|
Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала,
лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся,
курсовая работа (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
|
Раздел 1. Основы налогообложения в
Российской Федерации
|
35
|
|
|
Тема 1.1.Налоговая система Российской
Федерации. Законодательство о налогах сборах.
Налоговый контроль и ответственность за
налоговое правонарушение.
|
Содержание учебного материала:
Роль налогов и сборов в формировании
бюджетов всех уровней. Функции налогов, принципы налогообложения,
классификация налогов, элементы налогообложения. Порядок применения законов и
нормативных правовых актов.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №1
«Решение ситуационных
задач по теме Законодательство РФ о налогах и сборах.
Составить схему системы и принципов
налогообложения».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферат «Государственная налоговая служба».
Реферат «Сущность, значение и роль налогов и
сборов в экономике страны».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие№2
«Составить схему классификация и
систематизация налогов и сборов по видам.
Выполнение практической работы по теме
Экономическая сущность налогов».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферат «Возникновение и развитие системы
налогообложения в России».
Реферат «Налоговая
политика государства, основные направления ее реализации».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №3
«Налоговая система и принципы ее
построения».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Доклад:
·
«Налоговая реформа и ее основные направления»
·
«Налоговые правонарушения»
·
«Ответственность за нарушения налогового
законодательства».
|
4
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Семинар по теме «Налоговая система и ее
элементы».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Схематичное представление содержания
Налогового Кодекса Российской Федерации.
Изучение статей Налогового кодекса РФ.
Доклады:
- Задачи и функции налоговых органов
- Организация государственной налоговой
службы.
|
4
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферативная работа «Система
законодательства о налогах и сборах в РФ»
Реферативная работа «Изучение и порядок
применения законов и нормативных правовых актов о налогах и сборах».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №4
«Выполнение практических заданий по теме
Налоговый контроль».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Сообщения по теме
«Права и обязанности налоговых органов»
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №5
«Выполнение практических заданий по теме
ответственность за налоговое правонарушение».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с опорным конспектом, специальной
литературой. Работа в сети Интернет.
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №6
«Работа с документацией: акт выездной налог
проверки». Контрольное тестирование по I разделу.
|
2
|
2
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Семинар по теме
«Классификация налогов»
|
1
|
3
|
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
|
58
|
|
|
Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость.
|
Содержание учебного материала:
|
2
|
1
|
|
1.
|
Экономическое содержание налога.
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая
база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный
периоды. Порядок исчисления налога.
Порядок оформления счета – фактуры, книги
покупок, книги продаж. Налоговые вычеты по НДС. Расчет суммы налога,
подлежащего уплате в бюджет. Сроки уплаты НДС.
|
|
2.
|
Акцизы.
Система акцизов, их состав, структура,
плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки
уплаты.
|
|
Практическое занятие №7
«Решение практических заданий по расчету суммы НДС».
|
2
|
2
|
|
Практическое занятие №8
«Расчеты налоговой базы
и сумма налоговых вычетов по НДС.
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №9
«Расчет суммы НДС к уплате в бюджет».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №10
«Формирование налоговой
декларации по НДС».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие № 11
«Заполнение счет — фактуры. Сделать схему
«Технология расчета НДС.»
Выписать и изучить таблицу ставок акцизов. Законспектировать
ст.193 НК РФ.
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №12
«Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в
бюджет»
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение задач. Вопросы для самопроверки и
проверки.
|
2
|
3
|
|
Тема 2.2. Налог на прибыль предприятий
|
Содержание учебного материала:
Экономическое содержание налога.
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая
база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный
периоды. Классификация доходов организации. Доходы, не учитываемые при
определении налоговой базы. Группировка расходов организации, учитываемых при
формировании налоговой базы по налогу на прибыль организации. Расходы
организации, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №13
«Решение практических заданий по определению
доходов организации в целях налогообложения прибыли».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №14
«Решение практических заданий по расчету
расходов организации при формировании налоговой базы по налогу на прибыль».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №15
Решение практических заданий по расчету
налоговой базы и суммы налога на прибыль».
|
2
|
2
|
|
Практическое занятие №16
«Формирование налоговой
декларации по налогу на прибыль».
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №17
«Изучить ПБУ о доходах и расходах
организации. Сделать классификацию доходов соответствии
со статьями 248-250 НК РФ».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение задач. Вопросы для самоконтроля.
|
2
|
3
|
|
Тема 2.3. Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ)
второй семестр
|
Содержание учебного материала:
Экономическое содержание налога.
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не
подлежащие налогообложению. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Классификация
налоговых вычетов по НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые
вычеты. Имущественные вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Порядок
определения суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Сроки уплаты НДФЛ.
|
2
|
1
|
|
Практическое
занятие №18
«Решение
практических заданий по расчету суммы налога на доходы физических лиц».
|
2
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Изучить порядок применения стандартных,
социальных, имущественных и профессиональных вычетов. Работа с опорным
конспектом, специальной литературой. Работа в сети Интернет.
|
2
|
3
|
|
Практическое занятие №19
«Решение задач на определение налоговой базы
с учетом системы вычетов. Ознакомление с реквизитами декларации и её
содержанием».
|
2
|
3
|
|
Практическое
занятие №20
«Расчет
НДФЛ. Заполнение декларации НДФЛ в программе xls».
|
2
|
3
|
|
Тема 2.4. Страховые взносы
|
Содержание учебного материала:
Экономическая сущность страховых взносов.
Реформирование системы социальных взносов в РФ, ЕСН. Страховые
взносы в ПФР, ФСС, ФОМС.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №21
«Определение
сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм в соответствии с
налоговым законодательством».
|
2
|
2
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Изучить состав доходов физических лиц в
целях налогообложения.
Выполнение практического задания по теме
«Страховые взносы».
|
2
|
3
|
|
Тема 2.5. Налог на добычу полезных
ископаемых
|
Содержание учебного материала:
Законодательная база. Налогоплательщики.
Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, период. Расчет налога.
|
2
|
1
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с опорным конспектом, специальной
литературой. Работа в сети Интернет.
|
2
|
3
|
|
Тема 2.6.
Водный налог
|
Содержание учебного материала:
Налогоплательщики, объект налогообложения,
налоговая база,
|
2
|
1
|
|
Тема 2.7.
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
|
Содержание учебного материала:
Основные элементы сборов за пользование
объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
|
2
|
2
|
|
Тема 2.8. Государственные и таможенные
пошлины
|
Содержание учебного материала:
Сущность государственной пошлины.
Плательщики. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в
судах общей юрисдикции, мировыми судьями, в арбитражных судах.
Сущность и методику расчета таможенной
пошлины и сборов
|
2
|
1
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Выписать из НК РФ размеры государственной
пошлины за совершение юридических действий.
Ознакомиться с содержанием таможенного
кодекса. Законспектировать статью 333 НК РФ.
|
2
|
3
|
|
Раздел 3. Налоги
субъектов федерации (региональные налоги)
|
10
|
|
|
Тема 3.1. Транспортный
налог
|
Содержание учебного материала:
Транспортный налог, его значение и сущность.
Методика расчета транспортного налога. Ставка налога. Объект налогообложения.
Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №22
«Расчет транспортного налога, заполнение
декларации».
|
2
|
2
|
|
Тема 3.2. Налог на игорный бизнес
|
Содержание учебного материала:
Основные понятия об игорном бизнесе.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая
база. Налоговый период. Налоговые ставки.
Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты
налога.
|
2
|
1
|
|
Тема 3.3. Налог на имущество организаций
|
Содержание учебного материала:
Значение налога, его плательщики, объекты
налогообложения, налоговая база. Порядок определения налоговой базы.
Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы.
Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №23
«Расчет среднегодовой стоимости имущества.
Расчет налога и заполнение налоговой декларации»
Подготовка налоговой декларации, ознакомление
с ее содержанием.
|
2
|
2
|
|
Раздел 4. Местные налоги
|
14
|
|
|
Тема 4.1. Земельный налог
|
Содержание учебного материала:
Сущность земельного налога и его роль в
системе налогообложения. Плательщики налога и
объекты налогообложения. Порядок определения
налоговой базы. Налоговый период. Ставки
налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления
и уплаты налога. Налоговая декларация.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №24
«Определение
налоговой базы и расчет земельного налога. Заполнение декларации по
земельному налогу».
|
2
|
2
|
|
Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц.
|
Содержание учебного материала:
Сущность налога на имущество физических лиц
и его роль в системе налогообложения.
|
2
|
1
|
|
Практическое занятие №25
«Расчет налога на имущество физических
лиц».
|
2
|
2
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Доклады:
·
Налог на имущество, переходящий в порядке
наследования
·
Федеральная служба налоговой полиции
Выполнить тестирование по разделу 4.
|
4
|
3
|
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Доклад:
·
Налоговая реформа России.
|
2
|
3
|
|
Всего
|
117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оставьте свой комментарий
Авторизуйтесь, чтобы задавать вопросы.