Практические задания к дифзачету по Организации бухгалтерского учета в банках

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 1.

 В течение операционного дня в коммерческом банке "Союз" были проведены следующие операции по балансовым, внебалансовым счетам:

1. Негосударственное коммерческое предприятиеЗАО "Неон" сдало наличные деньги в кассу банка для зачисления на свой расчетный счет в сумме 100 тыс. руб.;

2. Из кассы банка перечислены денежные средства для загрузки банкоматов  в сумме 2 000 тыс. руб.;

3. С расчетного счета негосударственного коммерческого предприятия АО "Газнефть" списана сумма комиссионного вознаграждения за оказанные банком инкассаторские услуги в размере 5 тыс. руб.;

4. Негосударственная инвестиционная компания "Удача" оплатила комиссионные услуги государственной коммерческой организации "Орбита" в сумме 15 тыс. руб. (обе организации обслуживаются в данном банке);

5. На корреспондентский счет банка зачислено 100 000 тыс. руб., которые были получены по кредитному договору с Банком России, заключенному на 30 дней;

6. Индивидуальному предпринимателю Петрову Г.Д. предоставлен кредит в сумме  30 000 тыс. руб. сроком на 10 месяцев;

7. За счет прибыли текущего года банком были произведены отчисления в резервный фонд в сумме 50 000 тыс. руб.

Задание:

1. Определите группы счетов, задействованных при отражении в бухгалтерском учете данных операций.

2. Отразите в бухгалтерском учете банка вышеперечисленные операции.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 2.

 Ниже приведены бухгалтерские проводки, совершенные в коммерческом банке:

1)   Д-т счета №40802       К-т счета №70601	3)   Д-т счета №30102       К-т счета №31202	5)   Д-т счета № 91202       К-т счета № 90901
2)   Д-т счета № 40817       К-т счета № 20208	4)   Д-т счета №20202       К-т счета №40602	6)  Д-т счета № 99999       К-т счета № 40702

Задание:

1. Определите группы счетов, задействованных при отражении в бухгалтерском учете данных операций.

2. Какие из перечисленных проводок являются ошибочными?

3. Расшифруйте приведенные бухгалтерские проводки.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 3.

 Ниже расположена таблица, в которой приведены данные об остатках по счетам в банке.

№           п/п	Наименование счета	Сумма, млн. руб.	Глава	№ счета
1.	Резервный фонд	750
2.	Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям	10
3.	Собственные доли уставного капитала , созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников	10
4.	Депозиты физических лиц до востребования	50
5.	Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России	950
6.	Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью	5 000
7.	Учтенные векселя кредитных организаций  со сроком погашения от 181 дня до 1года	1 520
8.	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней	100
10.	Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций	5
11.	Касса кредитных  организаций	161
12.	Переоценка ценных бумаг - положительные разницы	1
13.	Кредиты, полученные кредитной организацией от  Банка России, на срок от 8 до 30 дней	500
14.	Основные средства (кроме земли)	4 480
15.	Расходы от переоценки ценных бумаг	50
16.	Имущество, принятое в обеспечение по размешенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов	100
17.	Резервы под возможные потери по  кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям	30
18.	Счета негосударственных коммерческих предприятий и организаций	1 000
19.	Доходы текущего года	130
20.	Расходы текущего года	78

Задание:

1. Укажите, какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми,  счетами доверительного управления, счетами депо, счетами по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам.

2. Определите, балансовые счета первого и второго порядка.

3. Определите характер балансовых счетов - активный или пассивный.

4. Составьте сокращенный баланс коммерческого банка, расположив приведенные ниже счета в последовательности номенклатуры Плана счетов.

5. Укажите сумму, соответствующую итогу баланса по главе А.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 4. Ниже расположена таблица, в которой приведены данные об остатках по счетам в банке.

№ п/п	Наименование счета	Сумма, млн. руб.
1.	Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, на срок от 31 до 90 дней	280
2.	Долговые обязательства субъектов РФ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	130
3.	Вложения в сооружение и приобретение основных средств и нематериальных активов	100
4.	Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий	50
5	Касса кредитных организаций	30
6.	Кредиты, полученные от банков-нерезидентов, на срок свыше 3-х лет	200
7.	Задолженность по кредитам, предоставленная клиентам, списанная за счет резервов на возможные потери	30
8.	Доходы будущих периодов по кредитным операциям	45
9.	Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества	110
10.	Депозиты физических лиц, привлеченные на срок  до 90 дней	85
11.	Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России	90
12.	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России	10
13.	Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	30
14.	Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения свыше от 1 года до 3 лет	40
15.	Доходы текущего года	50
16.	Иностранная валюта, принятая на экспертизу	50
17.	Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов	120
18.	Денежные средства с банкоматах	30
19.	Расходы текущего года	30
20.	Счета негосударственных финансовых организаций	140

Задание:

1. Укажите, какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми,  счетами доверительного управления, счетами депо, счетами по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам.

2. Определите, балансовые счета первого и второго порядка.

3. Определите характер балансовых счетов - активный или пассивный.

4. Составьте сокращенный баланс коммерческого банка, расположив приведенные ниже счета в последовательности номенклатуры Плана счетов.

5. Укажите сумму, соответствующую итогу баланса по главе А.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 5

 15 мая АО "Орион" (негосударственное коммерческое предприятие) представило в филиал Банка «Центр-Инвест» № 4 заявление на открытие расчетного счета. На момент предоставления заявления в банке было открыто 14570 расчетных счетов акционерным обществам. БИК -046015762

Задание:

1. Охарактеризуйте порядок регистрации открываемых в коммерческих банках лицевых расчетных счетов клиентов.

2. Присвойте номер лицевому расчетному счету, с учетом того, что необходимо рассчитать контрольный ключ.

 Кроме того, АО "Орион" открыл следующие счета:

- ссудный счет (срок от 30 до 90 дней) ключ 5;

- счет по учету просроченной ссудной задолженности ключ 3

- депозитный счет сроком на 1 год ключ 8.

Все счета открыты в рублях.

 Задание:

1. Определите номера вышеперечисленных лицевых счетов, открытых в коммерческом банке.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 6

. Клиентам банков открыты следующие лицевые счета:

- № 40502810700120007456;

- № 40817978652210000456;

- № 45405840904110001456;

- № 45807810200010017456.

Задание:

1. Расшифруйте номера лицевых счетов, определите принадлежность каждого счета и его вид.

2. Охарактеризуйте операции, которые учитываются на перечисленных счетах.

3. Проверьте правильность ключа в последнем счете, если БИК банка

046015762.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача №7. Ниже приведена форма выписки из лицевого счета клиента, которая используется КБ "Финансовые технологии".

АО КБ "Финансовые технологии"
Выписка за период: с 25.12.2018 по 25.12.2018
Лицевой счет: 40702810200120002437
Клиент: ООО "Факел"
ИНН/КПП: 6450017864/645001001
Операционист: Козлова Анна Павловна
Дата последней операции по счету: 13.12.2018
Российский рубль
Входящий остаток пассив: 37 226. 79
	Дата проводки	Номер документа клиента	БИК	Номер счета	Рубли
					Дебет	Кредит
	25.12.2018	123	046311808	70601810800002101001	500. 00
	25.12.2018	657	046311808	20202810400000000393	17 000. 00
	25.12.2018	769	046311001	40101810300000010010	7. 89
Всего документов: 3
Итого обороты:
Исходящий остаток пассив:

Задание:

1.                     Перечислите обязательные и дополнительные (необязательные) реквизиты выписки из лицевого счета клиента банка.

2.                     Укажите недостающие реквизиты

5. Расшифруйте номер лицевого счета клиента.

4. Охарактеризуйте операции, которые совершены по лицевому счету (составьте проводки).

5.Определите обороты, исходящий остаток.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача № 8. В коммерческом банке "Партнер" открыты следующие лицевые счета по внутрибанковским операциям:

1)     проценты, полученные за предоставленные кредиты негосударственным коммерческим организациям (символ отчета о финансовых результатах ?);

2)     положительная переоценка средств в иностранной валюте (символ отчета о финансовых результатах ?);

3)     дивиденды от вложений в акции других организаций (символ отчета о финансовых результатах ?);

4)     доходы от восстановления резервов на возможные потери по ссудам (символ отчета о финансовых результатах ?);

5)     проценты, уплаченные по депозитам коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности символ отчета о финансовых результатах ?);

6)     отрицательная переоценка средств в иностранной валюте (символ отчета о финансовых результатах ?);

7)     налог на прибыль (символ отчета о финансовых результатах ?);

8)     распределение прибыли после налогообложения между акционерами в виде дивидендов (символ отчета о финансовых результатах ?).

Задание:

1. Определите номера открытых лицевых счетов при условии, что контрольный ключ – 5, номер филиала 5221.

2. Охарактеризуйте операции, которые учитываются на перечисленных

Счетах

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 9. По лицевому расчетному счету АО "Орион" за период с 1 сентября по 30 октября совершены следующие операции:

Дата	Корреспондирующий счет	Номер документа	Код операции	Обороты		Остаток
				Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
08.09	30102	2	01		57 632
12.09	30110	171	02		7 939 300
29.09	70601	4	01	1 137 500
29.09	45812	5	01	6 500 000
05.10	52301	2	09		470 000
05.10	42102	1	09		580 000
26.10	20202	56	03	80 000
26.10	30102	6	01	20 800
28.10	70601	10	01	1 029 432
28.10	30102	7	01	86 500
28.10	40602	8	01	30 000
Итого

Задание:

1.                     Укажите, какие документы прилагаются к выписке из лицевого расчетного счета клиента АО "Орион".

2.                     Определите остаток лицевого расчетного счета за каждый день, когда совершались операции

3.                     Расшифруйте записи в лицевом счете, исходя из условных цифровых обозначений видов операций.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача №10. Исходящий остаток лицевого расчетного счета ООО "Букет" по состоянию на 31 июля составлял 1 452 800 руб. За период с 1 августа по 31 августа по лицевому расчетному счету клиента совершены следующие операции:

Дата	Корреспондирующий счет	Номер документа	Код операции	Обороты		Остаток
				Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
02.08	20202	2	04		57 000
04.08	52304	11	01	135 000
08.08	30102	171	01		930 300
09.08	45204	11	11		1 200 000
09.08	40502	5	01	1 500 000
15.08	20202	2	03	10 000
16.08	40603	1	01		80 000
17.08	40817	56	01	80 000
21.08	30102	6	06	20 800
28.08	70601	10	01	29 400
29.08	70606	7	01		1 500
30.08	42103	8	01		300 000
Итого				1 774 400	2 568 800

Задание:

1. Укажите, какие документы прилагаются к выписке из лицевого расчетного счета клиента ООО "Букет".

2. Определите остаток лицевого расчетного счета за каждый день, когда совершались операции.

3. Расшифруйте записи в лицевом счете, исходя из условных цифровых обозначений видов операций

.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача № 11. 15 октября входящий остаток по кассе АО КБ "Олимп" составлял 1500 000 руб (лимит кассы). В течение дня в банке были совершены следующие операции:

- получен кредит от Банка России в сумме 1 000 тыс. руб. на срок 2 дня;

- выдан кредит государственному коммерческому предприятию "Поле" (расчетный счет вОАО КБ "Олимп") в сумме 50 000 руб. на срок 90 дней;

- на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия АО "Орион", открытый в АО КБ "Олимп", сдана наличная денежная выручка в сумме 5 000 тыс. руб.;

- на срок 7 дней предоставлен межбанковский кредит банку "Форум" в сумме 1 000 тыс. руб.;

- предоставлен кредит ИП Иванову М.И. (расчетный счет в АО КБ "Олимп") в сумме 18 тыс. руб. на срок 30 дней;

- предоставлен кредит АО "Заря" (расчетный счет в АО КБ "Олимп")  в сумме 100 000 руб. на срок 120 дней;

- негосударственной инвестиционной компании АО "Удача" по денежному чеку выдано 200 000  руб. на выплату заработной платы;

- из кассы банка выдано 500 000 руб. на подкрепление банкоматов;

- перечислено 100 000 руб. в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ;

- по договору банковского вклада с Петровой Н.К принято в кассу  10 000 руб. для зачисления во вклад на условиях "до востребования";

- из кассы банка выданы наличные деньги в сумме остатка кассы за операционный день инкассаторам для поставки в РКЦ;

- из РКЦ получена выписка о зачислении инкассированных наличных  денег на корреспондентский счет банка.

Задание:   

1. Отразите вышеперечисленные операции в бухгалтерском учете банка по лицевым счетам корреспондентского счета банка и кассы банка.

2. Определите остаток  в кассе на конец дня с учетом инкассирования наличных денег.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача № 12. В приходном кассовом журнале банка были отражены следующие операции по приему наличных денег:

- по приходному кассовому ордеру принято 150 тыс. руб. от физического лица Градова Е.Б. для зачисления во вклад сроком на 6 месяцев;

- по приходному кассовому ордеру принято 15 тыс. руб. от физического лица Васильева А.И. для осуществления перевода без открытия банковского счета получателю, расположенному на территории РФ;

- по объявлению на взнос наличными от ООО "Рубеж" принята выручка от реализации продукции в сумме 120 тыс. руб. для зачисления на расчетный счет;

- от сотрудника банка Белова А.К. принята сумма неизрасходованного аванса, выданному ему ранее на хозяйственные нужды, в размере 2 тыс. руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте документооборот по приему наличных денег в кассу банка.

2. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача № 13. В расходном кассовом журнале банка были отражены следующие операции по выдаче наличных  денег:

- по расходному кассовому ордеру выплачены проценты по вкладу гражданину Иванову Д.В. в сумме 4,5 тыс. руб.;

- по денежному чеку ООО "Север" выданы средства на выплату заработной платы в сумме 320 тыс. руб.;

- по расходному кассовому ордеру выданы средства в подотчет завхозу банка Сидорову И.И. в сумме 1 тыс. руб. для  приобретения канцелярских принадлежностей;

- по расходной кассовой ведомости работникам банка выданы наличные денежные средства на выплату заработной платы в сумме 200 ты. руб.;

- по расходному кассовому ордеру осуществлено подкрепление банкоматов банка в общей сумме 5 млн. руб.

Задание:

1. Охарактеризуйте документооборот по выдаче наличных денег из кассы банка.

2. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций.

 Задача 14.

 Оборотно сальдовая ведомость (тыс.руб)

Номер счета	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дт	Кт	Дт	КТ	Дт	Кт
10207		114695
10501	300
20208	1350
20202	10400
30102	180190
30202	5000
31201		1400
31302		1000
40602		10000
40702		8930
40802		13600
40817		110060
45204	19700
45403	12300
45507	30380
50606	1250
51502	200
60301		735
60305		2450
60308	95
60320		2700
60323	750
60401	24500
60414		815
61008	300
70601		29190
70606	10000
10801		1140
ИТОГО	296715	296715

Задание.

По данным оборотно-сальдовой ведомости составьте баланс кредитной организации.

Бухгалтерский баланс ___________________________

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
БАЛАНС		БАЛАНС

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 15

По данным бухгалтерского баланса банка рассчитайте показатели

Таблица – Основные показатели деятельности банка_______________________

Показатели	Алгоритм расчета	Прошлый период	Отчетный период	Темп Роста, %
Доля собственных средств банка,%
Доля привлеченных средств банка,%
Ликвидность баланса,%
Процент обязательных резервов,%
Работающие активы, тыс.руб.
Доля работающих активов, %
Уставный капитал, тыс.руб.
Нераспределенная прибыль, тыс.руб.
Рентабельность активов, %
Рентабельность собственного капитала, %
Доля вложений в ценные бумаги,%

Вывод:

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 16

Задание По исходным данным определите очередность платежей и составьте бухгалтерские проводки по счетам второго порядка:

В банке открыт счет АО «Ростовэнерго» № ИНН 6162002869, КПП 616200001, счет 40702810500120000244 Остаток средств на счете АО «Ростовэнерго» на начало операционного дня (04.03.2019)  - 20600 рублей.

В картотеке № 2 находится платежное поручение № 938 на уплату налога на прибыль за 4 квартал 2018 года (расчетный счет № 40402810400120000001) на сумму 55400 рублей. Срок оплаты – 04.03.2019.

В банк поступили документы: 

1. Объявление на взнос наличными № 425 на внесение выручки от реализации продукции (символ отчетности 02) через Авдееву И.С. в сумме 119500 рублей.

2. Платежное требование № 421 ОАО «Теплосети» на сумму 74800 рублей с отметкой «Без акцепта». Счет ОАО «Теплосети» № 40702810900000000134 открыт в АКБ «Дон - инвест», корсчет № 30101810900000000723, БИК 045402723.

3. Платежное требование № 023 банка за списание услуг по расчетно-кассовому обслуживанию в сумме11 240 руб.

5. Денежный чек № 004221 о снятии наличных на хозяйственные нужды в сумме 20000 руб.

6. Платежное поручение № 028 о  перечислении алиментов  Михайловой С.К.  в сумме 26000 руб. на счет 40817810600120000455

Операции по счету АО Ростовэнерго" за «___»______________2019 г.

№ опер.	Сумма	Дебет	Кредит	БО	Очер.

 (наименование клиента)

(наименование банка)

(дата составления)

ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

за _______________________

Счет №_________________________________	Дата предыдущего движения: ___________
Входящий остаток /пассив/	__________

Номер  документа	ВО	СК	БИК банка-корреспондента	Корреспондирующий с чет	Дебет	Кредит
Итого обороты

Исходящий остаток /пассив/                                                                                            

 

Исполнитель

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача №17. Исходящий остаток лицевого расчетного счета ООО "Букет" по состоянию на 31 июля составлял 1 452 800 руб. За период с 1 августа по 31 августа по лицевому расчетному счету клиента совершены следующие операции:

Дата	Корреспондирующий счет	Номер документа	Код операции	Обороты		Остаток
				Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
02.08	20202	2	04		157 000
04.08	45204	11	01	135 000
08.08	30102	171	01		930 300
09.08	45205	11	11		1 200 000
09.08	40502	5	01	1 500 000
15.08	20202	2	03	10 000
16.08	40603	1	01		80 000
17.08	40817	56	01	80 000
21.08	30102	6	06	20 800
28.08	70601	10	01	29 400
29.08	70606	7	01		1 500
30.08	42103	8	01		300 000
Итого

Задание:

1. Укажите, какие документы прилагаются к выписке из лицевого расчетного счета клиента ООО "Букет".

2. Определите остаток лицевого расчетного счета за каждый день, когда совершались операции.

3. Расшифруйте записи в лицевом счете, исходя из условных цифровых обозначений видов операций

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача №18. Исходящий остаток лицевого расчетного счета ООО "Букет" по состоянию на 31 июля составлял 1 452 800 руб. За период с 1 августа по 31 августа по лицевому расчетному счету клиента совершены следующие операции:

Дата	Корреспондирующий счет	Номер документа	Код операции	Обороты		Остаток
				Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
02.08	20202	2	04		157 000
04.08	45204	11	01	135 000
08.08	30102	171	01		930 300
09.08	45205	11	11		1500000
09.08	40502	5	01	852400
15.08	20202	2	03	10 000
16.08	40603	1	01		201130
17.08	40817	56	01	122455
21.08	30102	6	06	20 800
28.08	70601	10	01	10235
29.08	70606	7	01		1 500
30.08	42103	8	01		300 000
Итого

Задание:

1. Укажите, какие документы прилагаются к выписке из лицевого расчетного счета клиента ООО "Букет".

2. Определите остаток лицевого расчетного счета за каждый день, когда совершались операции.

3. Расшифруйте записи в лицевом счете, исходя из условных цифровых обозначений видов операций

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

 «Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 19

Задание  Составьте проводки, определите сальдо на конец дня.

Клиент - АО ОКТБ "Орбита"

р/с 40702.810.2.2025.0002721 Филиал Южный Банка "ФК Открытие" г.Ростов-на-Дону, к/с 30101810560150000061, БИК 046015061.

Входящее сальдо на «__»_________2019							100120-80
	Доку мент, шифр	Очеред.	Содержание хозяйственных операций		Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
					Дт	Кт
			Получены денежные средства на расчетный счет от учредителей. Перечисленные со счета физического лица. в качестве вклада в уставный капитал организации				200 000
			Получены денежные средства на расчетный счет от покупателей, из другого банка в погашение задолженности за проданную продукцию				755 244
			Получены денежные средства на расчетный счет из кассы организации(сверхлимитный остаток)				44 000
			Перечислены денежные средства с расчетного счета банку в погашение задолженности по краткосрочному кредиту, в т.ч. проценты				100 000 5400,78
			Перечислены денежные средства с расчетного счета поставщикам , ИП,  в погашение задолженности за полученные материальные ценности				590 081
			Перечислены денежные средства с расчетного счета бюджету в погашение задолженности по налогам				63 122
			Перечислены денежные средства с расчетного счета фонду социального страхования в погашение задолженности по обязательным страховым платежам				4609
			Перечислены денежные средства с расчетного счета Пенсионному фонду в погашение задолженности по страховым платежам				13 205
			Зачислены  денежные средства из  кассы организации, выручка от продажи продукции				133 700

Краткое описание документа:

Практические задания содержат задачи по различным разделам рабочей программы.которые требуют знания нормативного документа -

Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П (ред. от 28.02.2019)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020).