Тестовые
задания
по
теме «Налог на добавленную стоимость»
1. Плательщиками НДС не могут
быть признаны:
а) организации, имеющие
статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой
деятельностью;
б) физические лица,
индивидуальные предприниматели;
в) физические лица,
граждане.
2. Освобождение от
обязанностей плательщика НДС предоставляется если:
а) сумма выручки без
учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.;
б) сумма выручки без
учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.;
в) сумма выручки без
учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.
3- По ставке 0% облагается:
а) реализация товаров
для детей;
б) перевозка пассажиров
городским транспортом;
в) реализация товаров на
экспорт.
4. Уплата НДС
производится:
а) ежеквартально;
б) ежемесячно;
в) на усмотрение
налогоплательщика.
5. К объектам обложения
НДС относится реализация товаров (работ, услуг):
а) на территории РФ, в
том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для
собственного потребления;
б) как на территории РФ,
так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного
потребления;
в) на территории РФ —
передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам
государственной власти.
6. К операциям,
облагаемым НДС, относятся:
а) услуги по
предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;
б) реализация
религиозной литературы;
в) передача товаров
(работ, услуг) для собственных нужд.
7. Перечислению в бюджет
подлежит:
а) разница между
полученным и уплаченным НДС;
б) сумма НДС, полученная
от покупателей;
в) сумма НДС в стоимости
приобретенных товаров.
8. Расчетные ставки
применяются:
а) при удержании НДС
налоговыми агентами;
б) при использовании
освобождения от уплаты НДС;
в) при применении льгот
по НДС.
9- При реализации на
безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
а) НДС не взимается;
б) плательщиком НДС
признается передающая сторона;
в) плательщиком
признается получившая сторона.
10. Налогообложение по ставке
10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):
а) продуктов питания;
б) строительных
материалов;
в) работ (услуг) по
сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.
11. По НДС установлены
следующие ставки:
а) 0, 10, 1%;
б) 0, 10, 18%;
в) 0, 18, 20%.
12. Налоговым периодом по НДС
признается:
а) только календарный
месяц;
б) только квартал;
в) квартал или месяц — в
зависимости от размера выручки от
реализации.
13- Налоговой базой для
расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного
потребления являются:
а) затраты
налогоплательщика по проведению данных видов работ;
б) стоимость материалов,
используемых для данных видов работ;
в) стоимость имущества,
используемого для данных видов работ.
14- Перевозка пассажиров
маршрутным такси:
а) не облагается НДС;
б) подлежит
налогообложению по ставке 0%;
в) подлежит
налогообложению по ставке 18%.
15. В каком случае невыгодно
получать освобождение по НДС:
а) покупатели являются
плательщиками НДС;
б) покупатели получили
освобождение от уплаты НДС;
в) покупатели совершают
операции, не облагаемые НДС?
16. Моментом определения
налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:
а) момент отгрузки
товара (работы, услуги);
б) момент оплаты товара
(работы, услуги);
в) наиболее раний из
наступивших моментов.
17. НДС в стоимости
приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении
условий:
а) только оплаты товара
(работы, услуги);
б) только оплаты и
постановки на учет товара (работы, услуги);
в) оплаты, постановки на
учет, наличия счета-фактуры, использования для производства налогооблагаемой
продукции.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
|
Ответ
|
в
|
б
|
в
|
б
|
а
|
в
|
а
|
а
|
б
|
а
|
б
|
б
|
а
|
в
|
а
|
в
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Акцизы»
1. Плательщиками акциза
признаются:
а) только организации,
проводящие операции с подакцизными товарами;
б) организации и
индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;
в) организации и
индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а
также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.
2. Подакцизными товарами
являются:
а) парфюмерно-косметическая
продукция;
б) табачные изделия;
в) препараты ветеринарного
назначения.
3. Свидетельство о регистрации
лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается:
а) только организациям,
осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов;
б) организациям и
индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую
реализацию нефтепродуктов;
в) организациям и
индивидуальным предпринимателям осуществляющим производство, оптовую и
розничную реализацию нефтепродуктов.
4. Твердые ставки акцизов
исчисляются:
а) в процентах к стоимости;
б) в абсолютной сумме плюс
проценты к стоимости;
в) в абсолютной сумме.
5. Свидетельство при
совершении операций с нефтепродуктами выдается:
а) налоговыми органами;
б) Минфином России;
в) таможенными органами.
6. Основным требованием для
получения свидетельства при совершении операций с нефтепродуктами является:
а) наличие мощностей по
производству нефтепродуктов;
б) наличие мощностей по
производству, хранению и отпуску
нефтепродуктов;
в) наличие мощностей по
хранению нефтепродуктов.
7. Налоговым периодом
признается:
а) квартал;
б) календарный месяц;
в) календарный год.
8. Получение свидетельства
при осуществлении операций с нефтепродуктами является:
а) добровольным;
б) принудительным.
9. Не облагаются акцизами:
а) автомобили отечественного
производства;
б) алкогольная продукция;
в) парфюмерно-косметическая
продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном
органе исполнительной власти.
10. На подакцизные товары
устанавливаются следующие виды ставок:
а) адвалорные и
специфические;
б)адвалорные и
комбинированные;
в) адвалорные, специфические
и комбинированные.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Ответ
|
в
|
б
|
в
|
в
|
б
|
б
|
б
|
а
|
в
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Налог на прибыль организаций»
1. Не являются плательщиками
налога на прибыль:
а) страховые организации;
б) организации, применяющие
упрощенную систему налогообложения;
в) иностранные организации,
имеющие доходы от источников в РФ.
2. В состав внереализационных
расходов для целей налогообложения включается:
а) имущество, полученное в
рамках целевого финансирования;
б) прибыль прошлых лет, выявленная
в отчетном периоде;
в) имущество, полученное в
качестве взноса в уставный капитал организации.
3- В состав внереализационных
расходов включаются:
а) расходы на услуги банков;
б) единый налог на вмененный
доход для отдельных видов деятельности;
в) безвозмездно переданное
имущество.
4- Пеня по хозяйственному
договору, причитающаяся к получению, признается доходом:
а) только на дату признания
пени должником;
б) на дату получения средств
на счета в банках или в кассу организации;
в) на дату признания пени
должником или судом.
5. Расходами признаются:
а) документально
подтвержденные организацией расходы;
б) затраты, выраженные в
денежном эквиваленте;
в) обоснованные,
документально подтвержденные, экономически оправданные затраты.
6. К амортизируемому относится
имущество:
а) со сроком полезного
использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.;
б) с первоначальной
стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использования;
в) сроком полезного
использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости.
7. В целях налогообложения
прибыли амортизация начисляется следующими методами:
а) только линейным;
б) только нелинейным;
в) линейным либо нелинейным —
по выбору организации.
8. K=(1: n)х100%:
а) норма амортизации при
линейном методе;
б) норма амортизации при
нелинейном методе;
в) сумма начисленной
амортизации.
9. В федеральный бюджет налог
на прибыль зачисляется по ставке:
а) 2% суммы налога на
прибыль;
б) 18% суммы налога на
прибыль;
в) 13,5% суммы налога на прибыль.
10. Налоговым периодом по
налогу на прибыль признается:
а) календарный месяц;
б) квартал, полугодие, девять
месяцев;
в) календарный год.
11. Норматив по
представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:
а) 1% выручки;
б) 4% фонда оплаты труда;
в) 10% выручки.
12. В целях исчисления
налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся:
а) к прочим расходам,
связанным с производством и (или) реализацией;
б) к внереализационным
расходам;
в) к расходам, не учитываемым
в целях налогообложения.
13. Расходы на
сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:
а) принимаются в размере
фактических расходов;
б) принимаются в пределах
норматива, установленного региональными органами власти;
в) не принимаются в расходы.
14. Кассовый метод
определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в
среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров
(работ, услуг) не превысила за каждый квартал:
а) 3 млн. руб.;
б) 5 млн. руб.;
в) 1 млн. руб.
15. Признание доходов и
расходов по методу начисления происходит:
а) в отчетном (налоговом)
периоде, в котором они имели место;
б) в отчетном (налоговом)
периоде, когда они имели место и была произведена оплата;
в) в отчетном (налоговом)
периоде, когда произведена оплата.
16. Налоговая база
уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
а) фактически понесенных
убытков в размере налоговой базы текущего года;
б) фактически понесенных
убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года;
в) фактически понесенных
убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года.
17. По налогу на прибыль
установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
а) 24, 20,15, 10, 6%;
б) 24,18,15, 0%;
в) 20, 9, 10, 15%.
18. Квартальные авансовые
платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:
а) все организации;
б) все организации, у которых
за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн.
руб.;
в) все организации, у которых
за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн.
руб.
19. Ежемесячные авансовые
платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:
а) до10-го числа каждого
месяца;
б) до 15-го числа каждого
месяца;
в) до 28-го числа каждого
месяца.
20. Доходы, полученные
российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении
налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:
а) учитываются в полном
объеме с учетом расходов;
б) не учитываются;
в) учитываются в полном
объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного
за границей.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
Ответ
|
б
|
б
|
а
|
в
|
в
|
а
|
в
|
а
|
а
|
в
|
б
|
б
|
а
|
в
|
а
|
а
|
в
|
в
|
в
|
б
|
а
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Налог на доходы физических лиц»
1. Налоговым резидентом
РФ может быть признано физическое лицо:
а) фактически
находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183
дней в календарном году;
б) фактически
находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183
дней в календарном году;
в) являющееся гражданином
РФ.
2. Плательщиками НДФЛ
могут быть признаны:
а) граждане РФ;
б) граждане РФ,
проживающие на территории государства более 100 дней;
в) физические лица,
являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие
доходы от источников в РФ.
3. Если по каждому виду
полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая
база определяется:
а) по максимальной
ставке;
б) по средней ставке;
в) по каждому виду
доходов в отдельности.
4. Если по решению суда
или иных органов, распоряжению налогоплательщика из его дохода производят
удержания, то такие удержания:
а) уменьшают
налогооблагаемую базу;
б) не уменьшают
налогооблагаемую базу;
в) уменьшают
налогооблагаемую базу при наличии у налогоплательщика иждивенцев.
5. Не подлежат
налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в
банках, находящихся на территории РФ, если ставка:
а) не превышает 5%
годовых по вкладам в иностранной валюте;
б) не превышает 6%
годовых по вкладам в иностранной валюте;
в) не превышает 9%
годовых по вкладам в иностранной валюте.
6. Расходы на содержание
студента, имеющего семью:
а) не уменьшают
налогооблагаемую базу родителей, если он проживает отдельно от родителей;
б) уменьшают
налогооблагаемую базу каждого из родителей;
в) уменьшают
налогооблагаемую базу каждого из родителей, если жена также студентка.
7. Налоговый вычет в
размере 1000 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка
возрастом:
а) до 18 лет;
б) до 24 лет;
в) до 18 лет, а также на
каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.
8. Лечение физического
лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:
а) предоставляется
налогоплательщику;
б) не предоставляется
налогоплательщику;
в) предоставляется
налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения.
9. При продаже жилого дома
имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи,
если дом находился в собственности налогоплательщика:
а) менее трех лет;
б) пять лет и более;
в) более трех лет.
10. Если в налоговом периоде
имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:
а) не может быть
перенесен на последующие налоговые периоды;
б) может быть перенесен
на последующие ю налоговых периодов;
в) может быть перенесен
на последующие налоговые периоды до полного его использования.
11. Налоговая ставка в
размере 35% установлена в отношении следующих доходов:
а) получаемых
физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;
б) полученных в
натуральном выражении;
в) рассчитанных в виде
материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами.
12. Налог, доначисленный
по декларации, уплачивается индивидуальным предпринимателем:
а) до 30 апреля года,
следующего за отчетным;
б) до 15 июля года,
следующего за отчетным;
в) в течение 15 дней
после даты, установленной для подачи декларации.
13. Налоговую декларацию
не обязаны представлять в налоговый орган:
а) индивидуальные
предприниматели;
б) физические лица,
получающие выигрыши;
в) физические лица,
претендующие на социальные вычеты.
14. Налоговая ставка в
размере 13% установлена в отношении доходов:
а) только граждан РФ;
б) налоговых резидентов
РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, сумм экономии на процентах при
получении налогоплательщиками заемных средств;
в) только иностранных
граждан.
15. Налоговый период по НДФЛ
установлен как:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) календарный год.
16. Система ставок по НДФЛ:
а) пропорциональная;
б) прогрессивная;
в) регрессивная.
17. Стоимость квартиры,
подаренной родителями дочери:
а) подлежит
налогообложению;
б) подлежит
налогообложению, но только в части, превышающей 1 млн. руб.;
в) не подлежит
налогообложению.
18. Доходы от экономии в
результате использования заемных средств возникают у физического лица, если:
а) проценты, под которые
выданы заемные средства, составляют более 2/3 ставки рефинансирования Банка
России;
б) проценты, под которые
выданы заемные средства, составляют менее 2/3 ставки рефинансирования Банка
России;
в) проценты, под которые
выданы заемные средства, равны 2/3 ставки рефинансирования Банка России.
19. Ограничение по
социальному вычету на благотворительность составляет:
а) 35% суммы заявленного
дохода физического лица;
б) 25% суммы заявленного
дохода физического лица;
в) 60% суммы заявленного
дохода физического лица.
20. Размер социального вычета
на образование при обучении ребенка по дневной форме в возрасте до 24 лет
составляет:
а) в размере фактических
затрат, но не более 35 000 руб.;
б) в размере фактических
затрат, но не более 50 000 руб.;
в) в размере фактических
затрат.
21. Сколько раз в течение
года индивидуальные предприниматели уплачивают авансовые платежи по НДФЛ:
а) два раза;
б) четыре раза;
в) три раза?
22. По какой ставке
облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами
РФ:
а) 9%;
б) 30%;
в) 35%?
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
|
Ответ
|
а
|
в
|
в
|
б
|
в
|
б
|
в
|
б
|
в
|
в
|
в
|
в
|
в
|
б
|
в
|
а
|
в
|
а
|
б
|
б
|
в
|
б
|
Тестовые
задания по теме «Налог на добычу полезных ископаемых»
1. Плательщиками НДПИ могут
быть признаны:
а) только организации,
осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ;
б) организации и
индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;
в) только организации и
индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на добычу полезных ископаемых.
2. Объектом обложения
НДПИ признаются:
а) полезные ископаемые,
извлеченные из собственных отвалов или отходов горнодобывающих производств;
б) полезные ископаемые,
добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого
извлечения;
в) общераспространенные
полезные ископаемые и подземные воды.
3. Полезными ископаемыми
признаются:
а) минеральное сырье,
прошедшее стадии обогащения и первичной обработки;
б) продукция
горнодобывающей промышленности, прошедшая обогащение и соответствующая
требованиям государственного стандарта;
в) продукция
горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, первая по своему качеству
и соответствующая стандартам.
4. Налоговая база по НДПИ
определяется как:
а) стоимость добытых
полезных ископаемых;
б) стоимость
реализованных за налоговый период полезных ископаемых;
в) объем добытых
полезных ископаемых.
5. Сколько существует
способов оценки стоимости добытых полезных ископаемых:
а) четыре;
б) три;
в) пять?
6. Количество добытого
полезного ископаемого определяется:
а) как разница между
запасами месторождения и объемом отгруженных полезных ископаемых;
б) посредством оценки
экспертов;
в) с помощью
измерительных средств и устройств.
7. Для расчета налога
может быть применен коэффициент 0,7. если налогоплательщик:
а) вел разведку за счет
собственных средств;
б) осуществлял добычу
полезных ископаемых за пределами РФ;
в) добывал минеральные
воды исключительно для лечебных целей.
8. Налоговым периодом по
налогу признается:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) календарный год.
9. Налог уплачивается не
позднее:
а) 20-го числа месяца,
следующего за отчетным;
б) 25-го числа месяца,
следующего за отчетным;
в) 10-го числа месяца,
следующего за отчетным.
ю. Ставки НДПИ установлены дифференцировано
в зависимости:
а) от вида полезного
ископаемого;
б) от вида полезного
ископаемого и корректирующего коэффициента, устанавливаемого законодательными
актами региональных органов власти;
в) от вида полезного
ископаемого и экономического района, на территории которого находится
месторождение.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Ответ
|
б
|
б
|
б
|
а
|
б
|
в
|
а
|
а
|
б
|
а
|
Тестовые
задания по теме «Транспортный налог»
1. Налогоплательщиками могут
быть признаны:
а) физические и
юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;
б) физические и
юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или
оформлены договоры аренды транспортных средств;
в) пользователи
транспортных средств.
2. Объектами налогообложения
не являются:
а) мотоциклы и
мотороллеры;
б) промысловые морские и
речные суда;
в) яхты и парусные суда.
3. Налоговая база
определяется:
а) в лошадиных силах и
валовой вместимости в регистровых тоннах;
б) в лошадиных силах и
единицах транспортных средств;
в) в лошадиных силах,
единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
4. Налоговым периодом
признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) календарный год.
5. Налоговые ставки
устанавливаются:
а) федеральным законом;
б) законами субъектов
РФ;
в) нормативными правовыми
актами органов местного самоуправления.
6. Налоговые ставки,
указанные в федеральном законе, могут быть:
а) уменьшены не более
чем в пять раз;
б) увеличены не более
чем в три раза;
в) увеличены (уменьшены)
не более чем в пять раз.
7. Установление дифференцированных
налоговых ставок с учетом срока полезного использования транспортных средств:
а) допускается;
б) не допускается;
в) допускается для
некоторых видов транспортных средств.
8. Сумму налога,
подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:
а) налогоплательщики
самостоятельно;
б) налоговые органы;
в) организации —
самостоятельно, а для физических лиц — налоговые органы.
9. В случае регистрации
(снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма
налога исчисляется:
а) за весь налоговый период;
б) в половинном размере;
в) пропорционально
времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на
налогоплательщика, включая месяц регистрации.
10. Органы, осуществляющие
государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о такой
регистрации в налоговую инспекцию в течение:
а) 5 Дней;
б) 10 дней;
в) 15 дней.
11. Налоговое уведомление
об уплате суммы транспортного налога вручается физическому лицу не позднее:
а) 1 апреля;
б) 1 июня;
в) 1 июля.
12. Если транспортное средство
угнано в течение налогового периода и находится в розыске, то налог:
а) не уплачивается;
б) уплачивается в
половинном размере;
в) уплачивается или не
уплачивается — в зависимости от законодательных решений субъектов РФ.
13. Если транспортное
средство было зарегистрировано и снято с регистрации в течение одного месяца,
то транспортный налог:
а) не уплачивается;
б) уплачивается за один
месяц;
в) уплачивается за весь
год.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Ответ
|
а
|
б
|
в
|
в
|
б
|
в
|
а
|
в
|
в
|
б
|
б
|
а
|
б
|
Тестовые
задания по теме «Налог на игорный бизнес»
1. К игорному бизнесу
относится предпринимательская деятельность:
а) связанная с
извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске;
б) связанная с
извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр или
пари;
в) связанная с
извлечением доходов в виде выигрыша и платой за проведение азартных игр, для
ведения которой не требуется лицензии.
2. Объектами налогообложения
признаются:
а) игровой стол, игровой
автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы;
б) игровой стол, игровой
автомат, бильярдный стол, касса тотализатора.
3. Налогоплательщик обязан
поставить на учет:
а) общее количество
объектов одного вида не позднее чем за два рабочих дня до даты установки;
б) каждый объект не позднее
чем за два рабочих дня после даты установки;
в) каждый объект не
позднее чем за два рабочих дня до даты установки.
4. Налоговая база
определяется:
а) по каждому из
объектов налогообложения в отдельности;
б) по объектам,
действующим в первой половине налогового периода, в отдельности по каждому
объекту как количество соответствующих объектов;
в) по каждому объекту
налогообложения в отдельности как общее количество соответствующих объектов.
5. Налоговые ставки
устанавливаются:
а) едиными по всей
территории РФ;
б) законодательными
актами субъектов РФ;
в) законодательными
актами субъектов РФ в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.
6. Размер ставки налога
дифференцирован в зависимости:
а) от количества
объектов налогообложения;
б) от вида объектов
налогообложения;
в) от места их
расположения.
7. Если объект
налогообложения выбыл в течение налогового периода:
а) ставка налога
применяется в полном размере;
б) налог не исчисляется;
в) ставка налога
применяется в полном или половинном размере — в зависимости от даты выбытия.
8. За нарушение
налогоплательщиком требований о регистрации объектов налогообложения штрафные
санкции применяются:
а) в трехкратном размере
ставки налога;
б) в размере 10 000 руб.
за каждый объект налогообложения;
в) 200 минимальных
размеров оплаты труда за каждый объект налогообложения.
9. Налоговым периодом
являются:
а) месяц;
б) квартал;
в) 15 дней.
10. Срок уплаты налога
установлен:
а) ежемесячно не позднее
15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) ежемесячно не позднее
го-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) равными долями два
раза в месяц.
11. Ставка налога с одного
игрового автомата определена федеральным законодательством в пределах:
а) от 5000 до 10 000
руб.;
б) от 1500 до 7500 руб.;
в) от 1500 до 4500 руб.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
Ответ
|
б
|
а
|
в
|
в
|
в
|
б
|
в
|
а
|
а
|
б
|
б
|
Тестовые
задания по теме «Налог на имущество организаций»
1. Объектом налогообложения
по налогу на имущество являются:
а) основные средства;
б) земельные участки;
в) оборотные средства.
2. Предельная ставка налога
на имущество:
а) 1,2%;
б) 2,2%;
в) 3%.
3. Плательщиками налога на
имущество являются:
а) общероссийские
общественные организации инвалидов;
б) религиозные
организации;
в) российские
предприятия и организации.
4. Отчетными периодами по
налогу на имущество организаций признаются:
а) квартал, полугодие,
девять месяцев;
б) полугодие, девять
месяцев;
в) месяц, два месяца,
три месяца и т.д.
5. Какие организации
уплачивают налог на имущество:
а) перешедшие на
упрощенную систему налогообложения;
б) переведенные на
уплату единого налога на вмененный доход;
в) осуществляющие
производство строительных материалов?
6. Какие элементы налога
на имущество вправе устанавливать региональные власти:
а) объекты налогообложения
и ставки;
б) список
налогоплательщиков и ставки;
в) льготы и ставки
налога в пределах, определенных НК РФ?
7. В какие сроки
подается годовая декларация по налогу на имущество:
а) не позднее 30 марта
года, следующего за отчетным;
б) не позднее 30 января
года, следующего за отчетным;
в) не позднее 28(29)
февраля года, следующего за отчетным?
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Ответ
|
а
|
б
|
в
|
а
|
в
|
в
|
а
|
Тестовые
задания по теме «Земельный налог»
1. Земельный налог является:
а) местным;
б) региональным;
в) федеральным.
2. Плательщиками земельного
налога выступают:
а) организации,
владеющие земельными участками на праве собственности;
б) организации и
физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, праве
постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого
дарения;
в) физические лица,
владеющие земельными участками на праве собственности.
3. Налоговой базой по
земельному налогу является:
а) площадь земельных
участков;
б) рыночная стоимость
земельных участков;
в) кадастровая стоимость
земельных участков.
4. Налоговые ставки на
земли, предоставленные сельскохозяйственным товаропроизводителям, не могут
превышать:
а) 1,2% кадастровой
стоимости земельных участков;
б) 0,3% кадастровой
стоимости земельных участков;
в) 5% кадастровой стоимости
земельных участков.
5. Количество авансовых
платежей, уплачиваемых физическими лицами в течение налогового периода, не
может превышать:
а) трех;
б) двух;
в) четырех.
6. Налоговые ставки на земли,
занятые жилищным фондом, не могут превышать:
а) 1,2% кадастровой
стоимости земельного участка;
б) 1,5% кадастровой
стоимости земельного участка;
в) 0,3% кадастровой
стоимости земельного участка.
7. Расчет налога по земельным
участкам, предоставленным под индивидуальное жилищное строительство, по
истечении ю лет осуществляется с применением коэффициента:
а) 3;
6) 4;
в) 2.
8. Налоговым периодом по
земельному налогу признается:
а) квартал;
б) полугодие;
в) год.
9. Какие категории граждан
имеют льготу по уплате земельного налога:
а) матери-одиночки;
б) лица, выполнявшие
свой интернациональный долг во время боевых действий в Афганистане;
в) участники Великой
Отечественной войны?
10. Какие организации не
освобождены от уплаты земельного налога:
а) общероссийские
общественные организации инвалидов;
б) религиозные организации;
в) организации,
производящие фармацевтическую продукцию?
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Ответ
|
а
|
б
|
в
|
б
|
б
|
в
|
в
|
в
|
в
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Налог на имущество физических лиц»
1. Объектом обложения
налогом на имущество физических лиц не являются:
а) гаражи;
б) дачи;
в) транспортные
средства.
2. Предельный уровень
налоговой ставки по имуществу стоимостью до 300 000 руб. составляет:
а) от 0,1 до 0,3%;
б) до 0,1%;
в) от 0 до 2%.
3. Какие категории
граждан не освобождаются от налога на имущество:
а) Герои Советского
Союза и Герои Российской Федерации;
б) инвалиды III группы;
в) участники Великой
Отечественной войны?
4. В какой бюджет
зачисляет налог на имущество физических лиц:
а) федеральный и
местный;
б) региональный и
местный;
в) местный?
5. По вновь
приобретенному имуществу налог уплачивается:
а) с месяца, следующего
за месяцем приобретения;
б) с года, следующего за
годом приобретения;
в) с месяца
приобретения.
6. Налог на имущество
физических лиц уплачивается:
а) два раза в год;
б) три раза в год;
в) один раз в год.
7- Налог не взимается с жилых
строений, расположенных на участках в садоводческих некоммерческих объединениях
с площадью:
а) до 100 м2;
б) до 50 м2;
в) до 150 м2.
398
8. Минимальная налоговая
ставка по имуществу стоимостью свыше 500 000 руб. составляет:
а) 2%;
б) 0,1%;
в) 0,3%.
9- Платежные извещения об
уплате налога на имущество физических лиц должны быть вручены
налогоплательщикам:
а) не позднее 1 августа;
б) не позднее 15
сентября;
в) не позднее 1 июля.
10. В какие сроки должен быть
уплачен налог на имущество физических лиц:
а) до 15 сентября и 15
декабря;
б) до 15 октября и 15
ноября;
в) до 15 сентября и 15
ноября?
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
Ответ
|
в
|
б
|
б
|
в
|
б
|
а
|
б
|
в
|
а
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Упрощенная налоговая система»
1. Организации, применяющие
УСН, не уплачивают:
а) транспортный налог;
б) НДС;
в) взносы на
обязательное пенсионное страхование.
2. Перейти на УСН имеют
право:
а) только организации;
б) только индивидуальные
предприниматели;
в) и организации, и
индивидуальные предприниматели.
3. Не имеют права применять
УСН:
а) организации,
производящие детские товары;
б) страховщики;
в) организации и
индивидуальные предприниматели, предоставляющие юридические услуги.
4. Налогоплательщик имеет
право перейти на УСН, если средняя численность его работников не превышает:
а) 150 человек;
б) 250 человек;
в) 100 человек.
5. Для возможности
применения УСН остаточная стоимость амортизируемого имущества налогоплательщика
не должна превышать:
а) 150 млн руб.;
б) 180 млн руб.;
в) 100 млн руб.
6. Право выбора объекта
налогообложения при применении УСН принадлежит:
а) налогоплательщику;
б) законодательным
органам субъекта РФ;
в) налоговому органу, в
котором зарегистрирован налогоплательщик.
7. Если основные средства
приобретены и введены в эксплуатацию при применении УСН, то их стоимость
включается на расходы в размере:
а) 30%;
б) 20%;
в) 100%.
8. Сумма минимального налога
равна:
а) 15% суммы доходов;
б) 1% суммы доходов;
в) 6% суммы доходов.
9. В каком случае не
предусмотрена уплата минимального налога:
а) сумма фактического
налога больше суммы минимального налога;
б) сумма фактического
налога меньше суммы минимального налога;
в) налогоплательщик по
результатам года понес убыток?
10. Отчетными периодами
признаются:
а) полугодие, девять
месяцев;
б) I квартал, полугодие,
девять месяцев;
в) I квартал, II
квартал, III квартал.
11. Ставки единого налога при
применении УСН установлены в следующих размерах:
а) 10 и 15%;
б) 6 и 10%;
в) 6 и 15%.
12. Сумма единого налога
может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование, но не более чем:
а) на 30%;
б) на 60%;
в) на 50%.
12. Сумма единого налога
может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование, но не более чем:
а) на 30%;
б) на 60%;
в) на 50%.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
|
Ответ
|
б
|
в
|
б
|
в
|
в
|
а
|
в
|
б
|
а
|
б
|
в
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Единый налог на вмененный доход»
1. Налогоплательщики
применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:
а) в обязательном
порядке по видам деятельности, определенным НК РФ;
б) по выбору организации
согласно учетной политике;
в) по выбору организации
и согласованию с налоговыми органами.
2. Уплата организациями ЕНВД
предполагает замену уплаты:
а) налога на прибыль
организаций, налога на имущество организаций;
б) налога на прибыль
организаций, налога на имущество организаций, транспортного налога;
в) налога на прибыль
организаций, налога на имущество организаций, ЕСН, НДС.
3. Организации, перешедшие на
уплату ЕНВД, не уплачивают:
а) транспортный налог;
б) налог на имущество
организаций;
в) земельный налог.
4. Не применяется система
налогообложения в виде ЕНВД в от ношении:
а) транспортных услуг;
б) розничной торговли;
в) производства.
5. Вмененный доход — это:
а) фактический объем
реализации товаров (работ, услуг), рас считанный за текущий налоговый период;
б) доход за вычетом
расходов;
в) потенциально
возможный доход, исчисленный с учетом факторов, непосредственно влияющих на его
получение.
6. Базовая доходность — это:
а) месячная доходность
налогоплательщика, выраженная в натуральных единицах измерения;
б) месячная
доходность налогоплательщика, выраженная в стоимостных единицах измерения;
в) месячная доходность в
стоимостном выражении на единицу физического показателя.
7. Суммы НДС, уплаченные
поставщикам товаров и относящиеся к деятельности, по которой взимается ЕНВД:
а) возмещаются из
бюджета в общеустановленном порядке;
б) не возмещаются из
бюджета и относятся на издержки или себестоимость продукции (работ, услуг);
в) уменьшают размер ЕНВД
не более чем на 50%.
8. Налоговым периодом
признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) год.
9. Изменение величины
физического показателя учитывается:
а) с месяца, следующего
за месяцем, в котором произошло изменение;
б) с месяца, в котором
изменен показатель;
в) со следующего налогового
периода.
10. Ставка единого налога
установлена в размере:
а) 24%;
б) 10%;
в) 15%.
11. Корректирующий
коэффициент учитывает:
а) уровень инфляции в
стране;
б) уровень инфляции в
регионе;
в) особенности ведения
предпринимательской деятельности — ассортимент товаров, сезонность работы,
время работы и т.д.
12. Значение коэффициента
К2 установлено НК РФ в пределах:
а) от 0,05 ДО 1;
б) от 0,005 До 1;
в) от о,5 до 1.
13. Размер ЕНВД может быть
уменьшен на сумму страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию не
более чем:
а) на 10%;
б) на 30%;
в) на 50%.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
|
Ответ
|
а
|
в
|
б
|
в
|
в
|
в
|
б
|
б
|
б
|
в
|
в
|
б
|
в
|
Тестовые
задания по теме «Единый сельскохозяйственный налог»
1. Организации, производящие
сельскохозяйственную продукцию, могут перейти на уплату ЕСХН, если доходы от
данного вида деятельности составляют не менее:
а) 50%;
б) зо%;
в) 70%.
2. Уплата ЕСХН освобождает
индивидуальных предпринимателей от уплаты следующих налогов:
а) транспортного налога
и налога на имущество физических лиц;
б) НДС, налога на
имущество физических лиц, НДФЛ и ЕСН;
в) НДС, транспортного
налога, НДФЛ.
3. Организации, перешедшие на
уплату ЕСХН, обязаны уплачивать:
а) НДС;
б) налог на имущество
организаций;
в) страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование.
4. Организации, не перешедшие
на уплату ЕСХН, в гою г. будут уплачивать налог на прибыль по ставке:
а) 0%;
б) 18%;
в) 6%.
5. Ставка ЕСХН равна:
а) 15%;
б) 10%;
в) 6%.
6. Отчетным налоговым
периодом по ЕСХН является:
а) квартал;
б) полугодие;
в) месяц.
7. Размер убытка, полученного
в текущем налоговом периоде, может уменьшать налогооблагаемую базу будущих
налоговых периодов:
а) только на 50%;
б) на 100%;
в) только на 70 %.
8. Стоимость основных
средств, приобретенных в момент работы на ЕСХН, включается в расчет
налогооблагаемой базы по налогу в следующем порядке:
а) в полном объеме — при
вводе в эксплуатацию;
б) в течение трех лет в
пропорции 50, 30, 20% стоимости;
в) в течение 10 лет
равными долями.
9. По окончании календарного
года налогоплательщики должны представить декларацию по ЕСХН не позднее:
а) 31 марта года,
следующего за отчетным;
б) 30 апреля года,
следующего за отчетным;
в) 25 дней после
окончания года, следующего за отчетным.
|
Тест
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Ответ
|
в
|
б
|
в
|
а
|
в
|
б
|
б
|
а
|
а
|
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.