Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Рабочие программы / Рабочая программа по дисциплине Налоги и налогообложение

Рабочая программа по дисциплине Налоги и налогообложение


  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:


Министерство образования и науки Самарской области

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

Самарский техникум промышленных технологий







УТВЕРЖДАЮ

Директор ГБОУ СПО СТПТ

_____________ В.К. Ягодкин

«01» сентября 2012г.






РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП.07 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

профессиональный цикл


основной профессиональной образовательной программы

по специальности

080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)















Самара, 2012г.

Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования (далее – ФГОС СПО) по специальности 080110 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (утв. приказом Министерства образования и науки РФ от «06» апреля 2010 г. № 282), в соответствии с разъяснениями по формированию примерных программ учебных дисциплин среднего профессионального образования, утвержденными И.М. Реморенко, директором Департамента государственной политики и нормативно-правового регулирования в сфере образования Минобрнауки России 27 августа 2009 года.


Одобрена на заседании ПЦК преподавателей

информатики и экономических дисциплин

Протокол № 1 от «27» августа 2012г.

Председатель ПЦК __________Н.Ю. Силаева



Организация-разработчик

ГБОУ СПО Самарский техникум промышленных технологий


Разработчик Силаева Наталья Юрьевна, преподаватель высшей квалификационной категории ГБОУ СПО СТПТ


Экспертизу выполнила

Савушкина Галина Николаевна, преподаватель высшей квалификационной категории ГБОУ СПО СТПТ























СОДЕРЖАНИЕ


Стр.

  1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


4

  1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

  1. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

11

  1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

12



  1. паспорт РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


Налоги и налогообложение


    1. 1.1. Область применения рабочей программы:

Рабочая программа учебной дисциплины (далее программа УД) – является частью основной профессиональной образовательной программы ГБОУ СПО Самарский техникум промышленных технологий по специальности СПО 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), разработанной в соответствии с ФГОС СПО.

Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании (в программах повышения квалификации и переподготовки) и профессиональной подготовке по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Рабочая программа составлена для очной формы обучения.

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной Профессиональный цикл

Общепрофессиональные дисциплины


1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:

Базовая часть:

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен:

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знать:

- Налоговый Кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговой системы;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Вариативная часть:

Часы вариативной части направлены на углубленное освоение знаний и умений, предусмотренных во ФГОС СПО специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

Содержание дисциплины ориентируется на подготовку обучающихся к освоению профессиональных модулей ОПОП СПО по специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и овладению профессиональными компетенциями (ПК):

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

В процессе освоения дисциплины у обучающихся должны формировать общие компетенции (ОК):

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.


1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение примерной программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 138 часов, в том числе:

- обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 92 часа;

- самостоятельной работы обучающегося 46 часа.










2. СТРУКТУРА СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы



Вид учебной деятельности

Объём часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

138

Обязательная аудиторная нагрузка (всего)

92

в том числе:


лабораторные занятия

Не предусмотрено

практические занятия

45

контрольные работы

Не предусмотрено

курсовая работа (проект)

Не предусмотрено

самостоятельная работа обучающегося (всего)

в том числе:

написание реферата, составление кроссвордов; создание презентаций; создание тестов; подготовка к практическим занятиям и т.д.

46

12

12

12

12

Самостоятельная работа над курсовой работой (проектом)

Не предусмотрено

Итоговая аттестация в форме

Дифференцированного зачета

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины НАЛОГИ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические

занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа.

Объем часов

Уровень освое-ния

1

2

3

4


Введение


Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Значение дисциплины для подготовки специалистов в условиях многообразия и равноправия различных форм собственности.

2

1

РАЗДЕЛ 1.

Основы законодательства РФ

о налогах и сборах



20



Тема 1.1.

Законодательство РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала:

2

1,2

1

Налоговое законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс Российской Федерации . Нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие нормативных актов о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательство о налогах и сборах.

Практические занятия

Не предусмотрено


Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Нормативные законодательные акты в области налогообложения.

3. Налоговый кодекс РФ.

4

Тема 1.2.

Налоговая система Российской Федерации, принципы ее построения

Содержание учебного материала:

2

1,2

1

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов

Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

Практические занятия

Не предусмотрено


Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Налоговая система РФ, принципы ее построения

2. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.





4

Тема 1.3.

Система налогов и сборов в Российской Федерации

Содержание учебного материала:

2

1,2

1

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Значение и функции налогообложения. Принципы построения налоговой системы, ее элементы. Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов. Основные виды федеральных налогов и сборов. Региональные налоги и сборы. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

Практические занятия

2


1

Зачетное занятие по разделу I «Основы законодательства РФ о налогах и сборах»

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Система налогов и сборов в РФ.

2. Принципы построения налоговой системы, ее элементы.

3. Специальные налоговые режимы.

4. Федеральные налоги и сборы.

5. Региональные налоги и сборы.

6. Местные налоги и сборы.

4

РАЗДЕЛ 2

Федеральные

налоги


76


Тема 2.1.

Налог на добавленную стоимость



Содержание учебного материала:

8

2,3

1

Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налогов. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

Практические занятия

8


1

Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, предназначенных к уплате в бюджет

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость.

3. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость.

4

Тема 2.2.

Налог на прибыль организации

Содержание учебного материала:

6

2,3

1

Налог на прибыль организации: понятие и сущность. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы, группировка расходов по элементам.

Внерелизационные расходы. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль. Налоговые ставки. Налоговые и отчетные периоды. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.




Практические занятия

8


1

Расчет налога на прибыль организации

2

Решение ситуационных задач по налогу на прибыль организаций

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Налог на прибыль организации.

2. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.

3. Доходы организации.

4. Расходы организации.

4

Тема 2.3

Страховые взносы

Содержание учебного материала:

2

2,3

1

Страховые взносы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практические занятия

4


1

Расчет страховых взносов

2

Решение ситуационных задач по расчету страховых взносов

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Страховые взносы: понятие и сущность.

2. Плательщики страховых взносов, их права и обязанности.

2

Тема 2.4.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)


Содержание учебного материала:

6

2,3

1

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период.

Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практические занятия

8


1

Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

2

Решение ситуационных задач по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Налог на доходы физических лиц.

2. Плательщики налога на доходы физических лиц.

3. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц.

4


Тема 2.5.

Другие виды федеральных налогов

Содержание учебного материала:

6

1,2

1

Акцизы на отдельные виды товаров. Государственная пошлина. Таможенная пошлина. Сущность и характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налогов.

Практические занятия

2


1

Зачетное занятие по разделу II «Федеральные налоги»

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Акциз.

2. Государственная пошлина.

3. Таможенная пошлина

4

РАЗДЕЛ 3.

Региональные налоги


20

Тема 3.1.

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала:

2

2,3

1

Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практические занятия

6


1

Расчет налога на имущество организации

2

Решение ситуационных задач по налогу на имущество организации

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Налог на имущество организаций.

2. Плательщики налога на имущество организаций, их права и обязанности.

4

Тема 3.2.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Содержание учебного материала:

2

2,3

1

Единый налог на вмененный доход, его значение и сущность. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, льготы, порядок исчисления, уплата единого налога на вмененный доход.

Практические занятия

4


1

Расчет единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

2

Зачетное занятие по разделу III «Региональные налоги

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Единый налог на вмененный доход.

2. Плательщики налога на вмененный доход, их права и обязанности.


2

РАЗДЕЛ 4.

Местные налоги


14

Тема 4.1.

Местные налоги

Содержание учебного материала:

6

2

1

Местные налоги и сборы, их значение в оформлении местных бюджетов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения. Принципы исчисления местных налогов.

Практические занятия

2


1

Зачетное занятие по разделу IV «Местные налоги»

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

6

РАЗДЕЛ 5

Налоговый контроль



6

Тема 5.1.

Формы налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала:

1

2,3

1

Формы налогового контроля. Сроки и место проведения камеральной проверки. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

Практические занятия

1


1

Формы налогового контроля

Лабораторные работы

Не предусмотрено

Контрольные работы

Не предусмотрено

Самостоятельная работа обучающихся:

Выполнение домашних заданий по разделу, работа с конспектом и литературой.

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы:

1. Камеральная налоговая проверка

2. Выездная налоговая проверка.

3. Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

4

ИТОГО

138

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)

3. условия реализации УЧЕБНОЙ дисциплины


3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению


Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение».


Оборудование учебного кабинета:

  1. Рабочий стол преподавателя.

  2. Рабочие столы обучающихся.

  3. Учебная доска.

  4. Нормативно-правовые акты.

  5. Учебно-практические пособия.

  6. Учебно-бланковый материал.

  7. Комплект учебно-методической документации.


Технические средства обучения:

  1. Компьютер преподавателя.

  2. Ноутбуки.

  3. Графопостроитель.

  4. Мультимедийный видеопроектор.

  5. Слайды по отдельным темам.

  6. Информационно-справочные программы «Консультант», «Гарант».


3.2. Информационное обеспечение обучения


Основные источники:

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации: часть первая и вторая,

2. Братухина О.А. Методолигия, методика и практика исчисления налогов, Ростов-на-Дону:Феникс, 2010.

3. Кириллова О.Сю, Муравлева Т.В. Налоги и налогообложение, М: Экзамен, 2009.

4. Налоговой контроль / под ред. Киреевой Е.Ф., Лукьяновой И.А.

5. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение, М: Юрайт, 2010


Дополнительные источники:

1. Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. СПб:Питер.2009

2. Налоговая политика России: проблемы и перспективы /под ред. Горского И.В., М: Финансы и статистика, 2009

3. Журналы: «Финансист», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.


4.Контроль и оценка результатов освоения

УЧЕБНОЙ Дисциплины


Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.


Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Знать:

- Налоговый Кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговой системы;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

- виды и порядок налогообложения.


Устный опрос, практические занятия, самостоятельная работ








Автор
Дата добавления 30.09.2015
Раздел Другое
Подраздел Рабочие программы
Просмотров282
Номер материала ДВ-021571
Получить свидетельство о публикации

Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх