Модуль "Основы банковского дела"

ТАМБОВСКОЕ ОБЛАСТНООЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ

 ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

КОТОВСКИЙ

ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ

ТЕХНИКУМ

ГОРБАЧЕВ А.А.

МОДУЛЬ

«ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА»

КОТОВСК

2016

СОДЕРЖАНИЕ:

Типовая программа курса. ………………………….4

Список литературы. …………………………………5                                                

Введение ……………………………………………..6                                                                                     

Раздел I. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА. …………………………..8                                          

Глава 1. История развития и возникновения банков. Банковская система ...…………………….8      

          1.1.  Возникновение банков. ………………….8

          1.2. Развитие банков в России. ……………….9     

          1.3. Понятие о банковской системе. ………..11              

Глава 2. Виды банков. ……………………………..12                 

          2.1. Сущность Центрального банка РФ. ……12         

          2.2. Организация коммерческого банка. …...15              

Глава 3. Банковские риски и ликвидность банка…………………………………………………18                   

          3.1. Ликвидность банка. ……………………..18       

          3.2. Банковские риски. ………………………18           

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ………….21                

Раздел II. ОПЕРАЦИИ БАНКА. ………………...22             

Глава 4. Кассовые операции банка……………….22             

Глава 5. Кредитные операции банка…………….26                    

          5.1. Понятие и виды кредитных отношений…………………………………………...26                 

          5.2. Основные виды кредитов……………………………………………..28     

Глава 6. Операции банка на других финансовых рынках……………………………………………….31                  

          6.1. Операции банка на рынке ценных бумаг…………………………………………………31                    

          6.2. Операции банка на валютном рынке. ….33           

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ………….36                 

Раздел III. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ…………..37              

Глава 7. Банковский менеджмент и банковский маркетинг…………………………………………..37             

          7.1. Банковский менеджмент. ……………….37           

          7.2. Банковский маркетинг. …………………38        

          7.3. Учёт в банках. …………………………...38

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ ………….39

ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ ………..40

ТИПОВАЯ ПРОГРАММА КУРСА.

Общий объем курса — 18 часов, из них 12 часов лекционных занятий, 6 часа практических и семинарских занятий.

№ п/п	Тема	лекции	практ.	всего
1	История развития и возникновения банков. Банковская система.	2	-	2
2	Виды банков.	1	-	1
3	Банковские риски и ликвидность банка.	1	-	1
4	Кассовые операции банка.	2	2	4
5	Кредитные операции банка.	2	2	4
6	Операции банка на других финансовых рынках.	2	2	4
7	Банковский менеджмент и банковский маркетинг.	2	-	2
	Всего	12	6	18

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА:

1.                             Банковское дело / Под редакцией О.И. Лаврушина М; Финансы и статистика, 2009г.

2.                             Банковское дело / Семибратова О.И. М; Изд центр «Академия», 2003г.

3.                             Банковские операции / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская, Изд центр «Академия», 2003г

4.                             Видяпина В.И. «Общая экономическая теория», «Промо-Медиа», 2003.

5.                             Галанов В.А. Основы банковского дела – М; ФОРУМ ИНФРА – М,2007г.

6.                             Голубков Е.П. «Основы маркетинга», «Финпресс», 2003.

7.                             Камаева В.Д. «Экономическая теория», «Владос», 2002

8.                             Наумов Л.А. «Менеджмент», 1999.

9.                             Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка М; Финансы и статистика, 2001г.

_____________________________________________

Разработал: А.А. Горбачев – преподаватель экономических дисциплин Котовского Индустриального Техникума.

Введение.

     Банковский рынок является одним из финансовых рынков наряду с рынком ценных бумаг, страховым рынком и др.

     В силу того, что подавляющая часть всех денег существует только в безналичной форме, т.е. в виде записей по банковским счетам, банковское дело является денежным механизмом всего современного рыночного хозяйства, которое вообще не может существовать без банков и без основывающегося на них рынка кредитования.

     Знание основ банковского дела помогает понять, как работает современный рынок с позиции движения денежных средств, в которые на то или иное время обязательно превращаются другие товары и капиталы, без которого невозможен обмен веществ в современном рыночном хозяйстве.

     В данном модуле рассмотрены основные разделы общего курса по основам банковского дела. Его главной целью является предоставления учащемуся системного понимания рынка банковских услуг по всем его составным частям: объектам (видам кредитов) и действиям (операциям), совершаемых с деньгами как ресурсами.

     Данный модуль не является фундаментальным учебником по банковскому делу. Его основная задача состоит в том, чтобы дать общее представление о кредитном рынке и банке, как его профессиональном участнике. Для более подробного изучения всех вопросов, относящихся к банковскому делу, следует обратиться к фундаментальным учебникам или иной специальной литературе по данной проблематике.

     Правовая база банковского дела время от времени уточняется или изменяется, а потому фактический материал модуля постепенно устаревает. Потому если речь идёт о конкретных вопросах, следует время от времени уточнять их с учётом последних изменений, внесённых в банковское законодательство.

Для студентов Котовского Индустриального Техникума

 © А.А.Горбачёв, 2007

Раздел I. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА.

Глава 1. История развития и возникновения банков. Банковская система.

    1.1. Возникновение банков.

      В современном понимании первые банки возникли в начале 15 веке в торговых городах Европы: Генуе, Венеции, Амстердаме и т д.

     Создание банков резко ускорилось по мере отмирания феодальных отношений, в результате буржуазных революций в европейских странах. В 18-19 веках во всех европейских странах, США, России уже сложились развитые банковские системы,  включающие обычно ЦБ страны, который находился под контролем со стороны государства, и всевозможные коммерческие (частные) банки. Возникшие банки, с одной стороны, постепенно вытеснили существовавшие на протяжений столетий феодализма меняльные конторы и ростовщиков, с другой – соединили в своей деятельности все рыночные функции, которые выполняли эти докапиталистические образования. В лице банков стала возможной максимальная централизация всего временно свободного капитала в экономике, кредитования и обменных операций.

     Можно сказать, что банковское дело неотъемлемо от рыночной деятельности, где бы она ни имела место. Однако, несмотря на единую сущность кредитной деятельности как специфического рода деятельности, в разные исторические эпохи она существенно отличалась от современных форм по очень многим причинам, коренящимся в уровне развития общества, иначе говоря, не следует пытаться сравнивать те кредитные отношения, которые существовали 1000 лет назад с современными кредитными отношениями и современным  банковским делом.

1.2. Развитие банков в России.

    Поскольку эпоха крепостничества растянулась в России до 1861г. Возникновение коммерческих банков в нашей стране началось лишь с середины 19 века когда в Европе банковское дело уже процветало. Первые российские банки (кредитные учреждения) возникли в середине 18 века и до середины 19 века они были почти государственными банками, которые создавались в интересах дворянства, т.е. для кредитования обычно под залог их имений. Единый государственный банк с региональными отделениями был учреждён в 1860г. На базе упразднённых ранее существовавших государственных банков. Таким образом, до начала 60-х годов 19 века в стране имело место монополия государства в банковском деле. С отменой крепостного права и быстрым ростом капитализма в стране началось бурное становление акционерных коммерческих банков, число которых к 1914г. выросло на 50%. Одновременно развивались и другие виды банковских и не банковских кредитных организаций. В целом для тогдашней банковской системы характерным был высочайший уровень концентрации банковского капитала, в небольшом количестве частных банков.

     В социалистический период с октября 1917 по 1991г. частная собственность на средства производства была заменена на государственную собственность,  в результате чего потребность в частном банковском секторе снова отпала и все банки вновь стали государственными. Экономика страны развивалась в соответствии с государственными планами, а не стихийно, на бесконкурентной основе. С одной стороны концентрация всех ресурсов в руках государства позволило быстро поднять экономический и военный потенциал СССР. Но с другой стороны, игнорирование интересов отдельных инвесторов, отгороженность от мирового прогресса привели к тому, что СССР стал отставать от развитых стран по уровню производительности труда и по уровню жизни населения, что и привело, в конечном счёте к возврату к капиталистической системе ведения хозяйства после распада СССР.

     Распад СССР в 1991г. ознаменовал возврат страны к рыночной экономике, что потребовало воссоздания коммерческих банков. За прошедшие полтора десятилетия в стране было создано множество коммерческих банков, которые, как и положено, в условиях конкуренции, находятся в постоянном процессе  отмирания одних банков и образования новых банков. Внешне наша страна вернулась к периоду хозяйствования, похожему на период до 1917г. Однако за внешним сходством скрываются глубокие различия, которые связаны с происхождением и составом владельцев банковского капитала, с их интересами и т.д.

1.3. Понятие банковской системы.

     Банковская система – это совокупность профессиональных участников кредитного рынка, или просто совокупность кредитных организаций.    Возможны два подхода к определению банковской системы:

     Узкий – банковская система, как совокупность банковских организаций, т.е таких организаций которые юридически называются банками;

     Широкий – банковская система, как совокупность всех кредитных организаций, т.е. банковских и небанковских кредитных организаций.

     Понятие банковской системы следует отличать от понятия кредитной системы, которая объединяет всех участников рынка в той мере, в какой они участвуют в кредитных отношениях друг с другом. Можно сказать, кредитная система объединяет как профессиональных, так и непрофессиональных участников кредитного рынка, а банковская система – только профессиональных участников.

Глава 2. Виды банков.

2.1. Сущность Центрального банка РФ,

     Центральный банк РФ (ЦБ РФ) – это организация, которая выполняет функции единого эмиссионного, расчётного и кредитного центра на рынке данной страны. Обычно ещё говорят, что Центральный банк есть банк всех банков. Статус Центральному банку присваивается законом РФ. Центральный банк РФ или Банк России, является юридическим лицом, не относящимся к органам государственного управления, и некоммерческой организацией, т.е. получение прибыли не является целью его деятельности. Центральный банк, хотя и независим от органов государственного управления в осуществлении своих функций и текущей деятельности, но он подотчётен Государственной Думе.

     К основным функциям ЦБ относятся: эмиссионная; расчётная; кредитная; валютная; регулятивная; политическая; управленческая:

     Функция эмиссионного, или кассового, центра в экономике означает наличия у ЦБ монополии на эмиссию наличных денег в стране и организации их обращения. Никто в стране не имеет права выпускать бумажные денежные знаки и разменную металлическую монету, кроме него. Подделка денежных знаков преследуется по закону и сурово наказывается. Наличные деньги выпускаются ЦБ в обращении обычно строго в соответствии с потребностями хозяйственного оборота, а не с потребностями Государства финансирование своих расходов.

     Функция расчетного центра имеет две грани. С одной стороны, ЦБ осуществляет расчеты с коммерческими банками (точнее, с кредитными организациями) и расчеты между ними, с другой стороны, он ведет расчеты, связанные с исполнением государственного бюджета, или является «кассой» государства. ЦБ осуществляет учет движения денег в стране, но только на самом высоком уровне - на уровне государства и банков.

          Функция кредитования банков (кредитных организаций) заключается в том, что ЦБ является «последним» банком страны, в котором другие коммерческие банки могут в случае необходимости получить кредит. Он есть «кредитор последней инстанции». Например, коммерческий банк предоставляет кредит из своих собственных ресурсов, но если их не хватает, он может взять взаймы у другого банка. Однако если это по каким-то причинам невозможно, то последним, у кого он может попытаться взять взаймы, и является ЦБ.

      Функция валютного центра состоит в том, что с одной стороны, ЦБ осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в стране, с другой – он является центром, в котором сосредотачиваются валютные резервы страны.

          Функция регулирования может быть разделена на две части: регулирование деятельности собственно банков и денежно – кредитное регулирование в стране в целом. Такого рода регулирование может производиться специализирующимся на кредитовании органом управления, которым и является ЦБ по своему определению. Поскольку уже имеется ЦБ страны, то нет необходимости  создавать какие-то особые, специальные органы государственного регулирования деятельности кредитных организации.

     Политическая функция ЦБ включает разработку и проведение денежно-кредитной политики в стране совместно с правительством страны.

     Функция управления обычно сводится к управлению кредитным рынкам вообще и государственным долгом, что обычно возлагается на ЦБ, в частности. Последнее вытекает из того, что, с одной стороны, ЦБ оперативно кредитует государственный бюджет в случаях необходимости, например, когда имеет место ситуация так навеваемого «кассового разрыва» - необходимо произвести расходы (выплатить заработную плату и др.), а доходы в необходимом количестве еще не поступили в бюджет. Но, с другой стороны, государственный долг есть накопленный за ряд лет внутренний и внешний долг государства обычно в виде государственных ценных бумаг, работать с которыми на рынке привычнее и профессиональнее именно банку, а не Минфину.

     Более детально функции ЦБ раскрываются в его уставных операциях, которые он обязан выполнять по закону. Они условно могут быть разделены на операции с кредитными организациями и государственным бюджетом.

     Операции ЦБ с коммерческими банками: кредитование банков; ведение счетов банков; покупка, продажа, хранение ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты и т д.

     Операции ЦБ с государственным бюджетом: обслуживание государственного долга; краткосрочное кредитование; кассовое исполнение бюджетов и др.

2.2. Организация коммерческого банка.

     Коммерческий банк – это коммерческая кредитная организация, которая в совокупности выполняет три обязательные и взаимосвязанные функции:

1) аккумулирование (привлечение) свободных денежных средств у участников рынка;

2) предоставление средств в кредит в прямой и косвенных формах;

3) проведение связанных с этими операциями необходимых расчётов по банковским счетам.

     Коммерческие банки независимы от органов государственной власти при выполнении своих функций и осуществляют деятельность на основе устава, в котором должно быть указано, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. Как юридическая организация, банк обычно создаётся чаще всего в форме АО, реже (небольшие банки) – в виде ООО. Общее число коммерческих банков функционирующих в стране измеряется сотнями или даже тысячами, а ЦБ один.

     Различают три юридических источника банковских ресурсов; собственные средства; привлечённые средства и заёмные средства.

 Собственные средства банка – это капитал, находящийся в полной собственности банка, или капитал, неподлежащий возврату другим участникам рынка. К собственному капиталу относят уставный капитал банка и некоторые другие его ресурсы.

 Привлеченные средства банка, или депозиты – это денежные средства участников рынка, передаваемые банку на хранение. Депозиты представляют собой всевозможные остатки денег на банковских счетах участников рынка.

 Заемные средства банка – это денежные средства банка, полученные в качестве кредитов от других банков, или межбанковские кредиты, кредиты ЦБ, а также денежные средства от выпуска долговых ценных бумаг самого банка (векселей и облигаций).

     Помимо коммерческих банков существуют такие виды банков как:

ü       эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной  системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

ü       инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей (промышленности, торговли, транспорта) в основном за счет выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков.

ü       ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости-земли и строений. Они привлекают денежные средства путем выпуска закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость.

ü       сберегательные банки специализируются на аккумуляции временно свободных денежных средств населения и призваны защищать их накопления от обесценения.

ü       специализированные банки занимаются конкретно определенным видом кредитования, например, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.

Глава 3. Банковские риски и ликвидность банка.

3.1. Ликвидность банка.

     Ликвидность банка – это способность банка своевременно и в полном объёме выполнять принятые на себя обязательства перед другими участниками рынка. Ликвидность банка – это не показатель его прибыльности или доходности, а показатель его устойчивости, его существования в качестве участника кредитного рынка.  Банк даёт кредиты другим участникам рынка, которые в этом случае становятся его должниками. Способность заёмщика вернуть кредит обычно называется его кредитоспособностью, которая оценивается в виде кредитного рейтинга заёмщика. Однако банк и сам берёт деньги «взаймы» в виде депозитов или кредитов. Способность банка вернуть эти деньги и оценивается его ликвидностью. Ликвидность – кредитоспособность банка, но только по отношению к участникам рынка.

 3.2. Банковские риски.

     Риск в экономике – это возможная потеря прибыли или капитала участника рынка в будущем по каким-то причинам, зависящим или независящим от него самого.

     Банковский риск - это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов,  а также к снижению ликвидности.

     К типичным банковским рискам относится: кредитный риск, страновой риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, правовой риск, риск потери деловой репутации банка; и стратегический риск.

     Кредитный риск – риск возникновения у банка убытков в следствии неисполнения,  несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

     Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенности национального законодательства.

     Валютный риск – это возможные потери банка от обесценивания имеющейся у него иностранной валюты в результате падения валютных курсов.

     Процентный риск – заключается в получении убытков банка от изменения рыночных процентных ставок по депозитам, кредитам и ценным бумагам.

     Риск ликвидности – это риск, связанный с невозможностью превращения банковских активов в платежные средства в течении короткого времени без потерь для банка. Такая потребность возникает у банка, если владельцы его депозитов вдруг решат забрать их из банка в размерах, превышающих имеющиеся у него свободные денежные средства.

     Правовой риск – риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, а также допускаемых правовых ошибок при осуществлении своей деятельности.

     Риск потери деловой репутации банка – риск возникновения у банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов), вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в   целом.

     Стратегический риск – риск возникновения у банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление).

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ:

Когда и где возникли первые банки?

В чём особенность развития банков в России?

В чём особенность развития банков в России в социалистический период?

В чём особенность развития банков в России после распада СССР?

Дать определение банковской системе.

В чём различие банковской и кредитной системы?

Дать определение Центральному банку страны.

Перечислить функции, выполняемые Центральным банком страны.

В чём заключается функция расчётного центра, выполняемая ЦБ РФ?

В чём заключается функция регулирования, выполняемая ЦБ РФ?

Дать  определение коммерческому банку.

Назвать основные функции, выполняемые коммерческим банком.

Назвать источники формирования банковских ресурсов.

Дать определение ликвидности банка.

Что такое банковский риск?

Какие виды банковских рисков вы знаете?

Какие виды банков вы знаете?

Раздел II. ОПЕРАЦИИ БАНКА.

Глава 4. Кассовые операции банка.

     Кассовые операции банка – это налично-денежные отношения между банком и другими участниками рынка, т.е. отношения по поводу обращения наличных денег между коммерческим банком и другими участниками рынка, включая и ЦБ РФ.

     Таким образом, кассовые операции банка есть различного рода действия, связанные с выдачей и получением наличных денег участникам рынка или от них.

     Обычно наличные деньги в обращении выпускаются (эмитируются) Центробанком страны. Строго говоря, наличные деньги являются деньгами только в том случае, когда они обращаются (перемещаются) между участниками рынка. Но когда они находятся на соответствующем хранении в банке (в его резерве, хранилище), то они являются просто денежными знаками, о не деньгами. Следует различать процесс производства (изготовление) денежных знаков и процесс их выпуска в налино-денежное обращение, в котором эти денежные знаки превращаются в деньги.  

      Производство денежных знаков – это материальный процесс их изготовления в соответствии с утвержденным внешним видом в установленном количестве.

     Выпуск наличных денег – это прирост количества наличных денег в обращении за определенный промежуток времени, обычно за год.

Итак, изготовление новых денежных знаков необходимо для:

- восполнения утраты (выбытия) денежных знаков, которые уже имеются в обращении;

- прироста (увеличения) количества денежных знаков в обращении, или для обеспечения эмиссии денег.

Пример решения задач по кассовым операциям:

Задача №1.

     АО «Заря» заняло у банка «Коммерческий» 300 тыс.руб. на 3 месяца под 90% годовых. Проценты выплачиваются вперёд. Определить сумму, которую получит АО «Заря».

Решение:

      где Р – сумма процентов, взимаемых с кредита; N – сумма кредита; С – процентная ставка по кредиту; n – количество месяцев.

Сумма процентов составит 67500

АО «Заря» получит N – P = 300000 – 67500 = 232500

Задача №2.

        Заёмщик получает от кредитора заём в размере 1 млн. руб. под 3% годовых, при этом инфляция составляет 2%. Определите доход кредитора за год. 

Решение.

     Доход кредитора за год:  где  S – доход кредитора за год; N – сумма займа; (1+с) – ставка по займу с учётом коэффициента-дефлятора; (1+i) – темп инфляции с учётом коэффициента-дефлятора.   

Доход кредитора за год:  = 0,0098 млн. руб.

Задача №3.

     В коммерческий банк положен вклад 20000 под 17% годовых на: а) 3 года; б) 6 месяцев; в) на период с 6.07 по 17.09. Найти сумму % платежа по вкладу.

Решение.

   А)  Находим сумму % платежа по вкладу через 3 года: 

I = где I – сумма процентного платежа; К – сумма вклада; Р – процентная ставка; D – количество лет.

I =10200

  Б)  Находим сумму % платежа по вкладу через 6 месяцев: 

I = где m – количество месяцев.

I =1700

 В)  Находим сумму % платежа по вкладу через период с 6.07 по 17.09 месяцев: 

   I = где d – количество дней.

 Считаем, сколько дней составит период с 6.07. по 17.09.

 (31-7)+31+17 = 72дн.

    Находим сумму % платежа по вкладу: 

 I =670,68 руб.

Глава 5. Кредитные операции банка.

5.1. Виды и понятие кредитных операций.

     Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доходы. За счёт этого источника формируется основная часть прибыли. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Банковские кредиты играют важную роль в развитии банков и определяют эффективность функционирования экономики в целом. Слово «кредит» происходит от лат. «credit» и означает «верить»  «доверять». Отношения по кредиту – это финансовые отношения между кредитором и заёмщиком, связанные с кругооборотом капитала и получения прибыли.

     Банковское кредитование – это предоставление банком во временное пользование другим участникам рынка своих пассивов (ресурсов) за плату в виде процентного дохода. Главным отличительным признаком банковского кредитования по-прежнему остаётся возврат ранее отданных денежных средств и получение % дохода по ним.

     Основными принципами банковского кредита являются:

- принцип возвратности – это обязательство  возврата предоставленного участнику рынка кредита:

- принцип срочность – обязательство вернуть кредит в определённые сроки;

- принцип платности – это необходимость уплаты определённого % за предоставленный кредит;

- принцип обеспеченности это обеспечение кредита в форме залога, поручительства, цессия, банковской гарантии и т д.

     Кредитные отношения между банком и участником рынка фиксируются путём заключения кредитного договора. Данный договор с юридической точки зрения есть просто разновидность договора займа, в котором кредитором всегда является банк.

     Кредитный договор – это договор, в соответствии с которым банк предоставляет кредит участнику рынка (заёмщику) на оговорённых условиях.

     Выдача кредита коммерческими банками может производиться под различные формы обеспечения, к ним относятся: поручительство, гарантии,  цессия, залог, страхование к.р.

     Договор поручительства заключается между банком и кредитором в письменной форме. В договоре поручительства указывается предмет договора, прочие условия и реквизиты сторон.

     Гарантия – это вид договора поручительства, который применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами.

     Цессия – это переуступка в пользу банка требований и счетов заёмщика. Банк при заключении договора-цессии имеет право воспользоваться выручкой клиента для погашения кредита и выплаты %.

     Залог – способ обеспечения обязательства при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение засчёт заложенного имущества. Предметом залога может быть любое имущество.

     Требования к залогу:

 должен принадлежать заёмщику;

 должен иметь денежную оценку;

 должен быть ликвидным;

 должен долговременно храниться;

 стоимость заложенного имущества должна превышать сумму основного обязательства:

5.2. Основные виды кредитов.

     Доверительный кредит, его особенностью является то, что он не имеет конкретного обеспечения. Он выдаётся первоклассным по кредитоспособности клиентам у которых с банком сложились тесные связи и нет претензий по предыдущим кредитам. Этот кредит выдаётся на текущие нужды предприятия, носит краткосрочный характер и имеет более высокую % ставку.

    Вексельный кредит. Вексельным кредитом является учёт векселей, т.е. покупка их банком до истечения срока платежа. В результате векселя переходят в распоряжение банка и банк получает право требовать сумму указанную в векселе от векселедателя.

     Потребительским кредитом является кредит, предоставленный населению на приобретение различных товаров, услуг, объектов недвижимости. Потребительский кредит позволяет человеку осуществлять процесс потребления, но  потребляются только то, что уже создано, а потому через этот кредит происходит воздействие и на сам процесс производства.

     Межбанковский кредит – привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов в форме вкладов (депозитов) и кредитов.

     Ипотечный кредит – это ссуда, выдаваемая под залог недвижимости, остающаяся в распоряжении заёмщика. В том случае, когда кредит заёмщиком не возвращается недвижимость продаётся, и задолженность кредитору погашается из средств, неполученных от её реализации. Основные характеристики ипотечного кредита:

срок действия – это долгосрочный кредит (не менее 4-х лет) на финансирование недвижимости;

цель финансирования – создание, расширение, реконструкция  и модернизация промышленной или частной недвижимости; обеспечение – залог финансируемого объекта.

Задача №1.

     Коммерческий банк предоставил гр. Иванову кредит в размере 20000 руб. под 20% годовых. Срок погашения – 5 месяцев. Определить ежемесячный процентный платёж, месячные выплаты основного долга, сумму месячного взноса.

Решение:

     Определим месячный взнос: К / m = 20000/5 = 4000;

     Определяем месячный % платёж; I = где I – месячный процентный платёж; К – сумма кредита; Р - % ставка по кредиту:

    I₁ = 333,33                    

    I₂ = 266,66                     

    I₃ = 200                         

    I₄ = 133.33                       

    I₅ = 66,66                           

Определяем сумму месячного взноса.

1-й месяц - 4000+333,33 = 4333,33

2-й месяц - 4000+266,66 = 4266,66  

3-й месяц - 4000+200 = 4200

4-й месяц - 4000+133,33 = 4133,33    

5-й месяц - 4000+66,66 = 4066,66  

Глава 6. Операции банка на других финансовых рынках.

6.1. Операции банка на рынке ценных бумаг.

     Основное поле деятельности банка – это осуществление им кредитования участников рынка. Однако долговые отношения на рынке существуют и в форме ценных бумаг. Поэтому участие банка на рынке ценных бумаг является продолжением процессов кредитования участников рынка.

     Рынок ценных бумаг – это часть финансового рынка, на котором происходит обращение ценных бумаг. Значение ценных бумаг в платёжном обороте любого государства трудно переоценить. Через ценные бумаги осуществляется инвестиционный процесс, при котором инвестиции автоматически направляются в самые эффективные сферы народного хозяйства, их получают наиболее жизнеспособные рыночные структуры.    Кредитные организации могут выступать на рынке ценных бумаг в роли эмитентов, инвесторов, и его профессиональных участников. Эмитент – это кредитная организация, выпускающие ценные бумаги и несущие обязательства по ним. Инвесторы – это лица, которые покупают ценные бумаги или вкладывают в них свой капитал, получая тот или иной доход от владения или операций с ними. Под профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг понимается:

Ø       брокерская деятельность – это деятельность по купле-продажи ценных бумаг от своего имени или имени клиента за счет клиента на возмездной основе. Брокер – это профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность;  дилерская деятельность – деятельность по купле-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счёт путём публичного объявления цен покупки или продажи ценных бумаг;

Ø       финансовый консультант на рынке ценных бумаг – это юр лицо имеющее лицензию на осуществление брокерской или дилерской деятельности и оказывающее эмитенту услуги по подготовке проспекта ценных бумаг;

Ø       деятельность по управлению ценными бумагами – это управление ценными  бумагами клиентов на основе заключения договора доверительного управления между участниками рынка и управляющим;

Ø       деятельность по ведению реестра ценных бумаг – это установленная законом регистрация (учёт) владельцев ценных бумаг;

Ø       депозитарная деятельность – это совмещение процессов учёта и хранения ценных бумаг;

Ø       клиринговая деятельность – это деятельность по определению взаимных денежных и поставочных обязательств между участниками рынка и их зачёт.

     Рынок ценных бумаг делится на первичный и вторичный. Первичный рынок даёт возможность эмитентам аккумулировать средства для инвестиционных проектов путём выпуска ценных бумаг. На нём организуется выпуск ценных бумаг, размещение ценных бумаг, учёт ценных бумаг. Вторичный рынок служит для обеспечения ликвидности ценных бумаг, т.е. продажи ценных бумаг.

Задача №1.

     Номинальная стоимость векселя – 60000 руб., срок погашения векселя – 6.09., дата учёта векселя – 12.08., ставка по векселю – 17%. Найти дисконтированную величину векселя.

Решение:

Определяем величину дисконта по формуле:

С = где C – сумма дисконта; В – номинальная стоимость векселя; Т – период в днях с момента учёта до момента погашения векселя; Р - % ставка по векселю.

Определяем количество дней с момента учёта до момента погашения векселя:

18(31-13) + 6 = 24дн.

С = 680 руб.

Определяем дисконтированную стоимость:

S = В – С = 60000 – 680 = 59320 руб.

6.2. Операции банка на валютном рынке.

     Банки являются активными участниками валютного рынка, на котором они не просто участники, а обычно ещё и непосредственные организаторы наряду с валютными биржами.

     Объективная необходимость и неизбежность участия банка в работе валютного рынка вытекает из того, что валюта – те же самые деньги, только другого государства. Современные деньги в большинстве своём есть безналичные деньги, а потому единственным «местом» существования безналичной валюты может быть только банк, т.е. банковский счёт, на котором они учитываются.

     Национальные банки осуществляют всевозможные валютные операции только при наличии у них соответствующего разрешения – валютной лицензии, выдаваемой Центральным банком страны.

     Валютный контроль в РФ осуществляется правительством РФ; органами и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

     Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются:

Ø       приоритет экономических мер в реализации государственной  политики в области валютного регулирования;

Ø       исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции резидентов и нерезидентов;

Ø       единство внешней и внутренней политики РФ;

Ø       единство системы валютного регулирования и валютного контроля.

Резиденты –

 -это физические лица – граждане РФ, постоянно проживающие на территории РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории РФ на основании вида на жительство.

 - юридические  лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, их филиалы и представительства, а также дипломатические представительства, консульские учреждения, находящиеся за пределами РФ.

Нерезиденты –

- это физические лица, не являющиеся резидентами РФ;

- юридические  лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, и имеющие местонахождение за пределами РФ, а также их филиалы и представительства на территории РФ;

- межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ.

     С валютой банки могут совершать абсолютно те же самые операции, что и с национальной, т.е. депозитные, кредитные, спекулятивные и т.п.

     Главной валютной операцией банка является конверсионная операция, т.е. операция по обмену одной валюты на другую. Только банки могут производить куплю-продажу иностранной валюты у других участников рынка и между собой.

     В результате, если на рынке ценных бумаг банка является хоть и важным, но всё же равноправным участником по отношению ко всем остальным участникам этого рынка, то на валютном рынке банк – бесспорный лидер, т.е. самый важный его участник – организатор всего валютного рынка. Такой валютный рынок обычно называется межбанковским валютным рынком.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ:

Что понимается под кассовыми операциями банка?

Дать определение процессу изготовления наличных денег.

Что понимается под выпуском наличных денег?

Дать определение банковскому кредитованию.

Какие вы знаете принципы банковского кредитования?

Какие вы знаете виды кредитов?

Что такое кредитный договор?

Какие виды обеспечения возвратности кредита вы знаете?

Что представляет собой рынок ценных бумаг?

Что такое первичный рынок ценных бумаг?

Что такое вторичный рынок ценных бумаг?

Каких профессиональных участников на рынке ценных бумаг вы знаете?

Дать определение валюте.

Кто осуществляет валютный контроль в РФ?

Кто такой резидент?

Кто такой нерезидент?

Раздел III. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОМ.

Глава 7. Банковский менеджмент и банковский маркетинг.

7.1. Банковский менеджмент.

    Банковский менеджмент представляет собой управление банковской деятельностью.

    Банковское дело охватывает абсолютно все стороны существования и функционирования банка как единого целого. Практическое воплощение функционирования банка выражается в процессе управления им, или в управлении банковским делом на основе определённых целей и задач.

     Основными целями банковского менеджмента являются одновременно увеличение банковского капитала и сохранение привлечённого банком капитала. Последнее находит своё выражение в надёжности и ликвидности банка.

     Предметом банковского менеджмента являются не конкретные коммерческие операции банка, а организация процесса их осуществления в более-менее агрегированном (обобщённом) виде, или управление активами и пассивами банка. Управление текущей деятельности банка основывается на его политике в той или иной сфере деятельности.

     Основной круг вопросов, охватываемых банковским менеджментом:

1.                             выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на принятие банковских решений в отношении рынка;

2.                             разработка политики банка во всех областях банковского дела;

3.                             управление банковскими рисками;

4.                             корректировка проводимой политики или переход к новой политике в той или иной области банковской деятельности.

7.2. Банковский маркетинг.

     Банковский маркетинг – составная часть коммерческой деятельности банка, обеспечивающая продвижение банковских услуг (банковской продукции) на рынок в интересах банка. Банковская услуга – это та полезная вещь участнику рынка (или населению) за которую банк получает определённую плату (деньги).

      Основными функциями банковского маркетинга являются:

- аналитическая функция (анализ ситуации на рынке);

- инновационная функция (создание новых видов банковских услуг);

- функция продвижения (рекламная);

- функция сбыта:

7.3. Учёт в банках.

     Хозяйственная деятельность банка отражается в бухгалтерском отчёте, основными целями которого является информационная, аналитическая и предупредительная.

     На основе информации, фиксируемой средствами бухгалтерского учёта, руководство банка и заинтересованные участники рынка производят анализ эффективности работы банка и выявляют его результативность и надёжность. Основной особенностью бухгалтерского учёта коммерческого банка является то, что его бухгалтерский баланс составляется ежедневно, что позволяет оперативно отслеживать сохранность привлекаемых банком денежных средств других участников рынка.

     Как и в любой коммерческой организации, бухгалтерские счета в банке подразделяются на синтетические и аналитические, активные и пассивные, балансовые и забалансовые. Бухгалтерский баланс банка составляется ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и в виде годового баланса.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ:

Что такое банковский менеджмент?

Какие функции выполняет банковский менеджмент?

Что такое банковский маркетинг?

Какие функции выполняет банковский маркетинг?

Каковы особенности учёта в банках?

ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ:

     Банковская система – это совокупность профессиональных участников кредитного рынка, или просто совокупность кредитных организаций.

     Центральный банк РФ (ЦБ РФ) – это организация, которая выполняет функции единого эмиссионного, расчётного и кредитного центра на рынке данной страны.

     Коммерческий банк – это коммерческая кредитная организация, которая в совокупности выполняет три обязательные и взаимосвязанные функции:

1) аккумулирование (привлечение) свободных денежных средств у участников рынка;

2) предоставление средств в кредит в прямой и косвенных формах;

3) проведение связанных с этими операциями необходимых расчётов по банковским счетам.

     Собственные средства банка – это капитал, находящийся в полной собственности банка, или капитал, неподлежащий возврату другим участникам рынка.

     Привлеченные средства банка, или депозиты – это денежные средства участников рынка, передаваемые банку на хранение.

     Заемные средства банка – это денежные средства банка, полученные в качестве кредитов от других банков, или межбанковские кредиты, кредиты ЦБ, а также денежные средства от выпуска долговых ценных бумаг самого банка (векселей и облигаций).

     Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной  системы.

     Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей (промышленности, торговли, транспорта) в основном за счет выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков.

     Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости-земли и строений.

     Сберегательные банки специализируются на аккумуляции временно свободных денежных средств населения и призваны защищать их накопления от обесценения.

     Специализированные банки занимаются конкретно определенным видом кредитования.

     Ликвидность банка – это способность банка своевременно и в полном объёме выполнять принятые на себя обязательства перед другими участниками

     Банковский риск - это возможность (вероятность) возникновения в процессе проведения банковских операций таких событий, которые могут привести кредитную организацию к появлению у нее убытков или дополнительных незапланированных расходов

     Кассовые операции банка – это налично-денежные отношения между банком и другими участниками рынка, т.е. отношения по поводу обращения наличных денег между коммерческим банком и другими участниками рынка, включая и ЦБ РФ.

     Производство денежных знаков – это материальный процесс их изготовления в соответствии с утвержденным внешним видом в установленном количестве.

     Выпуск наличных денег – это прирост количества наличных денег в обращении за определенный промежуток времени, обычно за год.

     Банковское кредитование – это предоставление банком во временное пользование другим участникам рынка своих пассивов (ресурсов) за плату в виде процентного дохода. Главным отличительным признаком банковского кредитования по-прежнему остаётся возврат ранее отданных денежных средств и получение % дохода по ним.

     Кредитный договор – это договор, в соответствии с которым банк предоставляет кредит участнику рынка (заёмщику) на оговорённых условиях.

     Договор поручительства заключается между банком и кредитором в письменной форме. В договоре поручительства указывается предмет договора, прочие условия и реквизиты сторон.

     Гарантия – это вид договора поручительства, который применяется для обеспечения обязательства только между юридическими лицами.

     Цессия – это переуступка в пользу банка требований и счетов заёмщика. Банк при заключении договора-цессии имеет право воспользоваться выручкой клиента для погашения кредита и выплаты %.

     Залог – способ обеспечения обязательства при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение засчёт заложенного имущества

     Доверительный кредит, его особенностью является то, что он не имеет конкретного обеспечения. Он выдаётся первоклассным по кредитоспособности клиентам у которых с банком сложились тесные связи и нет претензий по предыдущим кредитам.

    Вексельный кредит. Вексельным кредитом является учёт векселей, т.е. покупка их банком до истечения срока платежа.

    Потребительским кредитом является кредит, предоставленный населению на приобретение различных товаров, услуг, объектов недвижимости.

    Межбанковский кредит – привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов в форме вкладов (депозитов) и кредитов.

     Ипотечный кредит – это ссуда, выдаваемая под залог недвижимости, остающаяся в распоряжении заёмщика.

     Рынок ценных бумаг – это часть финансового рынка, на котором происходит обращение ценных бумаг

     Резиденты – это физические лица – граждане РФ, постоянно проживающие на территории РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории РФ на основании вида на жительство.

     Нерезиденты – это физические лица, не являющиеся резидентами РФ.

     Банковский менеджмент представляет собой управление банковской деятельностью

     Банковский маркетинг – составная часть коммерческой деятельности банка, обеспечивающая продвижение банковских услуг (банковской продукции) на рынок в интересах банка.

     Банковская услуга – это та полезная вещь участнику рынка (или населению) за которую банк получает определённую плату (деньги).