Методические указания по выполнению практической работы

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №13

СДАЧА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БАНК (ОФОРМЛЕНИЕ ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ)

Ø ЦЕЛЬ РАБОТЫ: усвоение порядка перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

Ø ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ ЗАНЯТИЯ: Бланки Препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью, Накладная, Квитанция

Ø ЛИТЕРАТУРА: Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 24 апреля 2008 г. n 318-п список изменяющих документов (в ред. указаний Банка России от 27.02.2010 n 2405-у, от 13.05.2011 n 2632-у, от 07.02.2012 n 2783-у)

Ø ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПОДГОТОВКИ: Изучить Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 24 апреля 2008 г. n 318-п список изменяющих документов (в ред. указаний Банка России от 27.02.2010 n 2405-у, от 13.05.2011 n 2632-у, от 07.02.2012 n 2783-у)

Ø КРАТКИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ СВЕДЕНИЯ

Инкассация и сдача выручки в банк

Наличные деньги сверх установленного лимита должны храниться на счете (лицевом, расчетном) учреждения.

Сдать в банк сверхлимитный остаток наличных денег можно одним из следующих способов:

·  непосредственно в операционную кассу банка;

·  с помощью инкассаторской службы.

Независимо от способа сдачи наличности в банк необходимо оформить расходный кассовый ордер по форме № КО-2 (ф. 0310002) и внесите запись в кассовую книгу по форме № 0504514.

Услуги по инкассации наличных денежных средств оказывают кредитные организации (п. 1.5 Положения ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П).

К приезду инкассаторов кассир (старший кассир) должен подготовить наличную выручку, сложить ее в сумку (выдается банком) и составить:

·                     препроводительную ведомость;

·                     накладную к сумке;

·                     квитанцию к сумке.

Ведомость вкладывается кассиром в сумку с денежной наличностью, которая пломбируется таким образом, чтобы при перевозке ее нельзя было незаметно вскрыть. Накладная и сумка с наличными деньгами передаются инкассатору. Кроме того, кассир (старший кассир) учреждения заполняет явочную карточку.

При приеме сумки инкассатор подписывает квитанцию к сумке и проставляет на ней оттиск штампа. Квитанция остается в учреждении.

Такой порядок предусмотрен пунктами 4.2, 9.6, 9.7 Положения ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

При сдаче денег инкассаторам в бухучете сделайте проводки аналогично проводкам при самостоятельной сдаче денег в банк и зачислении на счет учреждения.

Порядок действий при обнаружении фальшивых купюр после инкассации такой же, как и при сдаче наличности непосредственно в кассу банка.

Объявление должно быть заполнено правильно без исправлений и помарок. Сумма, указанная в объявлении должна совпадать с суммой вносимой в банк. Правильность сведений и заполнения проверяют операционный и кассовый работники банка. В случае несоответствия внесенных данных или ошибок заполнения, объявление необходимо переоформить правильно. Приняв наличные средства, кассир подписывает, ставит печать и выдает клиенту квитанцию. Квитанция вместе с расходным ордером служит оправдательным денежным документом.

При использовании инкассаторских услуг, наличные средства зачисляются на расчетный счет предприятия на основании препроводительной ведомости, приложенной к сумке с денежной наличностью.

Ø ЗАДАНИЯ И ИНСТРУКЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ:

Изучить методические указания о порядке оформления первичных кассовых и банковских документов. На основе исходных данных оформить первичные кассовые и банковские документы: денежный чек, объявление на взнос наличными, приходный и расходный кассовые ордера.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

-         предприятие – ООО «Альянс»

-        директор – Лазарев И.А.,

-        зам. директора  – Семенов И.А.,

-        главный бухгалтер – Морозова И.Н.

-        бухгалтер – Иванова И.А.;

-        кассир – ДЫМОВА Л.Ю.

-        Банк: филиал АКБ «Лукояновское отделение сбербанка №4354», г.Лукоянов

-        ИНН: 5221486028, КПП: 671010011, ОКАТО: 88201000000, БИК: 048546230

-        р/с 40802018050000589155.

-        Вид деятельности – розничная торговля парфюмерными, косметическими изделиями и туалетным мылом

ЗАДАЧА

 Заполнить препроводительную ведомость к сумке, накладную и квитанцию.

11.01.22

Выручка сдана инкассаторам для передачи в банк. Банкноты номиналом:  1000 руб. - 30шт.,  500 руб. – 40 шт., 100 руб. – 100шт.

60 000

Препроводительная ведомость к сумке № 256

Краткое описание документа:

Методические указания по выполнению практической работы 13 по МДК 05.01 Выполнение работ по профессии «Кассир» специальность 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям) на тему: СДАЧА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БАНК (ОФОРМЛЕНИЕ ПРЕПРОВОДИТЕЛЬНОЙ ВЕДОМОСТИ)