ПРАКТИЧЕСКАЯ
РАБОТА
ПО
ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА»
НА ТЕМУ:
«БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ»
для специальности 43.02.10 «Туризм»
Методические указания для выполнения
практической работы
Банковский вклад (или банковский
депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению
с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых
операций с вкладом.
Договор депозита
В договоре банковского вклада банк,
принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму
вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренных
договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада
по первому требованию ничтожно. Проценты на сумму банковского вклада
начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее
возврата вкладчику включительно или до дня досрочного закрытия вклада
вкладчиком. Как правило, вкладчик имеет возможность распоряжаться начисленными
процентами: либо изымать их по истечении периодов выплаты процентов, указанного
в договоре, либо присоединять их к общей сумме вклада (Капитализация
процентов), увеличивая сумму вклада, на которую начисляются проценты.
В периоды нормального развития
экономики банковский вклад является одной из наименее выгодных и наименее
рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального
ориентира в расчётах.
Виды вкладов:
1.Вклад до востребования — депозит
без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию
вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются проценты по ставкам
ниже соответствующих для срочных депозитов. Депозитом до востребования могут по
соглашению с банком или по законам отдельных государств являться средства на чековом
счёте в банке.
2.Срочный вклад — депозит под
проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении
обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные
вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.
Страхование вклада
Страхование вкладов подразумевает,
что при банкротстве банка физическое лицо полностью или частично получает
вложенные в этот банк средства в максимально короткий срок. Выплаты
производятся особыми фондами, создаваемыми за счёт банков и (или) государства.
Первая система страхования вкладов была создана в США в 1933 году, старейший
институт по управлению системой страхования вкладов — Федеральная корпорация по
страхованию банковских вкладов (FDIC).
По данным Международной ассоциации
страховщиков депозитов (IADI), системы страхования вкладов действуют более чем
в 100 странах. В Европе каждая страна, являющаяся членом ЕС, контролирует
создание и работу на своей территории одной или нескольких систем
гарантирования вкладов (Директива Европейского парламента и Совета «О системах
гарантирования депозитов», 1995). Ни одно кредитно-финансовое учреждение,
имеющее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не
являясь членом одной из таких систем.
В России Федеральный закон «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» вступил в
силу 27 декабря 2003 года. Если банк является участником системы страхования
вкладов, то в случае отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности
банка, государство гарантирует физическим лицам возврат до 1400000 рублей.
Российская банковская практика.
Если устав предприятия запрещает
размещать денежные средства в депозиты, то возможно оформить вексель. Он
является завуалированной формой депозита. Либо подписать договор о неснижаемом
остатке на расчётном счёте с начислением процентов.
Коммерческие банки обязаны
перечислять в центральный банк часть денег, положенных на депозит. Это норма
обязательных резервов (резервная ставка).
Налогообложение вклада
В отношении доходов в виде процентов,
получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение
суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой
процентов, рассчитанной по рублёвым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального
банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей
в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в
иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено
настоящей главой. Это правило не действует, если вклад рублёвый, в момент
открытия вклада ставка рефинансирования, увеличенная на пять процентных
пунктов, превышала ставку вклада, ставка по вкладу не изменялась и с последнего
превышения ставки вклада над ставкой рефинансирования, увеличенной на пять
процентных пунктов, прошло не более 3 лет. При выполнении всех этих условий
налог с доходов по вкладу не взимается.
Банковский депозит
— наиболее востребованный инвестиционный инструмент для российских граждан. В
2011 году по данным ЦСИ «Росгосстраха» интерес к открытию рублёвого вклада (в
дополнение к имеющимся инвестиционным инструментам) проявили 12 % семей, 2 % —
к открытию вклада в иностранной валюте.
Задание к практической работе:
1.Рассчитать сумму вклада и сумму процентов
по депозиту с капитализацией процентов к концу срока действия договора
депозита.
2. Рассчитать сумму вклада и сумму
процентов по депозиту без капитализации процентов к концу срока действия
договора депозита .
Вариант
|
Задание 1
|
Задание 2
|
Вид вклада
|
Срок вклада, дни
|
Сумма вклада, руб.
|
Вид вклада
|
Срок вклада, дни
|
Сумма вклада, руб.
|
1
|
До
востребования
|
365
|
100000
|
Платиновый
несниж.
остаток
1500000
|
1095
|
1500000
|
2
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
910
|
150000
|
Классический
(выплата процентов в конце срока)
|
1460
|
120000
|
3
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
1095
|
130000
|
Платиновый
несниж.
остаток
10000000
|
910
|
1000000
|
4
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
910
|
140000
|
Платиновый
несниж.
остаток
1500000
|
730
|
1500000
|
5
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
730
|
150000
|
Платиновый
несниж.
остаток
1500000
|
540
|
1700000
|
6
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
540
|
160000
|
Платиновый
несниж.
остаток
1500000
|
365
|
1800000
|
7
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
365
|
170000
|
Платиновый
несниж.
остаток
1500000
|
270
|
1950000
|
8
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
270
|
180000
|
Платиновый
несниж.
остаток
1500000
|
180
|
1500000
|
9
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
180
|
190000
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
1095
|
5000000
|
10
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
91
|
200000
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
730
|
5000000
|
11
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
61
|
210000
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
540
|
5000000
|
12
|
Классический,
открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
|
31
|
220000
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
365
|
5000000
|
13
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
730
|
200000
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
270
|
5000000
|
14
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
540
|
189000
|
Платиновый
несниж.
остаток
5000000
|
180
|
5000000
|
15
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
365
|
190000
|
Золотой
(выплата процентов в конце срока)
От
1500000 до 5000000 вкл.
|
1460
|
1500000
|
16
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
270
|
200000
|
Пенсионный
плюс
|
365
|
170000
|
17
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
180
|
230000
|
Пенсионный
плюс
|
730
|
200000
|
18
|
Накопительный
Свыше
300000 до 500000 вкл.
|
91
|
310000
|
Управляемый
Несниж.
Остаток 10000
|
730
|
20000
|
19
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
180
|
330000
|
Управляемый
Несниж.
Остаток 10000
|
540
|
25000
|
20
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
270
|
350000
|
Управляемый
Несниж.
Остаток 10000
|
365
|
30000
|
21
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
365
|
400000
|
Управляемый
Несниж.
Остаток 10000
|
270
|
22000
|
22
|
Накопительный
Свыше
100000 до 300000 вкл.
|
540
|
460000
|
Управляемый
Несниж.
Остаток 10000
|
180
|
35000
|
23
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл.
|
91
|
1500000
|
Накопительный
От
3000 до 100000 вкл.
|
730
|
20000
|
24
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
180
|
1600000
|
Накопительный
От
3000 до 100000 вкл.
|
540
|
25000
|
25
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
270
|
1655000
|
Накопительный
От
3000 до 100000 вкл.
|
365
|
5000
|
26
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
365
|
1560000
|
Накопительный
От
3000 до 100000 вкл.
|
270
|
10000
|
27
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
540
|
1700000
|
Накопительный
От
3000 до 100000 вкл.
|
180
|
15000
|
28
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
730
|
1500000
|
Накопительный
От
3000 до 100000 вкл.
|
91
|
35000
|
29
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
910
|
1550000
|
Классический
(выплата процентов в конце срока)
|
1095
|
10000
|
30
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
1095
|
1600000
|
Классический
(выплата процентов в конце срока)
|
910
|
50000
|
31
|
Золотой
(ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
|
1460
|
1650000
|
Классический
(выплата процентов в конце срока)
|
730
|
40000
|
32
|
Накопительный
Свыше
300000 до 500000 вкл.
|
730
|
350000
|
Классический
(выплата процентов в конце срока)
|
540
|
25000
|
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.