.
Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика
заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы
|
2
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Расчёт налоговой базы по налогу на прибыль.
|
2.
Заполнение Формы №2 «Отчет о прибылях и убытках». Расчет текущего налога
прибыль
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1.
Работа с информационными источниками: Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от
05.08.2000 N 117-ФЗ, глава 25
|
Тема
4.3.
Страховые
взносы во внебюджетные фонды
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
1
|
Виды
платежей во внебюджетные фонды и их назначение
Страховые
взносы: плательщики, объект обложения, база, тарифы, льготы
|
1
|
2
|
Особенности
расчёта облагаемого оборота по страховым взносам во внебюджетные фонды
Расчетный
и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты
|
2
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Определение базы для расчета страховых взносов и расчет суммы страховых
взносов
|
2.
Определение базы для расчета страховых взносов и расчет суммы страховых
взносов
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
6
|
1.
Работа с информационными источниками: Федеральный закон от 24.07.2009 N
212-ФЗ "О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС"
|
Тема
4.4.
Налог на
доходы физических лиц (НДФЛ)
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
|
1
|
Характеристика
НДФЛ
НДФЛ:
плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.
Налоговый период. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные,
профессиональные. Налоговые ставки
|
1
|
2
|
Доходы,
не подлежащие налогообложению
Доходы,
не подлежащие налогообложению. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Методика заполнения Декларации по НДФЛ и сроки ее представления в налоговые
органы
|
2
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Определение налоговой базы по НДФЛ и расчет суммы налога
|
2.
Определение налоговой базы по НДФЛ и расчет суммы налога
|
2
|
3.
Определение налоговой базы по НДФЛ и расчет суммы налога
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
–
|
Тема
4.5.
Другие
виды федеральных налогов
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
1
|
Акцизы.
Водный налог
Сущность
и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения,
порядок исчисления и сроки уплаты акцизов на отдельные виды товаров, водного
налога
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.Расчет
акциза на отдельные виды товаров
|
2.
Расчет водного налога с учетом льгот
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
2
|
1.
Реферативная работа и подготовка презентационных материалов по темам: «Порядок
исчисления и уплаты акцизов» (гл.22 НК РФ), «Порядок исчисления и уплаты
водного налога» (гл. 25.2 НК РФ)
|
2.
Реферативная работа и подготовка презентационных материалов по темам: «Порядок
исчисления и уплаты государственной пошлины» (гл 25.3 НК РФ), «Порядок
исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых» (гл.26 НК РФ)
|
2
|
Раздел
5.
Налоговый
контроль
за
соблюдением законодательства
и
ответственность за налоговые правонарушения
|
|
32
|
|
Тема
5.1.
Виды
налогового контроля и порядок его проведения
|
Содержание
учебного материала
|
4
|
1
|
Виды
налогового контроля и порядок его проведения
Формы
проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения
камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и
изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной
налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки
представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и
возражений по акту выездной налоговой проверки
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Составление акта по результатам проверки.
|
2.
Работа с документацией: квартальная и годовая бухгалтерская отчетность
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1.
Творческое задание: «Составление примера налогового правонарушения, в
соответствии с которым заполняется акт камеральной проверки»
|
Тема
5.2.
Производство
по делу
о
налоговых правонарушениях
|
Содержание
учебного материала
|
2
|
1
|
Производство
по делу о налоговых правонарушениях
Порядок
и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения
решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения
о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового
правонарушения. Требование об уплате недоимки по налогу и пени. Порядок
вручения решения и требования к налогоплательщику. Исполнение требования
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Составление решения о привлечении налогоплательщика к ответственности и
требования об уплате налоговых санкций
|
2.
Составление решения о привлечении налогоплательщика к ответственности и
требования об уплате налоговых санкций
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
–
|
Тема
5.3.
Общие
положения
об
ответственности
за
совершение налоговых правонарушений
|
Содержание
учебного материала
|
2
|
|
1
|
Общие
положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
Понятие
налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины за
совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие
ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и
давность взыскания налоговых санкций
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
–
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
4
|
1.
Творческое задание: «Решение практических ситуаций о налоговых
правонарушениях»
|
Тема
5.4.
Виды
налоговых правонарушений
и
ответственность
за их
совершение
|
Содержание
учебного материала
|
2
|
1
|
Виды
налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Виды
налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Нарушение
сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклонение от постановки на
учет. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в
банке. Непредставление налоговых деклараций. Грубое нарушение правил учета
доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата
сумм налога. Методика расчета налоговых санкций
|
2
|
Лабораторные
работы
|
–
|
|
Практические
занятия
|
2
|
1.
Определение налогового правонарушения и расчет санкций за их совершение
|
2.
Определение налогового правонарушения и расчет санкций за их совершение
|
2
|
Контрольные
работы
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов
|
2
|
1.
Работа с информационными источниками: "Кодекс Российской Федерации об
административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
|
2.
Домашняя контрольная работа
|
2
|
Примерная
тематика курсовой работы (проекта) (если предусмотрены)
|
–
|
Самостоятельная
работа студентов над курсовой работой (проектом) (если предусмотрены)
|
–
|
Всего:
|
162
|
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.