Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Рабочие программы / РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ


До 7 декабря продлён приём заявок на
Международный конкурс "Мириады открытий"
(конкурс сразу по 24 предметам за один оргвзнос)

  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ


«НИЖЕГОРОДСКИЙ АВТОТРАНСПОРТНЫЙ ТЕХНИКУМ»

(гбоу спо натт)










рАБОЧАЯ ПРОГРАММА


учебной дисциплины



налоги и налогообложение



для специальности 38.02.03 (080214)

Операционная деятельность в логистике





















Нижний Новгород

ОДОБРЕНА

предметной (цикловой) комиссией

Протокол № _______

от « ___ » _______________ 2015 г.

УТВЕРЖДАЮ:

Заместитель директора

по заочной (очной) форме обучения

_________________ М.В.Краснова

(подпись)


Председатель


_________________/______________________/

(подпись) (Ф.И.О.)







Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее СПО) 38.02.03 Операционная деятельность в логистике.





Разработчик:

Бородина В.И., преподаватель ГБОУ СПО НАТТ


СОДЕРЖАНИЕ


стр.

  1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


4

  1. СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

  1. условия реализации учебной дисциплины

11

  1. Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины

12


1. паспорт РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

1.1. Область применения рабочей программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена (ППССЗ) в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.03 Операционная деятельность в логистике.



1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: П.00. Профессиональный цикл


1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:


В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчета налогов.


В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения,

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.


1.4. Количество часов на освоение программы дисциплины:


максимальной учебной нагрузки обучающегося 71 час, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 48 часов;

самостоятельной работы обучающегося 23 часа.















2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы


Вид учебной работы

Количество часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

71

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

48

в том числе:


практические занятия

24

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

23

в том числе:


тематика внеаудиторной самостоятельной работы

23

Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета




2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения


Введение


Содержание

Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговый механизм и его элементы. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации.

1

1

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Эволюция теории налогообложения. Сущность цели и задачи налоговой политики Российской Федерации».

1

Раздел 2. Экономическая сущность налогов


Тема 2.1.

Налоги и их сущность. Классификация налогов


Содержание

Элементы налога и способы взимания налогов. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Классификация налогов по видам и признакам

1

3

Практические занятия 1

Составление таблицы классификации налогов

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Налоговое бремя. Показатели характеризующие налоговое бремя».

1

Раздел 3. Принципы построения и элементы налоговых систем.


Тема 3.1.

Налоговая система Российской федерации

Содержание

Состав, структура, права и обязанности налоговых органов. Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов. Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов.

2

2

Практические занятия 2

Изучение прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы «Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)».

2

Тема3.2.

Налоговый контроль

Содержание

Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.

2

3

Практические занятия 3

Изучение порядка проведения камеральной налоговой проверки описание характерных нарушений

2

Самостоятельная работа. Изучение темы «Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога (сбора)».

2


Раздел 4. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.


Тема 4.1.

НДС, общая характеристика, методика расчета

Содержание

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты НДС

2

3

Практические занятия 4

Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Документы налогового учета обязательные при уплате налога на добавленную стоимость».

2

Тема 4.2.

Сущность акцизов, как вида косвенного обложения

Содержание

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты акциза.

2

3

Практические занятия 5

Расчет общей суммы налога уплате в бюджет.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Акцизы на алкогольную продукцию».

2

Тема 4.3.

Налог на прибыль, понятие и порядок расчета

Содержание

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признание доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.

2

3

Практические занятия 6

Формирования доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Льготы по налогу на прибыль».

2

Тема 4.4.

НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета

Содержание

Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.

2

3

Практические занятия 7

Расчет налога налоговым агентом, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ. Расчет имущественного и социального вычета.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Обеспечение соблюдения положений главы 23 НК РФ налог на доходы физических лиц. Порядок взыскания и возврата НДФЛ. Устранение двойного налогообложения налогом на доходы физических лиц».

2

Тема 4.5.

Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения

Содержание

Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

2

3

Практические занятия 8

Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Транспортный налог в Нижегородской области».

2

Тема 4.6.

Налог на имущество организаций, общая характеристика его элементов

Содержание

Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты налога на имущество.

2

3

Практические занятия 9

Расчет налога на имущество организацией с использованием льготы.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Налог на имущество организаций».

2

Тема 4.7.

Земельный налог, общая характеристика и сущность

Содержание

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставки, налоговая, порядок расчета и сроки уплаты.

1

3

Практические занятия 10

Расчет земельного налога по различным категориям земли.

1

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Земельный налог».

1

Тема 4.8.

Налог на имущество физических лиц

Содержание

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, налоговая, порядок расчета и сроки уплаты.

1

3

Практические занятия 11

Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий.

1

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налоге на имущество физических лиц».

1

Тема 4.9.

Упрощенная система налогообложения

Содержание

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставки, налоговая, порядок расчета и сроки уплаты.

2

3

Практические занятия 12

Расчет налога для организации, применяющей упрощенную систему налогообложения при объекте доход минус расходы. Расчет минимального налога.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения».

2

Тема 4.10.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Содержание

Налог и его место в налоговой системе Российской Федерации. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, налоговая, порядок расчета и сроки уплаты

2

3

Практические занятия 13

Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения. Расчет суммы налога с учетом уплаты взносов во внебюджетные фонд.

2

Самостоятельная работа. Изучение темы: «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».

1

ВСЕГО: 71 час.

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)




3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ


3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению


Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение».


Оборудование учебного кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;

- рабочее место преподавателя;

- комплект учебно-наглядных пособий «Налоги и налогообложение».


Технические средства обучения:

- компьютер с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор, микрокалькуляторы


3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы


Основные источники:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, 2012

2. Налоги иналогообложение под ред. Д.Г. Черника. – М.: Юнити, 2010

3. Е.Ю. Шапкова Налоги и налогообложение. – М. :Дашков и К, 2009


Дополнительные источники:

1. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: КНОРУС, 2011.- 304 с.

2. Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет»

3. Ежемесячный журнал «Нормативные акты»

4. Ежемесячный научно-практический журнал «Главбух»

5. Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве»


Интернет-ресурсы:

1. http://studyspace.ru/skachat-uchebnik/uchebniki-po-nalogam-posobie-spravochnik-po-nalogam-skachat-uchebnik-po-na.html







4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ


Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации.


Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

1

2

Умения:

  • ориентироваться в действующем налоговом законодательстве

  • понимать сущность и порядок расчета налогов


Оценка в рамках текущего контроля (опрос, тестирование):

- результатов работы на практических

занятиях;

- результатов выполнения

индивидуальных домашних заданий.


Знания:

  • Налогового кодекса Российской федерации.

  • о нормативных актах, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения,

  • об экономической сущности налогов

  • об принципах построения и элементах налоговых систем

  • Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов





57 вебинаров для учителей на разные темы
ПЕРЕЙТИ к бесплатному просмотру
(заказ свидетельства о просмотре - только до 11 декабря)

Автор
Дата добавления 27.09.2015
Раздел Другое
Подраздел Рабочие программы
Просмотров251
Номер материала ДВ-013282
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх