Бизнес-план "Проект детский клуб "Ментальная арифметика"

ИП Авдеева Е.А.

Гаврилов-Ямский район, село великое, ул. Моругина, 14-3

Phone: [phone]

e-mail: [e-mail]

БИЗНЕС-ПЛАН

ДЕТСКИЙ РАЗВИВАЮЩИЙСЯ КЛУБ

«МЕНТАЛЬНАЯ АРИФМЕТИКА»

Мы создаем бизнес, основанный на  реализации программы,  соответствующую спросу современного общества, по развитию умственных и творческих способностей детей по системе устного счета как новая форма обучения арифметике.

Разработчики:

 Авдеева Екатерина Андреевна,

 Косова Дарья Александровна

Ширина Юлия Вячеславовна

Шишова Анастасия Александровна

План составлен в январе 2019 года авторами бизнес – проекта в трех экземплярах. Информация носит закрытый характер.

Соглашение о неразглашении / конфиденциальности информации

Я, нижеподписавшийся, признаю, что информация, предоставленная фирмой «АБАК», является конфиденциальной и, следовательно, не подлежит разглашению без письменного разрешения компании.

Я также признаю, что, в отличие от общедоступной информации, поступающей из других источников, информация, которую я получу из данного бизнес-плана, конфиденциальна и что всякое разглашение или незаконное использование ее может нанести данной фирме серьезный ущерб.

По первому требованию данный документ должен быть незамедлительно возвращен фирме «АБАК».

Фамилия, имя, отчество (в напечатанном виде)                                                                                Дата, подпись

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ4

1. РЕЗЮМЕ БИЗНЕСА……………………………………………………………………6

2. ПЛАН КЛУБА…………………………………………………………………………...7

2.1. Описание компании7

2.2. Анализ размещения…………………………………………………………………….9

2.3 Планируемое расширение……………………………………………………………..10

2.4 План продаж……………………………………………………………………………10

2.5 Операционный план…………………………………………………………………...13

2.6. Организационный план……………………………………………………………….14

2.7. Маркетинговый план………………………………………………………………….16

2.8. Анализ конкуренции………………………………………………………………….20

2.9. Стратегии продаж……………………………………………………………………..22

3.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………………………………….27

3.1.Финансовая  история  клуба…………………………………………………………..34

3.2. План получения прибыли…………………………………………………………….36

3.3.Оценка риска……………………………………………………………………….…..37

3.4.Итоговое заявление……………………………………………………………………38

ВВЕДЕНИЕ

Почему же столь древняя методика получает свое повсеместное распространение по всему миру именно сегодня? Это напрямую связано с развитием технологий и изменениями в связи с этим на рынке труда и в экономике в целом. Повсеместное использование машинного труда, гаджетов и роботов поставило ребром вопрос: зачем нужен человек, если его можно заменить? Более того приобрела широкую популярность фраза: «если человека можно заменить – его нужно заменить». Решение данной проблемы напрашивается само собой: человек имеет преимущество перед компьютером или роботом в одном главном аспекте. Творчество. Потому что только человек способен придумать решение задачи множеством разных, неизвестных ранее способов; потому что только человек обладает эмпатией и способен принимать во внимание объективные и субъективные факторы в принятии решений; и только человек способен творить и изобретать. И все эти умения необходимы человеку сегодня вне зависимости от его сферы деятельности. Вот почему так важно сегодня иметь гармонично развитое творческое и рациональное начало.

Другая причина «БУМа Ментальной Арифметики» сегодня кроется в простоте и технологичности ее программ. Наше время и особенно время наших детей – это время быстрых побед. Всем известен феномен Гарри Поттер, когда дети массово принялись читать книги. Вот, что об этом говорит российский психолог Катерина Поливанова (Доктор психологических наук, профессор НИУ ВШЭ, заместитель директора Центра развития лидерства в образовании при Институте образования НИУ ВШЭ):

«Это был ренессанс детского чтения в свое время, и дети вернулись к книге. Это удивляло всех. Соответственно, возникло несколько исследований: что это за текст, почему он оказался таким привлекательным? И я с моей коллегой тоже провела такое исследование. Что мы обнаружили? Ребенок идентифицирует себя с волшебником. Кто такой волшебник в отличие от обычного человека? Волшебник - это человек, который может что-то совершить и сразу увидеть результат своего действия. Он махнул волшебной палочкой -все поменялось. Оказалось, что в реальной жизни нашим подросткам не хватает действий, которые дают результат».

И именно такой быстрый и в то же время важный, а также очень легко-технологичный результат дает Ментальная Арифметика. Можно с уверенностью говорить, что данная программа - волшебная палочка для родителей, детей и педагогов современного мира. Если хотите быть сильным, подкаченным, то, безусловно, Вам следует ежедневно уделять время на физическую активность. Так же как Вашему телу требуются тренировки, так и мозг Ваш нуждается в них. Один из методов тренировки мозга - ментальная арифметика

ВИДЕНИЕ БИЗНЕСА	Уникальный стиль каждому клиенту!
Цели	Миссия: мы создаем бизнес, основанный на  реализации программы,  соответствующую спросу современного общества, по развитию умственных и творческих способностей детей по системе устного счета как новая форма обучения арифметике Цель: ·           создание детского развивающего клуба в Гаврилов-Ямском районе Ярославской области
Маркетинговые стратегии	·         расширение бизнеса путем открытия филиалов клубов в разных районах области, а так же расширение спектра предоставления услуг ·         организация  обмена опытом среди специалистов муниципальных районах области
Финансовые цели:	·         аренда  помещение для  клуба – 120 000 руб. / год ·         закупка  необходимого  материально – техническое оборудование  на 97 000 руб.; ·         заработная  плата персонала 1 200 000 руб./ год: ·         коммунальные платежи -120 000 руб. / год.
Дополнительные планы:	·         разработать сайт; ·         заключить договора с первым клиентом к началу учебного года.
Целевая аудитория	·         родители детей ·         дети дошкольного и школьного возраста

1. РЕЗЮМЕ БИЗНЕСА

Мы живем во время компьютерных технологий, когда за нас все делает механизмы, операции и т.д., а следовательно подрастающее поколение утрачивает способность развивать и задействовать свои интеллектуальные способность в полном объеме. Для того, чтобы нация стала более здоровой и развитой, наша организация предлагает почувствовать себя умными.  Коммерческой преамбулой проекта является отсутствие  в Гаврилов-Ямском районе Ярославской области данного клуба. Цель организации предприятия – занять данную нишу.

Настоящий проект представляет собой план создания детского развивающего клуба «Ментальная арифметика».

Руководители проекта: Авдеева Екатерина Андреевна, Косова Дарья Александровна, Ширина Юлия Вячеславовна, Шишова Анастасия Александровна

Идея проекта: Идея создания детского развивающего клуба преследует три цели:

1. Создание высокорентабельной организации.

2. Получение прибыли.

3. Удовлетворение потребительского спроса на развитие интеллекта и овладение полезными навыками.

Финансирование проекта:  за счет собственных средств  1 700  000 рублей.

Характер деятельности: организация по предоставлению образовательных услуг населению городов.

Стоимость проекта: 1 700 000 руб.

Сроки окупаемости: 2 года.

2. ПЛАН  КЛУБА

2.1. Описание компании

2.1.1 Компания на данный момент

Детский развивающийся клуб «Ментальная арифметика» был зарегистрирован в январе 2019 года, как частное предприятие, предлагающее индивидуальные  услуги небольшим группам в Гаврилов-Ямском районе. Источником начального капитала, составившего 1 700 000 рублей, являются личные накопления.

2.1.2 Недвижимость и оборудование

 Детский развивающий клуб «Ментальная арифметика» будет расположен в городе Гаврилов-Ям на базе МБУ ДО «Дворец детского творчества» по адресу ул.  Советская д. 2. Это место очень удобно, так как  здесь сосредоточены кружки в сфере дополнительного образования для  детей.

Здание состоит из  двух  этажей. Помещение общей площадью 55 кв.м. будет арендовано за 10 000 руб./мес. по предварительной договоренности с директором учреждения. Помещение соответствует всем нормам противопожарной безопасности, оборудовано всей необходимой материально-технической базой (столы, стулья, проектор, экран, компьютер) для проведения занятий.

2.1.3 История развития

История ментальной арифметики берёт своё начало в Древней Греции и Месопотамии (около 5 000 тысяч лет назад). Именно тогда появился невероятный способ, который стимулирует развитие обоих полушарий головного мозга, позволяет развить память, внимание и устный счет до фантастических результатов.

В основе методики лежат древние счеты-абакус. В Китае они называются суаньпань, а в Японии – соробан. Это самый главный инструмент, который был придуман для того, чтобы люди научились быстро и правильно считать. Можно сказать, что абакус — это прародитель современного калькулятора. Только калькулятор не развивает интеллект и не заставляет человека думать, а вот абакус устроен таким образом, что умение считать на нем тренирует мозг, развивает нейронные связи между обоими полушариями, творческие способности и интеллект.

Во многих странах Азии ментальная арифметика является обязательным предметом, с которого дети начинают обучение в школе. Очень активно применяют техники ментальной арифметики в Турции, Казахстане, Малайзии и странах Северной Америки. А, например, в России, уже несколько лет активно распространяется франшиза детского развивающего центра AMAKids, благодаря которой тысячи детей по всей стране получили возможность доступно заниматься ментальной арифметикой и развивать свой интеллект.

В современном мире мы живем во время компьютерных технологий, когда за нас все делает механизмы, операции и т.д., а следовательно подрастающее поколение утрачивает способность развивать и задействовать свои интеллектуальные способность в полном объеме. Для того, чтобы нация стала более здоровой и развитой наша организация предлагает почувствовать себя умными, саморазвивающимися и самоудовлетворенными.

2.1.4 Философия компании

Для того чтобы выполнить нашу миссию, которая заключается в  изучении программы  по развитию умственных и творческих способностей, на системе устного счета, как новую форму обучения арифметике и соответствующую спросу современного общества, мы поставили перед собой следующие цели:

·                    развиваться в бизнесе и получать стабильный доход выше среднего

·                    обучить детей системе устного счета

·                    способствовать развитию у детей логики и интуиции

·                    зарекомендовать себя надежной и современной компанией

·                    увеличить спрос на данную услугу

2.1.5 Цели и задачи:

·                    добиться стабильного роста прибыли на 35% в год;

·                    открыть 3 новых филиала в разных муниципальных районах Ярославской области в течение 7 лет;

·                    наработать большую базу клиентов.

2.1.6 Ключевые факторы успеха

Мы отмечаем следующие факторы успеха:

Индивидуальный подход. Мы будем проявлять уважение к каждому клиенту, учитывать все его знания и степень умственного развития.

 Расположение и конкуренция. На сегодняшний момент нет конкурентов по данной программе обучения в Гаврилов-Ямском районе, т.к. среди программ по дополнительному образования не зарегистрирована данная деятельность.

2.1.7. Юридический статус

Для сосредоточения усилий на качественном предоставлении услуг и индивидуальном подходе, было решено использовать форму индивидуального предпринимательства. Помимо этого, данный способ организации бизнеса имеет ряд плюсов:

·                    упрощена процедура регистрации;

·                    законодательно не оформлены условия ведения бухгалтерского учета;

·                    предусмотрен выбор налогового режима;

·                    свобода в выборе своих действий и в распоряжении своими финансовыми средствами;

·                    намного проще процесс ликвидации;

·                    небольшие административные штрафы.

Для регистрации ИП необходимо:

1.                  Наименование ИП

2.                  Место регистрации ИП

3.                  Выбираем коды деятельности (вид деятельности)

4.                  Подаем  заявление на регистрацию ИП 

5.                  Оплачиваем госпошлину за регистрацию ИП

6.                  Выбираем систему налогообложения

7.                  Получаем подтверждение регистрации ИП  (Свидетельство)

8.                  Находим орган регистрации ИП (учет в фондах, встать на учет)

9.                  Подписываем документы

10.              Открываем расчетный счет в банке

Таким образом, для создания регистрации ИП мы потратим 2000 рублей.

2.2. Анализ размещения

Юридический адрес Детского развивающего клуба «Ментальная арифметика»: г. Гаврилов-Ям,  ул. Советская,  2

Плюсы расположения	Минусы расположения
· находится в центре города · транспортный проезд не затруднен · отсутствие конкурентных компаний данного вида услуг · возможность увеличения числа групп для обучения	Другие кружки создают конкуренцию

Издержки размещения. Помещение будет арендовано. Общая сумма аренды за год будет составлять 120 000 руб.

Помещения. Помещение не требует ремонта и находится в хорошем состоянии.

Возможности расширения. Расширение бизнеса планируется путем расширения бизнеса и открытия сети детских развивающих клубов, по муниципальным районам Ярославской области.

Сравнение с конкурентами. Конкурентов данному виду бизнеса нет.

2.3 Планируемое расширение

Для дальнейшего расширения нашего бизнеса, мы собираемся использовать методы горизонтальной диверсификации (вперед).

Таким образом, чтобы увеличить спрос на данную услугу, мы предлагаем:

·                    рекламировать наш клуб через интернет и социальные сети;

·                    сотрудничать с образовательными учреждениями муниципального района, в рамках распространения информации о клубе;

·                    пригласить телевидение и снять репортаж об образовательном процессе;

·                    индивидуальный подход к каждому клиенту;

·                    проводить открытые занятия.

2.4 План продаж

2.4.1. Описание основных продуктов и услуг

Детский развивающий клуб «Ментальная арифметика» имеет намерение предложить услугу, которая по средствам образовательной технологии абакус, направлена на развивает интеллекта, тренировки мозга, развитие нейронных связей между обоими полушариями, а так же способствует развитию творческих способностей детей.

Предоставляемая услуга до сих пор была недоступна в Гаврилов-Ямском районе, а с ростом рождаемости, данный вид услуг в будущем будет пользоваться спросом. Команда развивающего клуба «Ментальная арифметика» обеспечена высококвалифицированными педагогами, общий стаж работы которых составляет не менее 5 лет.

Детский развивающий клуб «Ментальная арифметика» предлагает следующие услуги:

·                    Высококвалифицированные специалисты, которые прошли строгий конкурсный отбор и досконально знают все нюансы методики.

·                    Интересные и увлекательные занятия, которые проходят в игровой форме.

·                    Небольшие группы до 5 человек, что обеспечивает индивидуальный подход к каждому ребёнку.

·                    Красочные учебники.

·                    Уникальная платформа, с помощью которой результат достигается в 2-3 раза быстрее.

Эффективность нашего бизнеса заключается в том, что потребность в данной услуге сейчас возросла в связи повышением рождаемости населения района, а так же с повышением требований школьных программ к первоклассникам.

SWOT-анализ услуг детского развивающего  клуба «МЕНТАЛЬНАЯ АРИФМЕТИКА»

Сильные стороны: * высококвалифицированные специалисты с большим стажем работы; * комфортные условия пребывания детей в клубе; * удобное месторасположение; * индивидуальный подход.	Слабые стороны: * относительно высокие цены * большие временные затраты на формирование необходимых умений у обучающихся * высокая степень субъективного фактора, влияющего на результат обучающихся
Возможности: * возможность расширения бизнеса и создания дополнительных  услуг	Угрозы: * возможность повышения цен; * возможность увеличения конкурентов в связи с привлекательностью района и отрасли   * увеличение стоимости арендной платы.

2.4.2 Анализ осуществимости

Требования рынка. Для привлечения более обширного внимания к нашим услугам, мы собираемся использовать разнообразные способы рекламы и продвижения: яркая вывеска, удобный сайт, создание страниц в социальных сетях.

Ценность услуги и сервиса. Сервис услуг будет на высоте, так как мы крайне заинтересованы в поддержании качества наших услуг, именно поэтому будем предоставлять гарантию нашим клиентам.

Издержки компании, связанные с подготовкой бизнеса. Для района, где будет располагаться наш  клуб, наши  услуги  будут являться весьма новым явлением. Мы будем использовать только высокотехнологическое оборудование, которое будет закупаться через проверенных поставщиков.

2.4.3 Будущие продукты и услуги.

Ни одна компания не может быть успешной на рынке в течение долгого периода времени, не предпринимая действий по развитию и усовершенствованию своих товаров. Поэтому наш клуб в ближайшем будущем планирует расширить спектр предлагаемых услуг.

Дополнительные услуги скорочтение для возраста 5-15 лет. Быстрое чтение напрямую связано со скоростью восприятия информации и развитием памяти. Научившись быстро читать, дети без труда запоминают и пересказывают большие объемы информации. Для учебного процесса это очень полезное свойство. Методика по скорочтению для детей помогает увеличить интерес к учебе, поскольку успехи повышают самооценку и подкрепляет его уверенность в своих силах.

2.4.4 План закупок

Наименование			Количество	Стоимость, руб.	Сумма, руб.
Большой 13-ти рядный демонстрационный абакус.			2	5000	10000
15-ти рядный ученический абакус.			2	300	600
7-ми рядный цветной абакус для детей.			20	250	5000
Ментальная карта (двусторонняя).			2	140	280
Флеш карты.			2	2000	4000
Карточки для детей с образами абакуса и числами от 0 до 9.			20	400	8000
Набор из 2-х настенных плакатов для изучения формул.			2	3000	6000
Мини-карточка с формулами для счёта на абакусе			2	160	320
Мини флеш-карты от 0 до 9.			2	140	280
Баннер			1	20000	20000
Атрибутика для сотрудников			10	1000	10000
Атрибутика для детей			30	1000	30000
Итого					97000

2.5 Операционный план

2.5.1.  Система бухгалтерского учета

Система бухгалтерского учета в нашем клубе, будет минимализирована. За помощью  в ведении бухгалтерского учета будем обращаться  в специализированные бухгалтерские организации. Основной деятельностью, которых является ведение бухгалтерского и налогового учета, оказание консутативных услуг.  Право подписи за  бухгалтера, возложено на директора клуба.

 2.5.2  Планирование работы с банком

Клуб  имеет расчетный счет, который обслуживается АО «Россельхозбанк», который находится по адресу г. Ярославль ул. Победы,28а.

Банковские реквизиты.

Коды:

ИНН: 6684521497

КПП: 647880045

ОКПО: 74052180

Платежные реквизиты:

Расчетный счет: 40512806300078149583 в АО «Россельхозбанк»

БИК 485069980

Во избежание непредвиденных трудностей, связанных с повышением потребности в оборотном капитале, наша компания подписала договор о защите от овердрафта на сумму 1 млн. рублей и об открытии линии возобновляемого кредита на сумму 3 млн. рублей под 23%.

2.5.3. Недвижимость, оборудование и другие приобретения

Одной из основных статей расходов нашего бизнеса является аренда помещения общей площадью 55 кв.м., составляющая   120 000 руб. в год.

Помещение соответствует всем нормам противопожарной безопасности, оборудовано всей необходимой материально-технической базой (столы, стулья, проектор, экран, компьютер) для проведения занятий. Дополнительных затрат по ремонту помещения  в ближайшее время не нужно.

Рис. 1 МОУ ДО «Дворец детского творчества» г. Гаврилов-Ям

Рис.2 Арендуемое помещение

2.6. Организационный план

2.6.1  Управление КОМПИТЕНЦИИ для директора данного учреждения

Директор клуба должен иметь высшее профессиональное педагогическое или психологическое  образование и стаж работы на руководящих должностях в данной сфере предоставляемых услуг не менее 5 лет. Должен руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся полную ответственность за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Директор  клуба  должен обладать такими качествами личности, как ответственность, энергичность, коммуникабельность, надежность, целеустремленность, лидерские способности, аккуратность.

2.6.2.  Контракты и временные работники

Необходимый штат работников:

1.                  Директор – 1 человек

2.                  Педагог- 3 человека

Со всем персоналом заключается контракт на постоянной основе.

Должностные обязанности:

Директор: управление, осуществление контроля за деятельностью других работников, планирование и прогнозирование деятельности организации, принятие решений относительно ее развития и функционирования, координация деятельности подчиненных. Также,  в его обязанности входит  решение текущих вопросов по  организации маркетинговых мероприятий (продвижение ИП на рынок, отслеживание ситуации на рынке и принятие соответствующих решений, организация мероприятий, стимулирующих спрос и привлечение новых клиентов), подбор персонала и обеспечивает сотрудничества клуба со средствами массовой информации, обществом, властью всех уровней и населением. Директор имеет право  подписи за бухгалтера.

Педагог -   обязательно  средне специальное или высшее образование в области, соответствующее  профилю кружка ( педагогическое). Осуществляет дополнительное образование обучающихся, воспитанников  в соответствии со своей образовательной программой, развивает их  разнообразную творческую деятельность.  Обеспечивает соблюдение порядка, участвует в разработке и реализации новых образовательных программ. Составляет планы  и программы занятий и следит за их выполнением. Выявляет достижения обучающихся, а так же проблемы и пути их решения в процессе работы.

2.6.3.  Организационная схема

 

Рис. 3 Организационная структура   детского клуба «Ментальная арифметика»

2.7. Маркетинговый план

2.7.1. Среда отрасли, рыночные и потребительские тенденции

Дополнительное образование - это  вид образования, направленный на всесторонне удовлетворение образовательных потребностей человека в  различных формах. Это составная часть системы непрерывного образования, ее особый вид, имеющий специфику: соответствие индивидуальным потребностям и интересам, независимо от возраста и базового образования обучающего, добровольный выбор программ, индивидуальная ориентированность. Сегодня  в дополнительном образовании наблюдаются   активный процесс внедрение инновационных технологий образования - это  новые  методы, формы, приемы воспитания и формирования тех или иных факторов у обучающихся. Ментальная арифметика является одним из таких инновационных технологий.

2.7.2. Потребности рынка.

Удовлетворение потребностей.

Уже через полгода занятий ребенок, постоянно занимающийся ментальной арифметикой, сможет складывать и вычитать в уме двух- и трехзначные числа, а через год  делить и умножать в уме. На фоне приобретенных навыков скоросчета у ребенка повышается успеваемость в школе и легче дается изучение иностранных языков, улучшается слуховая и зрительная память.

Мотивы пользования услугами.

Программа доступна для каждого ребенка и не требует наличие у него хорошо развитых математических способностей.

2.7.3. Описание целевого рынка

Ментальная арифметика является одной из самых молодых и перспективных методик детского образования. Она способна развить умственные способности ребёнка настолько, что любые арифметические задачи станут для него простым и быстрым вычислением в уме. Это японская методика устного счета для детей, обучение которой происходит с использованием счетов Абакус.

Очень активно применяют техники ментальной арифметики в Турции, Казахстане, Малайзии и странах Северной Америки. А, например, в России, уже несколько лет активно распространяется франшиза детского развивающего центра AMAKids, благодаря которой тысячи детей по всей стране получили возможность доступно заниматься ментальной арифметикой и развивать свой интеллект.

 Это и является предпосылкой к оптимистической перспективе развития и открытия клуба «Ментальная арифметика»  в городе Гаврилов Яме, а в будущем в перспективе в ряде других городов.

Для нашего целевого рынка предоставляема  услуга будут новшеством.

Клиенты - родители, детей дошкольного и школьного возраста.

2.7.5 Анализ рынка и прогноз продаж

В основе Программы лежит модульный подход. Курс состоит из пяти модулей. Каждый модуль посвящен освоению определённых способов счета и изучаются в определенном порядке. Каждый последующий модуль базируется на предыдущем.

Прайс-лист «Ментальная арифметика»

Возраст			Название блока			Тип подачи материала			Количество посещений в месяц			Продолжительность 1 занятия, мин.			Продолжительность блока, мес.			Тип занятий			Количество человек в группе			Стоимость 1 зянятия*, руб.			Среднемесячная стоимость занятий*, мес.
	"5-6 лет"			Ментальная арифметика			стандартный			8			60			24-30			Малая группа			2-4			400			3 200
	"7-12  лет"			Ментальная арифметика			стандартный			4			90			24-30			Малая группа			2-8			500			2 000
		"7-12 лет"			Ментальная арифметика расширенная			расширенный			8			90			18-24			Малая группа			2-8			500			4 000

В плане 2 смены (дневная и вечерняя) по  3 группы в каждой.

Рабочие дни понедельник - четверг. Пятница - день для подготовки педагогов. Суббота-воскресенье - выходной.

Среднее кол-во услуг 468 в месяц.

Прайс-лист дополнительной услуги   «СКОРОЧТЕНИЕ»

Возраст	Название блока	Тип подачи материала	Количество посещений в неделю	Продолжительность 1 занятия, мин.	Продолжительность блока, мес.	Тип занятий	Количество человек в группе	Стоимость 1 зянятия*, руб.	Среднемесячная стоимость занятий*, мес.
5-6  лет	УНИКУМ* 1 ступень	стандартный	2	60	8	Малая группа	2-4	360	2 880
						Индивидуальное	1	480	3 840
		расширенный	3	60	8	Малая группа	2-4	450	3 600
						Индивидуальное	1	500	4 000
7-8  лет	УНИКУМ* 2 ступень	стандартный	2	90	8	Малая группа	2-6	450	3 600
						Индивидуальное	1	450	3 600
		расширенный	3	90	8	Малая группа	2-6	450	3 600
						Индивидуальное	1	500	4 000
9-10  лет	УНИКУМ* 3 ступень	стандартный	2	90	8	Малая группа	2-6	450	3 600
						Индивидуальное	1	500	4 000
		расширенный	3	90	8	Малая группа	2-6	450	3 600
						Индивидуальное	1	500	4 000
11-15  лет	СКОРОЧТЕНИЕ* 1 ступень	стандартный	2	90	6	Малая группа	2-8	450	2 700
						Индивидуальное	1	500	3 000
		расширенный	3	90	6	Малая группа	2-8	450	2 700
						Индивидуальное	1	500	3 000

2.8. Анализ конкуренции

2.8.1. Описание конкурентов. 

Фотокружок  "Мир через объектив"- в кружок принимаются учащиеся с 6 по 11 класс, желающие научиться самостоятельно, пользоваться современной цифровой фототехникой. Настоящая программа рассчитана на  136 часов в год и является начальной ступенью овладения комплексом минимума знаний и практических навыков, последующих для последующей самостоятельной работы. Работа кружка проводится в течение одного года, по 4 часа в неделю.

Цели:

·                    привлечь детей к занятию фотографией;

·                    повышать уровень мастерства учащихся.

·                    подготовка учащихся к выставкам и конкурсам.

·                    укрепление дружбы между учащимися.

Кружок «Умелые ручки» - программа кружковой деятельности  представляет различные виды продуктивной деятельности: игры с крупой, пуговицами, бумагопластика, тестопластика, рисование, лепка, поделки из подручного материала. Основное значение продуктивных видов труда состоит в том, что в процессе деятельности у ребенка развивается умелость рук, укрепляется сила рук, движения обеих рук становятся более согласованными, а движения пальцев дифференцируются. Данная программа рассчитана на детей 3 - 6 лет. Формой организации учебных занятий - групповая и индивидуальная. Курс занятий по программе - 1 раз в неделю. Занятия проводятся во второй половине дня. Продолжительность занятий 15-20 минут (зависит от возраста). Общее количество занятий в год: 32 занятия.

Цели:

·                     развитие мелкой моторики через занятия продуктивной деятельностью в рамках кружка;

·                     развитие творческих способностей, способствование формированию у детей чувства прекрасного, развитию воображения, самостоятельности, настойчивости, аккуратности, трудолюбия.

2.8.2        Конкурентное преимущество.

Программа основана на применении уникальной методики гармоничного развития умственных и творческих способностей детей, которая содействует более полному раскрытию интеллектуального и творческого потенциала ребенка.

Ключевыми преимуществами занятий по ментальной арифметике является комплексное развитие ребенка.

Сравнение основных показателей деятельности нашей фирмы и фирм-конкурентов

Факторы	«Ментальная Арифметика»	Фотокружок «Мир через объектив»	Кружок «Умелые ручки»
Цена услуг	Средняя, в зависимости от абонемента	Средняя, в зависимости от абонемента	Средняя, в зависимости от абонемента
Удобство месторасположения	Удобное – центр города	Удобное – центр города	Удобное – центр города
Целевая аудитория	Дошкольный возраст и школьники до 12 лет	6-11 класс (11-17 лет)	Дошкольный возраст
Широта ассортимента/услуги	Высокое: включает не только услуги по ментальной арифметике, а также услуги  по математике и чтению.	Низкое: одно направление - фотография	Высокое: включает широкий спектр услуг
Оборудование	Новое, большой ассортимент, соответствующий современным технологиям	Никое, так как одно направление	Новое, большой ассортимент
Профессионалы и эффективность работы	Высококвалифицированный персонал	Высококвалифицированный персонал	Высококвалифицированный персонал

Можно сделать вывод, что на данный момент конкуренты для нашего клуба не представляют большой угрозы. Практически по всем параметрам мы имеем либо схожие результаты, либо значительно высокие.

 В связи с этим, нам необходимо более эффективно и  глубоко изучить недостатки своего конкурента, для того, чтобы избежать их в собственной деятельности, а также его преимущества, чтобы направлять свою политику в выгодное для нас русло.

2.8.3. Конкурентная позиция.

Описание позиционирования клуба:

Что представляет собой услуги и для кого он предназначены?

Наши услуги представляют из себя  инновационную методику обучения по развитию умственных и творческих способностей детей по системе устного счета с помощью  новой  формы обучения арифметике.  Предназначены для детей дошкольного и младше школьного возраста, а также их родителей.

В чем заключается основная выгода  данной услуги для потребителя?

Для родителей это подготовка ребенка к школе и его умственное развитие, повышение успеваемости. Для детей -  возможность улучшить успеваемость по школьным предметах за счет развития умственных  способностей, основанных на системе устного счета.

Кто наш основной конкурент?

Нашим конкурентом на рынке может быть любой кружок дополнительного образования. Но мы планируем  разработать ряд конкурентных преимуществ, благодаря которым мы сможем их обойти по всем критериям и параметрам.

2.9. Стратегии продаж

2.9.1. Визитная карточка

Визитная карточка является важным элементом маркетинга и рекламы любой компании. Она содержит все важные контакты и самую необходимую потребителю информацию – это своего рода связующий элемент между нами и нашими клиентами. Поэтому важно уделить внимание ее внешнему виду, составу представленной на ней информации и удобству использования.

            2.9.2. Слоган компании: Математику, друзья, Не любить никак нельзя!

2.9.3. План обслуживания потребителей

Для успешного продвижения услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для фирмы перед конкурентами. В качестве привлечения и высокого уровня обслуживания клиентов мы предлагаем:

·                    возможность покупки абонементов по безналичному расчету, а также в рассрочку

·                    скидки для постоянных клиентов;

·                    высокое качество обслуживания;

·                    оригинальность интерьера

Разбор жалоб. Жалобы можно оставлять как в книге жалоб и предложений, так и на нашем сайте, и в наших группах в соцсетях. Разбор жалоб предоставляет нам возможность улучшить сервис, поэтому все жалобы будут рассматриваться лично директором. Мы будет стараться прислушиваться к мнению клиентов, с пониманием относиться к позиции клиента и принимать соответствующие решения для образовавшейся проблемы.

Принципы обслуживания клиентов:

1.                  Мы внимательно относимся к каждому клиенту и работаем индивидуально с каждым.

2.                  Мы всегда рады клиентам и встречаем каждого улыбкой

3.                  Мы создаем теплую, дружескую атмосферу во взаимоотношениях

2.9.4. План тестирования рынка.

За основу маркетинговых мероприятий, по эффективности рекламной компании, мы будем использовать анкетный опрос. Всем клиентам ежемесячно, а также при покупке абонемента и при вступлении в наш клуб, мы предлагаем заполнить анкет. В ней клиент отвечает на вопросы: Как узнали о нашем клубе? Нравится ли качество предоставляемых услуг? Нравится ли работа преподавателей, их компетентность, коммуникабельность? Также мы предоставляем возможность оставить свои предложения и так далее.

Мы планируем приобрести большой баннер, который  будет висеть на здании. Планируем рекламировать наш  клуб посредствам  рекламы в интернете и оставить рекламу в детских садах и школах нашего города.

2.9.5.Ценовая политика.

На начальном этапе, главная задача нашего клуба  заключается в том, чтобы привлечь клиента. Для этого необходимо установить «справедливую цену», которая позволит конкурировать с уже действующими кружками дополнительного образования. Эта цена будет ниже, чем у конкурентов. Так как сокращение цены на начальных периодах не возможно за счет уменьшения издержек, то это придется сделать за счет урезания желаемой прибыли.  После того, как нам удастся заинтересовать клиентов привлекательной ценой и отличным качеством, можно будет постепенно повышать цену.

Факторы, которые будут влиять на цены:

•          постоянные затраты (аренда, коммунальные услуги, заработная плата);

•          переменные затраты (затраты на канцелярию);

•          конкуренция (необходимо строго следить за предложениями конкурентов, гибко реагировать на них: предлагать акции, бонусы);

•          ценовая прибыль (на цену будет влиять и предусмотренный % прибыли, который на начальных этапах будет ниже запланированного, затем постепенно повышаться, норма прибыли 20%).

Мы устанавливаем цены исходя из всех производственных затрат. Так как мы предоставляем услуги, то наши расходы в основном концентрируются на обслуживании помещений и на покупке необходимых материалов. То есть наша цена складывается из затрат на необходимые материалы, амортизация оборудования, заработной платы сотрудников и части прибыли.

Элементы отпускной цены

Клуб  «Ментальная арифметика» относится к сервисным предприятиям, поэтому основными факторами отпускной цены является: стоимость материалов и оборудования, расходы на оплату труда, накладные расходы, конкуренция и планируемая прибыль.

Формирование себестоимости услуг клуба «Ментальная арифметика».

Постоянные расходы:

Среднее количество услуг/мес. = 468 ( планируется больше)

Показатель	Средняя сумма за месяц, рублей	Средняя сумма в стоимости одной услуги, рублей
Постоянные расходы:
- фонд заработной платы	100 000	214
- арендная плата	10 000	21
- амортизация (на 18 мес)	5 389	12
- затраты на рекламу и маркетинг	4500	10
- начисления на заработную плату	34 600	74
- коммунальные платежи	10 000	21
ИТОГО	164 489	352

Переменные расходы на услугу по «Ментальной арифметике»:

Количество услуг/мес. = 468.

Показатель	Средняя сумма за месяц, рублей	Средняя сумма в стоимости одной услуги, рублей
Переменные расходы:
канцелярия	3 000	6
ИТОГО:	3 000	6

Система скидок:

Для постоянных клиентов предусмотрена накопительная система скидок.

План продвижения:

Наши расходы, на комплекс продвижения распределяются следующим образом: 15% на рекламу, 25% на личные продажи, 40% на стимулирование сбыта и 20% на связи с общественностью. Для стимулирования сбыта, отведена большая часть расходов, так как именно с помощью этой статьи комплекса маркетинга мы более эффективно сможем привлечь клиентов.

Бюджет продвижения:

Основные виды маркетинговой деятельности:

Веб-сайт	Доменное имя 50 руб./мес. + 3950 продвижение
Визитки и брошюры		500 руб./мес.
Социальные сети		Бесплатно

Стратегия создания комплекса услуг:

Наш клуб  планирует в будущем расширить сферу своей деятельности. Включить дополнительную услугу по «СКОРОЧТЕНИЮ». Данная услуга  актуальна в настоящее время. Быстрое чтение напрямую связано со скоростью восприятия информации и развитием памяти. Научившись быстро читать, дети без труда запоминают и пересказывают большие объемы информации. Для учебного процесса это очень полезное свойство. Методика по скорочтению для детей помогает увеличить интерес к учебе, поскольку успехи повышают самооценку и подкрепляет его уверенность в своих силах.

Политика предоставления гарантий.

Наш  клуб гарантирует каждому клиенту:

·                    Индивидуальное и качественное обслуживание

·                    Комфорт и благоприятную обстановку

3.     ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

План капитализации

По нашим оценкам, в первый год работы нам понадобится начальный капитал в размере 1.700.000 руб. Так как в настоящее время у нас есть  вся необходимая для открытия клуба сумма, то мы не будем прибегать к использованию заемных средств, в форме банковского кредита или инвесторов.

Первичные вложения необходимы для:

·                    Снятия помещения в аренду – 120.000 руб./ год

·                    Закупки необходимого оборудования  на 97.000 руб.

·                    Коммунальные платежи – 120.000 руб./ год

·                    Выплаты заработной платы персонала - 1.200.000 руб./ год

·                    Оформления лицензии на открытие ИП - 2.000 руб.

·                    Разработки рекламного сайта - 20 000 руб.

·                    Услуги бухгалтера – 8000 руб./ год

            Необходимый капитал

Начальные расходы:

Единица	А Общая стоимость, руб.	Б (всего) Поступивший капитал, руб.	В=А-Б Необходимый капитал, руб.	Г Источники капитала
Необходимое оборудование (покупка)	97 000	97 000	0	Личные сбережения
Лицензия на открытие ИП	2 000	2 000	0	Личные сбережения
Продвижение и реклама	20 000	20 000	0	Личные сбережения
ВСЕГО:	119 000	119 000	0	Личные сбережения

Ежемесячные операционные расходы:

Единица	Расчетные ежемесячные расходы, руб.	Общий объем необходимого капитала, руб.
Аренда помещения	10 000	120 000
Реклама и маркетинг	4500	54000
Оплата труда наемных рабочих	100 000	1 200 000
Коммунальные платежи	10 000	120 000
ВСЕГО:	124 500	1 494 000

Чтобы создать прибыльную клиентскую базу, понадобится год работы. Поэтому мы считаем, что безопасный объем начального оборотного капитала должен составлять  1.613.000 руб.  Так как владельцами предприятия вложена сумма в размере 1.700.000 руб., то при запланированных издержках у ателье остается резерв в размере 87.000 руб., что позволит бесперебойно проработать в течение полугода в случае снижения прогнозируемых объемов продаж.

Аренда помещения

В связи с высокими ценами  на покупку помещений в центре города  Гаврилов-Ям, нами было принято решение о целесообразности снятия торговой площади в аренду. Это позволит нам не привлекать больших сумм заемных средств и использовать имеющиеся денежные средства на покупку оборудования, а так же на прочие расходы и создание резерва на случай убыточной деятельности в первый год работы.

Помещение площадью 55 м2, находящееся в  по адресу: г. Гаврилов-Ям,  ул.  Советская д. 2.
Продолжительность договора:	5 год.
Ежемесячная стоимость:	10 000 руб.
Годовая стоимость:	120 000 руб.
Общая стоимость:	600 000 руб.

Существующая структура капитала

Источник финансирования	Сумма
Личные сбережения	1 700 000 руб.

В настоящий момент ИП Авдеева Е.А. имеет в наличии необходимую сумму денег благодаря личным сбережениям. В итоге в структуре капитала отсутствуют требующие покрытия заемные средства, что позволяет не рассчитывать прибыль с ориентацией на погашение обязательств.

Выдвинутые предположения.

Финансовые прогнозы деятельности ИП Авдеева Е.А. основываются на предположении о том, что наши доходы достигнут 213 840 руб. в течение 12 месяцев. Мы ожидаем, что расходы, включая трудовые, материальные, производственные издержки, возрастут в соответствии с общим уровнем инфляции, составляющий 11% в год в соответствии с данными Росстата.

Прогноз доходов на 12 месяцев

Наименование	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август
Ментальная арифметика (5-6 лет)	32	32	32	48	48	48	48	48	48	32	0	0
Средняя стоимость занятия	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	0	0
Выручка	12 800	12 800	12 800	19 200	19 200	19 200	19 200	19 200	19 200	12 800	0	0
Ментальная арифметика (7-12 лет)	24	24	24	40	40	40	40	40	40	24	0	0
Средняя стоимость занятия	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	0	0
Выручка	12 000	12 000	12 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	12 000	0	0
Ментальная арифметика расширенная (7-12 лет)	48	48	48	80	80	80	80	80	80	48	0	0
Средняя стоимость одного посещения	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	0	0
Выручка	24 000	24 000	24 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	24 000	0	0
Уникум 1 ступень (стандартный)	16	16	16	24	24	24	24	24	24	16	0	0
Средняя стоимость одного посещения	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	0	0
Выручка	5760	5760	5760	8640	8640	8640	8640	8640	8640	5760	0	0
Уникум 1 ступень (расширенный)	24	24	24	36	36	36	36	36	36	24	0	0
Средняя стоимость одного посещения	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	0	0
Выручка	12 000	12 000	12 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	18 000	12 000	0	0
Уникум 2 ступень (стандартный)	24	24	24	32	32	32	32	32	32	24	0	0
Средняя стоимость одного посещения	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	0	0
Выручка	10 800	10 800	10 800	14 400	14 400	14 400	14 400	14 400	14 400	10 800	0	0
Уникум 2 ступень (расширенный)	36	36	36	48	48	48	48	48	48	36	0	0
Средняя стоимость одного посещения	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	0	0
Выручка	16 200	16 200	16 200	21 600	21 600	21 600	21 600	21 600	21 600	16 200	0	0
Уникум 3 ступень (стандратный)	24	24	24	32	32	32	32	32	32	24	0	0
Средняя стоимость одного посещения	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	0	0
Выручка	10 800	10 800	10 800	14 400	14 400	14 400	14 400	14 400	14 400	10 800	0	0
Уникум 3 ступень (расширенный)	36	36	36	48	48	48	48	48	48	36	0	0
Средняя стоимость одного посещения	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	0	0
Выручка	16 200	16 200	16 200	21 600	21 600	21 600	21 600	21 600	21 600	16 200	0	0
Скорочтение 1 ступень (стандартный)	24	24	24	32	32	32	32	32	32	24	0	0
Средняя стоимость одного посещения	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	0	0
Выручка	10 800	10 800	10 800	14 400	14 400	14 400	14 400	14 400	14 400	10 800	0	0
Скорочтение 1 ступень (расширеный)	36	36	36	48	48	48	48	48	48	36	0	0
Средняя стоимость одного посещения	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	0	0
Выручка	16 200	16 200	16 200	21 600	21 600	21 600	21 600	21 600	21 600	16 200	0	0
ИТОГО В МЕСЯЦ	147 560	147 560	147 560	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	147 560	0	0

Расчет прогнозных финансовых показателей работы клуба «Ментальная арифметика». Основной вариант развития

Наименование показателя	Ед. изм.	2019-2020
		сен	окт	нояб	дек	янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	ИТОГО
Индекс инфляции		1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
Выручка	руб.	147 560	147 560	147 560	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	147 560	0	0	1 873 280
Валовая прибыль	руб.	14 671	15 111	15 651	80 671	81 551	81 051	80 801	81 851	80 961	13 981	- 133 789	- 133 899	278 612
Себестоимость, в том числе:	руб.	132 889	132 449	131 909	133 169	132 289	132 789	133 039	131 989	132 879	133 579	133 789	133 899	1 594 668
Постоянные расходы	руб.	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	129 889	1 558 668
фонд заработной платы	руб.	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
арендная плата	руб.	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	120 000
амортизация	руб.	5389	5389	5389	5389	5389	5389	5389	5389	5389	5389	5389	5389	64668
реклама и маркетинг	руб.	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	54000
коммунальные платежи	руб.	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	120 000
Переменные расходы	руб.	3000	2560	2020	3280	2400	2900	3150	2100	2990	3690	3900	4010	36 000
канцелярия	руб.	3000	2560	2020	3280	2400	2900	3150	2100	2990	3690	3900	4010	36 000
Ставка налога на прибыль	%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%	6%
Налогооблагаемая база	руб.	14 671	15 111	15 651	80 671	81 551	81 051	80 801	81 851	80 961	13 981	- 133 789	- 133 899	278 612
Налог на прибыль	руб.	880	907	939	4 840	4 893	4 863	4 848	4 911	4 858	839	0	0	16 717
Прибыль с вычетом налога	руб.	13 791	14 204	14 712	75 831	76 658	76 188	75 953	76 940	76 103	13 142	0	0	261 895
Рентабельность	%	9	9	10	35	36	36	36	36	36	9	0	0	14

Отчет о движении денежных средств

	сент	окт	нояб	дек	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	авг	Всего
Начальный денежный остаток		-24420	-26867	-31 346	28 554	88 401	146 278	206 170	265 999	323 881	471 441	322 341
Поступления денежных средств
Продажа услуг	147 560	147 560	147 560	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	147 560	0	0	1 873 280
Общие поступления денежных средств	147 560	147 560	147 560	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	213 840	147 560	0	0	1 873 280
Расходование денежных средств
Выплата заработной платы	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	100 000	1 200 000
Налог на заработную плату	34600	34600	34600	34600	34600	34600	34600	34600	34600	34600	34600	34 600	415 200
Коммунальные платежи	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	120 000
Лицензия на открытие ИП	2000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2000
Продвижение и реклама	24500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	74 000
Услуги бухгалтера	0	0	2000	0	0	2000	0	0	2000	0	0	2000	8000
Налог на прибыль	880	907	939	4 840	4 893	4 863	4 848	4 911	4 858	839	0	0	16 717
Общий расход денежных средств	171 980	150 007	152 039	153 940	153 993	155 963	153 948	154 011	155 958	149 939	149 100	151 100	1 835 917
Денежный остаток	-24420	-26867	-31 346	28 554	88 401	146 278	206 170	265 999	323 881	471 441	322 341	171 100

Анализ безубыточности

Расчеты произведены по базовой формуле безубыточности для производителя услуг:

Данные:

Постоянные издержки (за год) – 1 558 668 руб.

(Аренда – 120 000 р., з/п – 1 200 000 руб., амортизация – 64668 руб., реклама – 54000 руб., коммунальные платежи - 120 000 руб. )

Переменные издержки (за год) – 36 000 руб.

Общие продажи (за год) – 1 873 280 руб.

Расчет:

Точка безубыточности = = = 1 589 209 руб.

Объем продаж на планируемый балансовый отчет:

Балансовый отчет для жюри тендера	Сумма, руб.
Текущие активы	119 000
В том числе:
-  необходимое оборудование	97 000
- сайт	20 000
- приобретение лицензии на открытие ИП	2 000
Общие постоянные расходы	1 558 668
В том числе:
- аренда помещения в здании ТЦ «Ниагара»	120 000 руб. год ( или 10 000 руб./мес.)
- з/п наемных сотрудников	1 200 000 руб. год ( или 100 000 руб./мес.)
-реклама	54 000 руб./год (или 4 500 руб./мес)
- амортизация (на 18 мес)	64668руб./год (или 5 389руб./мес)
Общие активы (текущие активы + общие постоянные расходы)	1 677 668

Сумма расходов полностью покрывается сложенным начальным капиталом. Начальный капитал состоит из необходимых затрат – 1.613.000 руб. и сумму резерва (87 000 руб.). Так как организация не обращается к источникам заемных средств, то балансовый отчет не содержит строки по обязательствам.

3.1.Финансовая  история  клуба

Показатели деятельности предприятия

Для оценки и мониторинга результатов нашей работы мы будем использовать следующие показатели:

Деятельность	Продажи	Работа веб-сайта	Показатели из финансовой отчетности
-Количество оказываемых услуг -Количество жалоб	Темп роста клиентов	-Посещаемость сайта -Повторные посетители -Одноразовые посетители	-Расход на рекламу -Себестоимость реализованной продукции -Рентабельность продаж -Чистая прибыль

Показатели, прогнозируемые на 3 года

Ключевые показатели деятельности (ориентиры)	1 год	2 год	3 год
Количество оказываемых услуг, шт./год	450	500	550
Количество жалоб, шт./год	10	15	20
Темп роста клиентов	-10%	15%	20%
Посещаемость сайта, человек/год	2305	3451	5447
Повторные посетители	769	1877	2567
Одноразовые посетители	1536	1574	2880
Расход на рекламу, руб.	4500	5000	6 000
Себестоимость реализованной продукции, руб.	1 594 668	1 842 060	2 150 470
Рентабельность продаж	14%	20%	30%
Чистая прибыль, руб.	261 895	465 933	672 020

 Все показатели увеличиваются, благодаря увеличению клиентской базы и расширению всего предприятия (открытие филиалов в районах города), соответственно происходит увеличение продаж и прибыли.

3.2. План получения прибыли

Методы сокращения расходов

Быстрейший способ увеличения прибыли заключается в сокращении расходов. После приобретения оборудования, основная часть наших расходов будет приходиться на закупку канцелярии, поэтому мы будем налаживать взаимовыгодные отношения с поставщиками.

Также представляется возможным использовать такой способ сокращения расходов, как обучение персонала, так как профессиональные сотрудники приносят прибыль и способны находить пути более экономного и выгодного расходования материала.

Стратегия выхода

Наш бизнес, при расширении, способен принести основателям прибыль, однако в современных условиях клуб вряд ли сможет вырасти в большую корпорацию. Подобных целей мы перед собой не ставили, поэтому, когда основателей перестанет интересовать подобная деятельность, появится возможность передачи права собственности родственникам или приемникам, так как недвижимости во владении ИП Авдеева Е.А.  нет, проблем с налогообложением будет немного. Преемники могут, как остаться на прежних арендуемых площадях, так и переехать в другие или приобрести недвижимость во владение.

Так же возможен вариант продажи бизнеса независимому покупателю.

Налоговый план

Налог на прибыль организации	%	Налоги на заработную плату	%
1 год	6	1 год	34,5
2 год	6	2 год	34,5
3 год	6	3 год	34,5

Так как клуб имеет форму индивидуального предпринимательства, выгодно использование упрощенной системы налогообложения (УСН), которая была создана специально для малого бизнеса и ИП. При использовании выбранной нами стратегии ставка налогообложения будет составлять 6%.

ИП на упрощенке сдает декларацию по УСН (раз в год). 

Платить НДС и налог на прибыль упрощенцам не нужно.

3.3.Оценка риска

Оценка рисков

Ни одна из отраслей не может носить 100% стабильный характер, на каждую влияют свои типы рисков.

В таблице указаны 4 фактора риска, которые способны повлиять на деятельность клуба «Метальная арифметика», в течение ближайших трех лет. Каждый фактор оценивается по десятибалльной шкале степени риска. Кроме того, определяется возможность риска в %. Самым значительным риском, в нашей деятельности, является  психологическая установка потребителей.  Каждый год на рынок выходят новые компании со своими предложениями. Несмотря на то, что мы постоянно следим за социальным заказом, мы предусматриваем ситуацию, что наш клиент может отказаться от наших услуг в пользу нового только появившегося на рынке предложения.

Фактор	Степень риска, балл	Вероятность риска,%
Психологические установки потребителей	7	45
Экономическая неопределенность	4	15
Кадровые проблемы	5	20
Устаревание запасов	5	20
Общий риск		100

Экстренные планы

Если темпы роста нашей фирмы будут ниже запланированных, то с целью сокращения рисков будут использоваться стратегии увеличения продаж и сокращения финансовых расходов.

План управления рисками

Риск 1: Психологические установки потребителей
Причина	Появление новых кружков
Воздействие	Наш клиент может отказаться от наших услуг в пользу новых кружков
Стратегия	Обновлять свой клуб
Риск 2: Кадровые проблемы
Причина	Снижается актуальность специальности педагога
Воздействие	Сложность найти высококвалифицированного работника;
Стратегия	Работать с учреждениями профессионального образования, которые выпускают необходимых специалистов
Риск 3: Устаревание запасов
Причина	Устаревает оборудование
Воздействие	Клиент может отказаться от наших услуг
Стратегия	Покупка нового современного оборудования

План безопасности

Так как клуб находится в арендуемом помещении, то вопросами пожарной и охранной безопасности занимается непосредственно руководство Дворца детского творчества. Все помещения снабжены современными датчиками противопожарной безопасности. На ночь каждый кабинет закрывается, все здание охраняется двумя сотрудниками ЧОПа.

3.4.Итоговое заявление

Вероятность появления большинства перечисленных рисков достаточно низка и при этом, на каждый из них мы всегда сможем найти правильное решение. В целом, отрасль и специфика деятельности клуба привлекательна и актуальна в настоящее время. Мы готовы справиться со всеми перечисленными проблемами!

Краткое описание документа:

Настоящий проект представляет собой план создания детского развивающего клуба «Ментальная арифметика».

Миссия: мы создаем бизнес, основанный нареализации программы,соответствующую спросу современного общества, по развитию умственных и творческих способностей детей по системе устного счета как новая форма обучения арифметике.

Идея создания детского развивающего клуба преследует три цели:

1. Создание высокорентабельной организации.

2. Получение прибыли.

3. Удовлетворение потребительского спроса на развитие интеллекта и овладение полезными навыками.