Контрольная работа по дисциплине "Налоги и налогообложение" специальности 38.02.03 "Операционная деятельность в логистике", заочное отделение, 4 курс

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» специальности 38.02.03 Операционная деятельность в логистике заочной формы обучения ГАПОУ СО «УПК-МЦК»

Методические указания: рекомендуется использовать НК РФ. Рекомендуемые статьи вводной части: 1, 3, 6, 8, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 30, 31, 32. Рекомендуемые статьи по виду налога «НДС» - ст. 146, 149, 153, 164; по виду налога «НДФЛ» – ст. 208-214, 217, 218, 224,231; по виду налога «Налог на прибыль» - ст. 247, 274, 284, 286, 287, 313.

Контрольные вопросы:

1.     В чем принципиальное отличие налога от сбора?

2.     Перечислите и охарактеризуйте виды налогов и сборов, существующие в РФ. (По территориальному признаку, по виду взимания).

3.     Какой налог считается установленным?

Тестовая часть. (В каждом вопросе верным является ОДИН ответ)

1.     Выберите верное утверждение, относящееся к основным началам законодательства о налогах и сборах:

а) Все налоги существуют временно;

б) Все налоги должны иметь экономическое основание;

в) Все налоги распределяются поровну на численность населения;

г) Все налоги являются региональными.

2. Укажите верное определение термина «налог»:

а) Порядок исполнения обязанностей

б) Ответственность за совершение налоговых преступлений

в) Обязательный взнос, подразумевающий выдачу лицензии

г) Обязательный взнос, взимаемый в форме отчуждения денежных средств

3. Налог на игорный бизнес является:

а) Федеральным

б) Косвенным

в) Региональным

д) Местным

Упражнение. Соотнесите термины из левой колонки с определениями, указанными в правой колонке.

1.      Налогоплательщик	А) Сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный срок
2.      Недоимка	Б) Кодифицированный законодательный акт, устанавливающий систему налогов и сборов в РФ
3.      Федеральный налог	В) Организации и физ.лица, на которых возложена обязанность уплаты налогов и сборов
4.      НК РФ	Г) Налог, установленный НК РФ и законами субъектов РФ
5.      Региональный налог	Д) Налог, установленный НК РФ и федеральными законами, принятыми на основании НК РФ

          Задания:

1.     Развернуто ответить на вопрос: «ООО «Интерком» в соответствии с договором, заключенным с польской компанией, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, провело консультации по вопросам налогообложения. Возникает ли обязанность уплачивать НДС, у какого лица?»

2.     Решить задачу: «Мебельный магазин реализовал следующие товары: 1) диваны - на сумму 800 000 р., 2) обеденные столы – на сумму 600 000 р., 3) детские кровати – на сумму 100 000 р. (Все суммы без НДС). Определить сумму НДС, начисленного по указанным операциям, общую сумму НДС».

3.     Решить задачу: «Производственное предприятие приобрело сырье и материалы на 100 т.р., в т.ч. НДС – 18%, выпустило продукцию и реализовало торговому предприятию на 300 т.р., в т.ч. НДС – 18%. Торговое предприятие реализовало данную продукцию населению за 500 т.р., в т.ч. НДС – 18%. Определить НДС на всех стадиях и НДС, уплаченный в гос. бюджет». 

4.     Решить задачу: «Иванову И.И. за август выплачена заработная плата в размере 40000 руб., он участвовал в действиях по устранению Чернобыльской катастрофы, также на иждивении  указанного сотрудника один ребенок младше 18 лет. Определите сумму НДФЛ».

5.     Решить задачу: «Прибыль предприятия за первый квартал 2016 года составила 1800000 р., определите размер налога на прибыль, долю с налога, поступающую в федеральный бюджет и долю с налога, поступающую в региональный бюджет».