МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ для выполнения контрольной работы по дисциплине ОП.06 Финансы, денежное обращение и кредит для студентов заочной формы обучения

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖИ

РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

ГБПОУ РК «КЕРЧЕНСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

УТВЕРЖДАЮ Зам. директора по УР ____________ С.Ю. Бакланова «___» ___________ 201___ г.

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

для выполнения контрольной работы

по дисциплине ОП.06 Финансы, денежное обращение и кредит

для студентов заочной формы обучения

специальности   38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)

Рассмотрено и одобрено на заседании предметной цикловой комиссии экономических дисциплин Протокол №_____ «____»_________________20___г. Председатель ПЦК _____________                                                 С.Ю. Письменная

Составил преподаватель _____________А.В. Бакланова

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Данные методические рекомендации предназначены для обучающихся заочной формы обучения по специальности  38.02.01  Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), входящей в состав укрупненной группы 38.00.00 Экономика и управление.

Методические рекомендации ставят своей целью оказание помощи обучающимся  на заочном отделении в организации их работы по овладению системой знаний и умений в объеме учебной программы.

Учебная дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит»  является

общепрофессиональной дисциплиной профессионального цикла.

Контрольная работа является самостоятельной работой студента и призвана отразить результаты теоретического изучения основных вопросов дисциплины,  практические умения и навыки будущего специалиста среднего звена.

Методы финансирования и кредитования в экономике являются активным инструментом воздействия на хозяйственную деятельность организации в условиях рынка. Они определяют взаимные обязательства сторон, предполагают координацию интересов участников денежных отношений.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

-  оперировать кредитно-финансовыми понятиями  и категориями, ориентироваться в схемах построения и взаимодействия различных сегментов финансового рынка;

-  проводить анализ показателей, связанных с денежным обращением;

-  проводить анализ структуры государственного бюджета, источники финансирования дефицита бюджета;

-  составлять сравнительную характеристику различных ценных бумаг по степени доходности и риска.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

-  сущность финансов, их функции и роль в экономике;

-  принципы финансовой политики и финансового контроля;

-  законы денежного обращения;

-  сущность, виды и функции денег;

-  основные типы  и элементы денежных систем;

-  виды денежных реформ;

-  структуру кредитной и банковской системы;

-  функцию банков и классификацию банковских операций;

-  цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики;

-  структуру финансовой системы;

-  принципы функционирования бюджетной системы и основы бюджетного устройства;

-  виды и классификация ценных бумаг;

-  особенности функционирования первичного и вторичного рынков ценных бумаг;

-  характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг;

-  характеристики кредитов и кредитной системы в условиях  рыночной системы;

-  особенности и отличительные черты  развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования её экономической системы.

Основной формой учебного процесса является индивидуальная самостоятельная работа с учебной литературой, интернет-источниками.

Изучение учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» необходимо проводить в логической последовательности:

1.   Усвоить учебный материал согласно программе.

2.   Ответить на вопросы самоконтроля.

3.   Выполнить контрольную работу.

4.   Подготовиться к промежуточной аттестации.

Учебным планом предусмотрена промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета и выполнение обучающимися одной контрольной работы.

На вопросы, возникшие в процессе работы, обучающиеся могут получить разъяснения на индивидуальных консультациях у преподавателя, дата и время проведения которых дополнительно сообщает заочное отделение.

Контрольная работа выполняется в сроки, установленные учебным планом и графиком. После   положительной   рецензии   преподавателя,   студент(ка) допускается к промежуточной аттестации. При неудовлетворительной рецензии студент исправляет замечания и вновь сдает работу на рецензирование.

Контрольная работа состоит из теоретических вопросов и практических заданий по темам курса. Вариант контрольной работы студент выбирает в соответствии с двумя последними цифрами шифра зачетной книжки  (табл. 1).

Контрольная работа должна быть выполнена четко и аккуратно в отдельной тетради в объеме 12-18 листов с полями для замечаний рецензента или напечатана на листах формата А 4 в количестве 9-10 страниц. Сокращение слов в тексте не допускается, кроме общепринятых. При выполнении рукописным способом (чернилами одного цвета – синими или черными) работа должна быть выполнена разборчиво.

На первой странице необходимо указать название дисциплины, номер варианта, шифр, дату сдачи, фамилию и инициалы преподавателя и автора работы.

В работе должна быть приведена полная формулировка вопроса и после нее дан ответ, который должен быть конкретным, раскрывающим суть вопроса. Необходимо использование нескольких источников для всестороннего освещения вопроса. В конце выполненной работы необходимо указать список используемой литературы с указанием названия, книжного издания, авторов, года издания. Возможно использование в контрольной работе схем, таблиц.

При решении задачи надо указать условие задачи, применяемые формулы, единицы измерения, пояснить исчисленные показатели и сформулировать выводы.

Для рецензии преподавателя нужно оставить одну страницу.

К выполнению контрольной работы студент должен подходить творчески, максимально используя свой производственный опыт, изучив рекомендуемую литературу и учитывая рекомендации преподавателя.

На контрольную работу преподаватель дает письменное заключение (рецензию) и отметку «зачтено». Если выполненная работа не соответствует требованиям,  предъявляемым к её выполнению,  преподаватель ставит отметку «не зачтено».

ПРИМЕЧАНИЕ:

При работе над ошибками – читать замечания и указания проверяющего и выполнять их в работе, присылаемой на повторную проверку – вместе с предыдущей работой!

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАРИАНТА ЗАДАНИЯ

Таблица 1

Последние цифры		Последние цифры
шифра зачетной	№ задания	шифра зачетной	№ задания
книжки студента		книжки студента
01, 21, 41, 61, 81	1	11, 31, 51, 71, 91	11
02, 22, 42, 62, 82	2	12, 32, 52, 72, 92	12
03, 23, 43, 63, 83	3	13, 33, 53, 73, 93	13
04, 24, 44, 64, 84	4	14, 34, 54, 74, 94	14
05, 25, 45, 65, 85	5	15, 35, 55, 75, 95	15
06, 26, 46, 66, 86	6	16, 36, 56, 76, 96	16
07, 27, 47, 67, 87	7	17, 37, 57, 77, 97	17
08, 28, 48, 68, 88	8	18, 38, 58, 78, 98	18
09, 29, 49, 69, 89	9	19, 39, 59, 79, 99	19
10, 30, 50, 70, 90	10	20, 40, 60, 80, 00	20

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Раздел 1. Финансы и финансовая система

Тема 1.1. Деньги и денежное обращение

Сущность, функции и виды денег. Происхождение денег, основные этапы эволюции денег. Функции и роль денег в условиях рыночных отношений. Деньги как средство обращения, накопления, платежа, мера стоимости, мировые деньги. Виды денег. Наличные деньги, безналичные деньги.

Понятие денежного обращения: наличное, безналичное. Денежная масса. Законы денежного обращения. Расчет денежной массы и анализ показателей, связанных с денежным обращением.

Денежное обращение. Закон денежного обращения. Понятие денежного обращения. Формы денежного обращения. Системы наличного и безналичного денежного обращения. Закон денежного обращения. Организация безналичных расчётов в РФ.

Денежная система и её типы. Денежная система: понятие. Типы денежных систем. Биметаллизм. Монометаллизм. Денежная единица. Масштаб цен. Денежная система РФ.

Инфляция и формы её проявления. Виды и типы инфляции. Понятие инфляции, причины её возникновения. Последствия инфляции. Типы инфляции: инфляция спроса, инфляция издержек. Виды инфляции. Оценка инфляции, индекс инфляции и покупательной способности денег.

Тема 1.2. Финансы, финансовая система и политика

Социально-экономическая сущность и функции финансов. Сущность, назначение и роль финансов в современных экономических отношениях. Функции финансов. Накопительная функция финансов. Распределительная функция финансов. Контрольная функция финансов.

Финансовая политика, её задачи, принципы. Типы финансовой политики. Финансовый контроль: задачи, функции, принципы, методы. Виды финансового контроля. Органы финансового контроля.

Финансовая система РФ, характеристика её звеньев. Понятие и назначение финансовой системы. Устройство финансовой системы РФ. Элементы финансовой системы. Централизованные и децентрализованные финансы. Взаимосвязь элементов финансовой системы.

Управление финансами и финансовая политика. Управление финансами: понятие. Субъекты и объекты управления финансами. Органы, осуществляющие управление финансами в РФ, их функции. Понятие и назначение финансовой политики. Виды финансовой политики. Методы осуществления финансовой политики. Содержание, виды, формы и методы финансового контроля.

Тема 1.3. Государственные и муниципальные финансы

Социально-экономическая сущность бюджета. Бюджетная система Российской Федерации. Основы Бюджетного устройства. Принципы функционирования бюджетной системы. Структура бюджета. Виды доходов и расходов бюджета. Дефицит бюджета, его причины и источники финансирования.

Государственный бюджет. Понятие и функции государственного бюджета. Доходы и расходы государственного бюджета. Состояние государственного бюджета. Способы покрытия бюджетного дефицита.

Бюджетное устройство РФ. Бюджетное устройство РФ. Межбюджетные отношения. Формы межбюджетных отношений.

Бюджетный процесс. Участники бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса: составление проекта, рассмотрение и утверждение бюджета, организация исполнения, отчётность об исполнении бюджета.

Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Понятие, назначение и состав внебюджетных фондов. Состав внебюджетных фондов РФ. Источники формирования средств внебюджетных фондов. Направления расходования внебюджетных фондов. Методика расчёта отчислений во внебюджетные фонды.

Тема 1.4. Финансы организаций различных форм собственности

Финансы коммерческих организаций. Содержание финансов коммерческих предприятий. Финансовые ресурсы коммерческих предприятий. Источники формирования ресурсов предприятия. Капитал и прибыль коммерческой организации

Управление корпоративными финансами. Финансовый анализ, планирование и прогнозирование. Финансовая политика компании.

Личные финансы. Понятие личные финансы. Особенности доходов и расходов отдельных групп населения. Баланс денежных доходов и расходов отдельных групп населения.

Тема 1.5. Система страхования

Сущность и функции страхования. Страхование: понятие необходимость. Основные понятия, используемые в страховании: страхователь, страховщик, страховое событие, страховой случай, страховое событие. Функции страхования.

Классификация и виды страхования. Классификация страхования: по форме проведения, по объекту страхования, по виду деятельности, с учётом особенностей формирования страхового фонда. Виды страхования. Имущественное страхование. Личное страхование. Методические основы расчёта страховой премии.

Раздел 2. Банки и банковская система.

Тема 2.1. Банки на рынке ссудного капитала

Сущность, функции и формы кредита. Принципы кредитования. Кредитные операции коммерческих банков. Кредит: понятие, функции. Участники кредитных отношений. Принципы кредитования. Формы кредита. Банковский кредит. Коммерческий кредит. Потребительский кредит. Государственный кредит. Международный кредит. Порядок предоставления кредита. Кредитный договор. Ссудный процент. Процент за пользование кредитом.

Тема 2.2. Банковская система Российской Федерации

Банковская система РФ, её структура. Функции и операции Центрального банка. Банковская система: понятие, назначение. Устройство банковской системы РФ. Центральный банк: понятие, функции и операции. Коммерческий банк: понятие, виды. Небанковские кредитные организации.

Коммерческий банк. Функции и операции коммерческих банков. Депозитные операции коммерческих банков. История возникновения коммерческих банков. Назначение коммерческих банков. Функции коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Классификация банковских операций: активные, пассивные и комиссионные. Депозит: понятие, виды. Организация депозитных операций в банке. Начисление процента. Простой процент. Сложный процент.

Тема 2.3.Рынок ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами

Сущность и классификация ценных бумаг. Сущность, структура и функции рынка ценных бумаг. Особенности функционирования первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Ценные бумаги: понятие, назначение. Свойства ценных бумаг. Классификация ценных бумаг по разным признакам.

Характеристика отдельных видов ценных бумаг: акция и облигация. Акция: понятие, назначение, виды. Обыкновенные и привилегированные акции. Номинальная и рыночная стоимость акций. Курс акций. Способы получения дохода по акциям. Дивиденд. Облигации: понятие, назначение, виды. Способы получения дохода по облигациям. Купон.

Характеристика отдельных видов ценных бумаг: чек, вексель, депозитный и сберегательный сертификат. Чек: понятие, назначение. Вексель: понятие, назначение, виды. Простой вексель, переводной вексель. Сертификаты: понятие, назначение, виды. Депозитный сертификат. Сберегательный сертификат.

Тема 2.4.Финансирование и кредитование инвестиционных вложений

Тема 2.5.Инвестиции и инвестиционная политика

Показатели эффективности инвестиционных проектов: их характеристика и методика расчёта. Система показатели эффективности инвестиционных проектов. Чистая текущая стоимость. Индекс рентабельности. Внутренняя норма доходности.

Раздел 3. Валютная система и международные кредитные отношения.

Тема 3.1. Валютная система РФ в мировой валютной системе

Валюта. Валютный курс. Валютная система.Понятие валюты. Классификация и виды валют. Валютный курс. Валютная котировка. Виды валютных курсов. Расчёт валютного курса. Валютная система. Основные этапы развития мировой валютной системы.

Тема 3.2. Международные кредитные отношения

Международные финансовые организации, их деятельность. Назначение международных финансовых организаций. Ведущие международные финансовые организации, их деятельность. Международный валютный фонд. Парижский клуб. Лондонский клуб.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

1.        Что представляют собой деньги как экономическая категория?

2.        Что такое меновая стоимость и каковы ее формы?

3.        Каковы основные функции денег?

4.        Что такое денежное обращение и его составные части?

5.        Что такое денежные агрегаты?

6.        Охарактеризуйте формы денежного обращения.

7.        В чем сущность закона денежного обращения?

8.        Как определяется скорость оборота денег?

9.        Что такое инфляция и каковы формы ее проявления?

10.    Что представляет собой антиинфляционная политика?

11.    Сравните понятия «финансы» и «финансовые ресурсы»?

12.    Кратко охарактеризуйте функции финансов.

13.    Какова роль финансовой системы и ее составные части?

14.    Что такое государственный бюджет?

15.    Объясните термин «финансовая политика».

16.    В чем отличия директивного и регулирующего финансового механизма?

17.    Какова структура финансового рынка?

18.    В чем состоит особенность рынка капиталов?

19.    Что такое бюджет?

20.    Каковы уровни бюджетной системы?

21.    Что является доходами бюджета РФ?

22.    Что относят к расходам бюджета РФ?

23.    Структура, роль и особенности государственных внебюджетных фондов.

24.    Что такое инвестиции?

25.    Какие вы знаете виды инвестиций?

26.    Как соотносятся кредит и ссудный капитал?

27.    Каковы основные функции кредита?

28.    Какие виды кредитов вы знаете?

29.    Что является основными принципами кредитования?

30.    Что такое плата за кредит?

31.    Каково место финансов предприятий в финансовой системе?

32.    Дайте определение финансам коммерческих организаций (предприятий).

33.    Перечислите факторы, оказывающие влияние на организацию финансов отдельных организаций (предприятий). Как распределяется выручка от реализации продукции (работ, услуг) в процессе хозяйственной деятельности?

34.    Объясните необходимость страхования, экономическую сущность и функции страхования.

35.    Поясните особенности обязательного и добровольного страхования.

36.    Охарактеризуйте деятельность участников страхового рынка.

37.    Объясните      термин      «страховой      рынок».      Назовите      принципы функционирования страхового рынка.

38.    Что такое перестрахование и с какой целью создаются страховые пулы?

39.    Что представляет собой финансовый контроль?

40.    Каковы основные методы проведения финансового контроля?

41.    Какие   органы   осуществляют   государственный   финансовый   контроль? Назовите основные функции этих органов.

42.    Что такое банк?

43.    Каковы основные характеристики банковской системы?

44.    Какие функции выполняет Центральный банк РФ?

45.    Каковы основные функции коммерческих банков?

46.    Дайте характеристику основным видам банковской деятельности

47.    Какие кредиты предоставляет ЦБ РФ коммерческим банкам?

48.    Охарактеризуйте основные виды ценных бумаг и их особенности.

49.    Расскажите об особенностях и функциях рынка ценных бумаг.

50.    Каковы основные свойства и признаки ценных бумаг?

51.    Как определяется цена акций и облигаций?

52.    Что такое валюта?

53.    Что такое валютная система?

54.    Поясните термины «мировые деньги» и «резервные деньги».

55.    Что представляет собой валютный курс?

56.    Какую роль выполняет валютная биржа?

57.    Каковы особенности валютной системы в России?

58.    Сущность международного кредита.

59.    Платежный баланс: понятие и основные составляющие.

60.    Международное экономическое сотрудничество в современных условиях

ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Вариант 1

1. Деньги: их необходимость и происхождение. Сущность, виды и функции денег в современной рыночной экономике.

2. Бюджетная система Российской Федерации. Основы Бюджетного устройства. Принципы функционирования бюджетной системы.

3. Кредитная система, её структура. Характеристики кредитной системы в условиях рыночной экономики. Небанковские кредитные организации.

4. Месячный уровень инфляции 10%. Следует определить индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции.

5. Расходная часть бюджета составляет 515 млн руб., закрепленные доходы 130 млн руб., регулирующие до­ходы равны 285 млн руб., а субвенция составляет 30% от дефицита бюджета. Рассчитайте сумму дефицита бюд­жета и сумму субвенции.

Вариант 2

1.  Понятие денежного обращения: наличное, безналичное. Денежная масса. Законы денежного обращения.

2.  Влияние различных форм собственности на организацию финансов. Финансы коммерческих организаций. Финансы некоммерческих организаций.

3. Банковская система РФ, её структура и функции отдельных звеньев. Задачи и функции Центрального Банка России. Пассивные и активные операции Центрального Банка России.

4. Предприятие выпустило в обращение 21022 акции номиналом 200 руб. каждая. Все акции обыкновенные. Валовая прибыль предприятия за год   585574 руб., общая сумма платежей из прибыли в бюджет 201474 руб. Доля чистой прибыли направленной на выплату дивидендов 40%. Определить уровень дивидендов на обыкновенную акцию.

5. Известно, что в 2000 г. объем валового национального продукта составлял 3549,6 млрд. руб., денежная масса (агрегат Ml) — 916,9 млрд руб.. Требуется определить скорость обращения денег.

Вариант 3

1. Денежная система и её элементы. Типы денежных систем.

2. Бюджетный процесс. Участники бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса: составление проекта, рассмотрение и утверждение бюджета, организация исполнения, отчётность об исполнении бюджета.

3. Цели и типы денежно-кредитной политики. Инструменты денежно-кредитной политики:  резервная норма, учетная ставка, операции на открытом рынке и др.

4. Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета области.

Сумма расходной части бюджета области = 300 млн руб. Дефицит бюджета =40 млн руб. Сумма собственных доходов =100 млн руб.

5. Требуется определить, какой величины достигнет, долг, равный          70 тыс. руб., через три года при росте по сложной ставке 20% годовых? Проценты начисляются поквартально.

Вариант 4

1. Денежная реформа. Виды денежных реформ.

2. Финансы домашних хозяйств. Финансовые отношения домохозяйств. Состав доходов и расходов домашнего хозяйства.

3. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: брокерская, дилерская, клиринговая, депозитарная, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

4. Клиент внес депозит в сумме 1000 руб. под 50% годовых сроком на 10 лет. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке через 10 лет.

5. Рассчитайте кросс-курс фунта стерлингов в немецких марках к доллару США, если GBP/USD 4,5671; USD/DEM 4,9498.

Вариант 5

1.   Социально-экономическая сущность финансов. Признаки финансов. Функции финансов и роль в экономике.

2.   Социально-экономическое содержание страхования. Страховой рынок и его структура. Перестрахование.  Участники страховых отношений. Виды страхования.

3.   Сущность, структура и функции рынка ценных бумаг. Особенности
функционирования первичного и вторичного рынков ценных бумаг.

4. Сумма цен реализованных товаров и услуг 300 млрд. руб. При этом сумма цен товаров, проданных в кредит 178 млрд. руб., платежи по кредитам составляют 6 млрд. руб. Скорость оборота денежной единицы 2 мес. Рассчитайте количество денег, необходимое для безинфляционного обращения денег в экономике.

5. Вкладчик вложил в банк 15 000 руб. под 5% на восемь месяцев. Требуется определить, какой доход получит вкладчик.

Вариант 6

1.  Финансовая политика, её задачи, принципы. Типы финансовой политики.

2.  Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Назначение внебюджетных фондов: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Порядок формирования и использования фондов социальной защиты граждан.

3. Понятие ценных бумаг и их классификация. Виды ценных бумаг: акции, облигации, производные ценные бумаги.

4. Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сум­му субвенции.

Сумма регулирующих доходов бюджета = 400 млн руб. Сумма закрепленных доходов = 300 млнруб. Сум­ма расходной части бюджета = 800 млн руб. Сумма суб­венции составляет 30% от суммы дефицита.

5. Определить погашаемую через 2 года клиентом ссу­ду по простой процентной ставке, при условии, что раз­мер ссуды составляет 100 000 руб., а годовая процент­ная ставка - 19%.

Вариант 7

1.  Финансовый контроль: задачи, функции, принципы, методы. Виды финансового контроля. Органы финансового контроля.

2.  Финансы бюджетных учреждений. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств.

3.   Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Назначение внебюджетных фондов: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Порядок формирования и использования фондов социальной защиты граждан.

4. Рассчитайте скорость оборота денег хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты равны М_о = 320 млд. руб., М₁ = 560 млд. руб.,                     М₂ = 580 млд. руб.

5. Расходная часть бюджета составляет 915 млн руб., закрепленные доходы 330 млн руб., регулирующие до­ходы равны 455 млн руб., а субвенция составляет 40% от дефицита бюджета. Рассчитайте сумму дефицита бюд­жета и сумму субвенции.

Вариант 8

1. Понятие финансовой системы, её звенья и структура. Состав и характеристика централизованных финансов: бюджетная система, внебюджетные фонды, государственный и муниципальный кредит.

2.  Международные кредитные отношения. Виды международного кредита. Кредитная дискриминация. Международные финансово-кредитные организации. Внешний долг Российской Федерации.

3. Операции с ценными бумагами, их эффективность. Риски при операциях с ценными бумагами. Государственные ценные бумаги.

4. В результате пожара сгорело здание мастерской по пошиву одежды, застрахованное в сумме 3400 тыс. руб. Действительная стоимость объекта на момент страхового случая 5800 тыс. руб., ущерб за вычетом стоимости остатков 4200 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.

5. Банк дал долгосрочный кредит в размере 5 млн. руб на 2 года по годовой ставке сложных процентов 80 % годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите погашаемую сумму полученных процентов.

Вариант 9

1. Состав и характеристика децентрализованных финансов: финансы организаций, финансы домохозяйств.

2.   Сущность кредита и его функции. Формы кредита и его классификация. Характеристики кредитов.

3.   Участники рынка ценных бумаг. Требования, предъявляемые к участникам рынка ценных бумаг. Характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг.

4.   Сумма цен реализованных товаров и услуг 400 млрд. руб. При этом сумма цен товаров, проданных в кредит 210 млрд. руб., платежи по кредитам составляют 8 млрд. руб. Скорость оборота денежной единицы 2,4 мес. Рассчитайте количество денег, необходимое для безинфляционного обращения денег в экономике.

5.    Известно, что в 2000 г. объем валового национального продукта составлял 3549,6 млрд. руб., денежная масса (агрегат Ml) — 916,9 млрд руб.. Требуется определить скорость обращения денег.

Вариант 10

1.   Социально-экономическая сущность бюджета. Структура бюджета. Виды доходов и расходов бюджета. Дефицит бюджета, его причины и источники финансирования.

2.   Особенности и отличительные черты развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования её экономической системы.

3.  Банковская система РФ, её структура и функции отдельных звеньев.
Коммерческие банки и их виды. Функции коммерческого банка. Классификация банковских операций.

4.      Прибыль АО направляемая на выплату дивидендов составляет   5000 тыс. руб. Общая сумма акций 3500 тыс. руб. в т.ч. привилегированных – 800 тыс. руб. с фиксированным размером дивиденда 20% к их номинальной цене. Рассчитайте размер дивиденда по обыкновенным акциям.

5. Рассчитайте кросс-курс фунта стерлингов в немецких марках к доллару США, если GBP/USD 4,5671; USD/DEM 4,9498.

Вариант 11

1. Деньги: их необходимость и происхождение. Сущность, виды и функции денег в современной рыночной экономике.

2. Влияние различных форм собственности на организацию финансов. Финансы коммерческих организаций. Финансы некоммерческих организаций.

3. Цели и типы денежно-кредитной политики. Инструменты денежно-кредитной политики:  резервная норма, учетная ставка, операции на открытом рынке и др.

4. Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 60 млн. руб. сроком на три года под простую процентную ставку 16% годовых. Определите сумму кредита и проценты.

5. Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сум­му субвенции.

Сумма регулирующих доходов бюджета = 400 млн. руб. Сумма закрепленных доходов = 300 млн. руб. Сум­ма расходной части бюджета = 800 млн. руб. Сумма суб­венции составляет 30% от суммы дефицита.

Вариант 12

1. Денежная реформа. Виды денежных реформ.

2. Социально-экономическое содержание страхования. Страховой рынок и его структура. Перестрахование.  Участники страховых отношений. Виды страхования.

3. Понятие ценных бумаг и их классификация. Виды ценных бумаг: акции, облигации, производные ценные бумаги.

4. Месячный уровень инфляции 15%. Следует определить индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции.

5. Банк дал долгосрочный кредит в размере 7 млн. руб. на 3 года по годовой ставке сложных процентов 70 % годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите погашаемую сумму полученных процентов.

Вариант 13

1.  Финансовый контроль: задачи, функции, принципы, методы. Виды финансового контроля. Органы финансового контроля.

2.  Международные кредитные отношения. Виды международного кредита. Кредитная дискриминация. Международные финансово-кредитные организации. Внешний долг Российской Федерации.

3.  Участники рынка ценных бумаг. Требования, предъявляемые к участникам рынка ценных бумаг. Характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг.

4.  Предприятие взяло кредит в 100 млн руб. сроком на два года под 15% годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые.

5.  Обменный пункт дает следующие котировки долларов США: USD/RUR 63,86/65,60. Один клиент продал 3000 долл., а другой купил 3000 долл. Какую прибыль заработал банк на этих двух сделках?

Вариант 14

1.   Финансовая политика, её задачи, принципы. Типы финансовой политики.

2.   Бюджетная система Российской Федерации. Основы Бюджетного устройства. Принципы функционирования бюджетной системы.

3.   Банковская система РФ, её структура и функции отдельных звеньев. Задачи и функции Центрального Банка России. Пассивные и активные операции Центрального Банка России.

4.   Рассчитайте скорость оборота денег хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты равны М_о = 230 млрд. руб., М₁ = 650 млрд. руб.,                     М₂ = 850 млрд. руб.

5.   Прибыль АО направляемая на выплату дивидендов составляет   7000 тыс. руб. Общая сумма акций 4500 тыс. руб. в т.ч. привилегированных – 900 тыс. руб. с фиксированным размером дивиденда 20% к их номинальной цене. Рассчитайте размер дивиденда по обыкновенным акциям.

Вариант 15

1. Денежная реформа. Виды денежных реформ.

2. Бюджетный процесс. Участники бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса: составление проекта, рассмотрение и утверждение бюджета, организация исполнения, отчётность об исполнении бюджета.

3. Сущность, структура и функции рынка ценных бумаг. Особенности
функционирования первичного и вторичного рынков ценных бумаг.

4. Расходная часть бюджета составляет 615 млн руб., закрепленные доходы 230 млн руб., регулирующие до­ходы равны 385 млн руб., а субвенция составляет 25% от дефицита бюджета. Рассчитайте сумму дефицита бюд­жета и сумму субвенции.

5. Рассчитать размер базовой страховой премии. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 700 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 2,0.

Вариант 16

1.  Понятие денежного обращения: наличное, безналичное. Денежная масса. Законы денежного обращения.

2.  Финансы бюджетных учреждений. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств.

3.  Международные кредитные отношения. Виды международного кредита. Кредитная дискриминация. Международные финансово-кредитные организации. Внешний долг Российской Федерации.

4.  Рассчитайте кросс-курс фунта стерлингов в немецких марках к доллару США, если GBP/USD 2,4761; USD/DEM 2,9498.

5.  Требуется определить проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 90 тыс. руб., срок ссуды — 3 года, проценты простые, ставка 19,0% годовых.

Вариант 17

1. Понятие финансовой системы, её звенья и структура. Состав и характеристика централизованных финансов: бюджетная система, внебюджетные фонды, государственный и муниципальный кредит.

2. Сущность кредита и его функции. Формы кредита и его классификация. Характеристики кредитов.

3. Участники рынка ценных бумаг. Требования, предъявляемые к участникам рынка ценных бумаг. Характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг.

4. В результате пожара сгорело здание мастерской по пошиву одежды, застрахованное в сумме 4300 тыс. руб. Действительная стоимость объекта на момент страхового случая 8500 тыс. руб., ущерб за вычетом стоимости остатков 6200 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.

5. Банк дал долгосрочный кредит в размере 10 млн. руб. на 4 года по годовой ставке сложных процентов 70 % годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите погашаемую сумму полученных процентов.

Вариант 18

1. Деньги: их необходимость и происхождение. Сущность, виды и функции денег в современной рыночной экономике.

2. Бюджетный процесс. Участники бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса: составление проекта, рассмотрение и утверждение бюджета, организация исполнения, отчётность об исполнении бюджета.

3.  Банковская система РФ, её структура и функции отдельных звеньев. Задачи и функции Центрального Банка России. Пассивные и активные операции Центрального Банка России.

4. Рассчитать размер базовой страховой премии и размер льготы по страхованию. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на   1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 300 тыс. руб. Ставка страхового тарифа – 3,0. Льгота по тарифу – 10 %.

5.  Известно, что в 2010 г. объем валового национального продукта составлял 5349,6 млрд. руб., денежная масса (агрегат M1) — 1210,9 млрд. руб.. Требуется определить скорость обращения денег.

Вариант 19

1.   Социально-экономическая сущность финансов. Признаки финансов. Функции финансов и роль в экономике.

2.   Сущность, структура и функции рынка ценных бумаг. Особенности
функционирования первичного и вторичного рынков ценных бумаг.

3.   Международные кредитные отношения. Виды международного кредита. Кредитная дискриминация. Международные финансово-кредитные организации. Внешний долг Российской Федерации.

4.   Требуется определить, какой величины достигнет, долг, равный          50 тыс. руб., через два года при росте по сложной ставке 15% годовых? Проценты начисляются поквартально.

5.   Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения от частичной гибели посевов, если пшеница была посеяна на площади 350 га.  Средняя урожайность озимой пшеницы за последние 3 года составила 25,0 ц/га, фактическая урожайность данного года в расчёте на всю площадь составила  20,5 ц/га. Цена реализации пшеницы в текущем году составила 1800 руб. за 1 ц.

Вариант 20

1. Состав и характеристика децентрализованных финансов: финансы организаций, финансы домохозяйств.

2. Особенности и отличительные черты развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования её экономической системы.

3.   Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: брокерская, дилерская, клиринговая, депозитарная, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра, деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

4.   Рассчитайте количество денег, необходимых для безинфляционного обращения денег в экономике. Сумма цен реализованных товаров и услуг составляет 520 млрд. руб.. При этом сумма цен товаров, проданных в кредит -51 млрд. руб., платежи по кредитам составляют 18 млрд. руб., взаимопогашающиеся  платежи - 15 млрд. руб.. Скорость оборота денежной единицы - 5,0 мес..

5.   Вкладчик вложил в банк 15 000 руб. под 5% на восемь месяцев. Требуется определить, какой доход получит вкладчик.

Методические указания для решения задач

по теме «Деньги и денежное обращение»

При разработке экономической политики и установлении количественных ориентиров макроэкономических пропорций используются различные агрегированные (суммарные) показатели объема и структуры денежной массы — денежные агрегаты.

Они различаются широтой охвата тех или иных финансовых активов и степенью их ликвидности (т.е. способности быть истраченными как покупательное и платежное средство).

Существуют различные концепции определения компонентов денежной массы.

Согласно первой денежная масса состоит из наличных денег в обращении (банкноты, монеты, в некоторых странах — казначейские билеты) и денег безналичного оборота, или безналичных денег (остатки на банковских счетах, или банковские депозиты). Кроме денег в платежном обороте, в соответствии с данной концепцией, могут использоваться различные виды ценных бумаг — векселя, чеки, депозитные сертификаты и др.

Данная концепция лежит в основе формирования денежных агрегатов, используемых Банком России в настоящее время.

Сторонники второй концепции относят векселя, чеки, а иногда и другие ценные бумаги к безналичным деньгам и включают их в денежную массу. Исходя из этой концепции Банк России в начале 90-х гг. использовал агрегат МЗ, который состоял из наличных денег и остатков на различных банковских счетах плюс депозитные сертификаты и облигации государственных займов.

Экономисты, разделяющие третью концепцию, отрицают существование безналичных денег и считают деньгами только наличные деньги.

Агрегат «Квази-деньги» включает банковские депозиты, которые непосредственно не используются как средство платежа и менее ликвидны, чем «Деньги». Это срочные и сберегательные депозиты в рублях и все виды депозитов в иностранной валюте.

Совокупность агрегатов «Деньги» и «Квази-деньги» формирует агрегат «Широкие деньги» (М2Х).

В таблице «Денежная масса (национальное определение)» в составе денежной массы выделены два компонента: «Наличные деньги в обращении (МО)» — банкноты и монеты в рублях вне банков и «Безналичные средства» — остатки средств на счетах до востребования, срочных и сберегательных счетах, открытых в банках в рублях. Агрегат «Денежная масса (М2)» рассчитывается как совокупность «Наличных денег в обращении» и «Безналичных средств». В отличие от аналогичного показателя «Широкие деньги», исчисленного по методологии составления «Денежного обзора», в показатель денежной массы в национальном определении включаются депозиты в иностранной валюте.

Структура денежной массы в РФ представлена на рис. 1.

М0 «Наличные деньги в обращении»	М1 «Деньги»	М2 «Денежная масса»	М2Х  «Широкие деньги»
Банкноты и монеты вне банков
М0 +депозиты до востребования
М1 + срочные и сберегательные депозиты
М2 + депозиты в иностранной валюте

Рис. 1. Схема формирования денежных агрегатов в Российской Федерации

Важнейший компонент денежной массы — денежная база. Банк России использует этот агрегат в узком и широком определении. Денежная база в узком определении включает наличные деньги вне Банка России и обязательные резервы банков в Банке России. В денежную базу в широком определении дополнительно включаются остатки на корреспондентских и других счетах банков в ЦБ РФ.

Денежная база «Резервные деньги» служит одним из основных показателей, применяемых для мониторинга экономических процессов. Изменяя величину денежной базы, Банк России регулирует объем всей денежной массы и тем самым воздействует на уровень цен, деловую активность и экономические процессы.

Как видно из рис. 2, одна часть денежной базы — наличные деньги в обращении — входит в денежную массу непосредственно, а другая — средства банков в Банке России — вызывает многократное увеличение денежной массы в виде банковских депозитов. Это обусловлено тем, что общая сумма средств на счетах банков в Банке России при предоставлении банками кредитов своим клиентам остается неизменной (происходит лишь перевод средств с корсчета одного банка на счет другого), а сумма депозитов и, следовательно, объем денежной массы возрастают.

 Денежная база

 

        А                         Б

 

      В                                     Г

Рис. 2. Схема формирования структуры и взаимосвязи денежной базы и

массы денег в обращении (агрегат М2)

А — наличные деньги у населения, в кассах предприятий и организаций (включая банки).

Б — средства коммерческих банков — обязательные резервы,  корреспондентские счета в Центральном банке РФ.

В — наличные деньги у населения, в кассах предприятий и организаций (кроме банков).

Г — остаток средств на расчетных, текущих сетах и депозитах предприятий и организаций, вклады населения в банках.

Степень кумулятивного (многократного) увеличения депозитов в процессе кредитования измеряется кредитно-депозитным (банковским) мультипликатором (Бм), исчисляемым по формуле:

                       Б м = _____________1_______________

                                                Норма обязательных резервов

Степень кумулятивного воздействия денежной базы на объем денежной массы определяется денежным мультипликатором (Дм) по формуле:

                                     Д м =     _______М2__________

                                                        Денежная база

Если, например, Дм равен 2,0, это значит, что каждый рубль денежной базы обладает способностью создавать денежную массу в сумме 2 руб.

Важной характеристикой денежного обращения является расчет денежной базы. Денежная база представляет собой сумму наличных денег, корреспондентских счетов в коммерческих банках и обязательных резервов в центральном банке.

Расчет денежной базы производится по формуле:

ДБ = Н + К + О,

где: Н — наличные деньги,

К — средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках,

О — обязательные резервы в центральном банке.

Скорость обращения денег представляет собой показатель интенсификации движения денег в их функциях как средства обращения и средства платежа. В промышленно развитых странах скорость обращения денег определяется по формуле:

V = ВНП/М1

где V — скорость обращения денег,

ВНП — валовой национальный продукт,

Ml — денежная масса (агрегат Ml).

Типовая задача 1.

На основании данных таблицы рассчитать:

1) темпы годового прироста:

а) денежной базы;

б) наличных денег в обращении (агрегат МО);

в) денежной массы (агрегат М2);

г) широких денег (агрегат М2Х);

2) величину денежного мультипликатора;

3) удельный вес наличных денег в денежной массе (агрегат М2), в %.

Таблица

	01.01.07	01.01.08	01.01.09
Резервные деньги (млрд руб.)	164,9	210,4	269,7
в том числе деньги вне банков	103,8	130,4	187,8
Депозиты до востребования	87,3	162,5	149,5
Срочные и сберегательные депозиты	97,2	81.2	111,0
Депозиты в иностранной валюте	69,4	80.5	190,9

Решение.

1а. Годовой прирост денежной базы составил за 2007 г. 27, 6% (210,4: 164,9); за 2008 г. - 28,2% (269,7: 210,4).

1б. Годовой прирост наличных денег в обращении (агрегат М0) составил за 2007 г. 25,6% (130,4: 103,8); за 2008 г. — 44,1% (187,8:130,4).

1в. Для расчета годового прироста денежной массы (агрегат М2) нужно определить величину денежной массы. На 01.01.07 г. агрегат М2 составил 288,3 млрд руб. (103,8+87,3+97,2); на 01.01.08 г. - 374,1 млрд руб. (130,4+162,5+81,2); на 01.01.09 - 448,3 млрд руб. (187,8+149,5+111,0). Отсюда следует, что темп прироста агрегата М2 за 2007 г. составил 29,8% (374,1: 288,3); за 2008 г. - 19,8% (448,3: 374,1).

1г. Для расчета годового прироста широких денег (агрегат М2Х) нужно определить объем широких денег. На 01.01.07 г. агрегат М2Х составил 357,7 млрд руб. (288,3+69,4); на 01.01.08 г. — 454,6 млрд руб. (374,1+80,5); на 01.01.09 г. - 559,3 млрд руб. (448,3+111,0). Отсюда следует, что темп прироста агрегата М2Х за 2007 г. составил 27,1% (454,6: 357,7); за 2008 г. - 23,0% (559,3: 454,6).

2. Денежный мультипликатор на 01.01.07 г. составил 1,75 (288,3: 164,9); на 01.01.08 г. - 1,77 (374,1: 210,4); на 01.01.09 г. - 1,66 (448,3: 269,7).

3. Удельный вес наличных денег в денежной массе (агрегат М2) составил на 01.01.07 г. - 36% (103,8: 288,3); на 01.01.08 г. - 34,9% (130,4: 374,1); на 01.01.09 г. - 41,9% (187,8: 448,3).

        Типовая задача 2.

         Известно, что в 2000 г. объем валового национального продукта составлял 3549,6 млрд. руб., денежная масса (агрегат Ml) — 916,9 млрд руб.. Требуется определить скорость обращения денег.

        Решение. Исходя из приведенной формулы, скорость обращения денег составит: 5,87 = 3549,6:916,9.

Типовая задача 3.

Месячный уровень инфляции в течение года равен 3%. Требуется определить уровень инфляции за год.

1) определим индекс инфляции за год:

In = (1 + r_N)^N = (1 + 0,03)¹² = 1,43;

2) уровень инфляции за год составит:

r = In - 1 = 1,43 - 1 = 0,43 = 43%.

Ответ: уровень инфляции за год составит 43%.

Типовая задача 4.

Месячный уровень инфляции 10%. Следует определить индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции.

1) индекс инфляции за год равен:

In = (1+0,1)¹² = 3,14;

2) уровень инфляции за год равен:

r = 3,14 - 1 =2,14 = 214%.

Ответ: индекс инфляции за год составит 3,14; уровень инфляции за год будет равен 214%.

Типовая задача 5.                        

Рассчитайте количество денег, необходимых для безынфляционного обращения денег в экономике. Сумма цен реализованных товаров и услуг составляет 250 млрд. руб.. При этом сумма цен товаров, проданных в кредит -15 млрд. руб., платежи по кредитам составляют 8 млрд. руб., взаимопогашающиеся  платежи - 5 млрд. руб.. Скорость оборота денежной единицы - 3,0 мес..

Решение:

1.Для решения задачи используйте следующие формулы:

О=Количество месяцев в году / Скорость оборота денежной единицы(мес.),                                                                                                  

где О- скорость оборота денег за данный период времени (количество оборотов);

Д= (Р-К+П-В) / О,                                                                                            

где Д-количество денег (денежная масса),руб.; Р-сумма цен товаров (услуг, работ),подлежащих продаже, руб.;К-сумма цен товаров (услуг, работ),платежи по которым выходят за пределы данного периода времени (т.е. проданных в рассрочку),руб.; П-сумма цен товаров (услуг, работ),сроки платежей по которым уже наступили, руб.; В- сумма взаимопогашаемых платежей, руб.; О-скорость оборота денег за данный период времени.

Типовая задача 6.

Рассчитайте скорость оборота денег, хранящихся на расчетном счете, если денежные агрегаты равны: М0=146 млрд. руб., М1=380 млрд. руб.,          М2=420 млрд. руб.

Решение:

1.Для решения задачи используйте следующую формулу:

О1=(М1-М0) / М2,                                                                                          

где О1- скорость оборота безналичных денег; М0,М1,М2-денежные агрегаты, руб.

Методические указания для решения задач

по теме «Государственные и муниципальные финансы»

Бюджет – это совокупность расходов и предполагаемых для их покрытия доходов.

Таким образом, бюджет можно представить в виде таблицы:

Расходы	Доходы
	- собственные - регулирующие
Если доходы = расходам, то бюджет сбалансированный Если доходы больше, чем расходы – бюджет профицитный Если расходы больше, чем доходы – бюджет дефицитный

Типовая задача.

Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета области.

Сумма расходной части бюджета области = 500 млн руб.Дефицит бюджета =100 млн руб. Сумма собственных доходов =200 млн руб.

Решение: Заносим все известные данные в таблицу:

Расходы	Доходы
	-собственные – 200 млн руб. -регулирующие - ?
Сумма = 500 млн руб	Сумма  - ?
	Дефицит  -  100 млн руб

Так   как     в    сбалансированном   бюджете доходы = расходам, то доходы бюджета – дефицит бюджета = 500 млн. руб.  

Таким   образом, сумма   доходов равна 400 млн. руб. и регулирующие доходы = 400 млн. руб – 200 млн. руб = 200 млн. руб.

Методические указания для решения задач по теме

«Банки и банковская система»

Основная формула наращения простых процентов имеет следующий вид:

S = P (1+ni)

где

Р — первоначальная сумма долга,

S — наращенная сумма или сумма в конце срока,

i— ставка наращения,

п — срок ссуды.

Типовая  задача 1. ООО «Лика» открывает депозитный вклад в размере 100 млн руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 60% годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.

Для решения задачи используем формулу:

БС= НС (1+  i × п)

                       100

где БС — будущая сумма после начисления процентов,

НС — настоящая сумма денег,

i — простая процентная ставка,

п — количество лет.

Решение. Подставим данные в формулу:

100 000 000. {1 +  3  ×  60) = 115 000 000 руб.

                              12   100

Процент по вкладу = 115 000 000 - 100 000 000 = 15 000 000 руб.

Типовая задача 2. Банк принимает депозиты на полгода по ставке 10% годовых. Определите проценты, выплаченные банком на вклад 150 тыс. руб.

Для решения задачи используем формулу: 

I= (ni×Р)/100

где  i — сумма процентов,

п — количество лет,

Р — сумма, на которую начисляются проценты.

Решение. Подставляя данные в формулу, получим сумму процентов:

 I = 0,5 х10х150000= 750 000 руб.

               100

Типовая задача 3. Требуется определить проценты и сумму накопленного долга, если ссуда равна 50 тыс. руб., срок ссуды — 3 года, проценты простые, ставка 22% годовых.

1. Находим сумму начисленных за весь срок процентов:

L = 50 • 3 • 0,22 = 33 тыс. руб.

2. Определяем сумму накопленного долга:

S = 50 тыс. руб. + 33 тыс. руб. = 83 тыс. руб.

Сложные проценты. В финансовой и кредитной практике часто возникает ситуация, когда проценты не выплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга (капитализация процентов). В этом случае применяются сложные проценты, база для начисления которых не остается неизменной (в отличие от простых процентов), а увеличивается по мере начисления процентов. Для расчета наращенной суммы при условии, что проценты начисляются один раз в году, применяется следующая формула:

S = P (1+ i)ⁿ

где i — ставка наращения по сложным процентам.

Типовая задача 4. Требуется определить, какой величины достигнет, долг, равный 20 тыс руб., через три года при росте по сложной ставке 10% годовых?

S = 20000 • (l + 0,10)³ = 26 620 руб.

Типовая задача 5. Допустим, что в предыдущем примере проценты начисляются поквартально.

Сумма вклада с процентами будет определяться:

Б = С (1 + К / m)T·m,
где: К – номинальная годовая ставка процентов;

m – количество периодов начисления за год;

T·m – количество периодов начисления в течение срока хранения вклада.

S = 20 000 (1 + 0,10)¹²  = 27440руб.

                             4

Типовая задача 6. При открытии сберегательного счета по ставке 120% годовых 20.05. на счет была положена сумма 100 тыс. руб. Затем на счет 05.07. была добавлена сумма 50 тыс. руб., 10.09. со счета была снята сумма 75 тыс. руб., а 20.11. счет был закрыт. Определите общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета.

Решение. Поступление средств на счет составило:

100+ 50-75 = 75 тыс. руб.

При определении процентных чисел будем считать, что каждый месяц состоит из 30 дней, а расчетное количество дней в году равно 360 (германская практика).

В этом случае срок хранения суммы 100 тыс. руб. составил:

12+30+5-1=46 дней;

срок хранения суммы 150 тыс. руб. составил:

27+30+10-1=66 дней;

срок хранения суммы 75 тыс. руб. составил:

21+30+20-1=70 дней;

Сумма чисел= 100000• 46 +150000•66 + 75000•70   = 197 500 руб

                                              100

Постоянный делитель =  360/12 = 3

Проценты 197 500/3 = 65 833,33 руб.

Владелец счета при его закрытии получит следующую сумму:

75000 + 65833,33 = 140 833,33 руб.

Типовая задача 7. Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на три года. Определите сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках  процентов, равных 80% годовых.

Решение. При использовании простой ставки процентов

I = (3•80•500 000) / 100= 1 200 000 руб.

При использовании сложной ставки процентов по формуле:

I = 500 000 • ((1 + 80 )³   

                              100

I = 2 416 000 руб.

Кредитные операции. При погашении кредита удобно сразу определять размер возвращаемой (погашаемой) суммы, равной сумме кредита Р с начисленными процентами, которая при использовании простой ставки процентов будет равна:

S = P (1+  i × п)

                   100

где S — наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам,

Р — сумма первоначального долга,

i — ставка процентов (в долях единиц),

п — число полных лет.

Типовая задача 8. Банк выдал кредит в размере 5 млн руб. на полгода по простой ставке процентов 120% годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Решение. По формуле:

S = 5 000 000 ( 1 + 0,5 • 120) = 8 000 000 руб.

                                         100

Сумма процентов, полученная банком за кредит, будет равна:

8 000 000 - 5 000 000 = 3 000 000 руб.

Методические указания для решения задач

по теме «Система страхования»

Базовая страховая премия рассчитывается следующим образом:

Базовая страховая премия = страховой тариф * страховая сумма /100.

Льгота рассчитывается по формуле:

Льгота = страховая премия * N, где N – принятый данной страховой компанией норматив льготы.

Расчет окончательной страховой премии (взноса).

Ее значение рассчитывается следующим образом:

Окончательная = базовая страховая премия – льгота + форс-мажор

Типовая задача 1.

Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска.

      Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму – 260тыс.руб.

    Стоимость автомобиля – 290 тыс. руб.

    Ущерб составил – 280 тыс. руб.

Решение.

1.Для решения задачи используйте следующее правило:

Страховое возмещение по системе первого риска производится в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.

Типовая задача 2.

Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения от частичной гибели посевов, если озимая пшеница была посеяна на площади 500 га.

Средняя урожайность озимой пшеницы за последние 5 лет составила 21, 0 ц/га, фактическая урожайность данного года в расчёте на всю площадь составила  18, 5 ц/га. Цена реализации озимой пшеницы в текущем году составила         1200 руб. за 1 ц.

Решение.

1.Для решения задачи используйте следующие формулы:

Сумма страхового ущерба=(Средняя урожайность за последние 3-5 лет - фактическая урожайность данного года в расчёте на всю площадь) × Площадь посева× Цена реализации                                                         

Сумма страхового возмещения= Сумма страхового ущерба × Тариф возмещения /100%                                                                                      

Методические рекомендации по решению задач по теме

«Рынок ценных бумаг»

Доходность акций измеряется тремя показателями:

текущей (Дтек, %), рыночной (Дрын.тек, %) и общей (Добщ, %) доходностью

Дтек = (д : Ртек) * 100%

Дрын.тек.= (д : Ррын)* 100%

Добщ = (((Р1-Р0+д) / Р0)) * 100%, где

где            д - дивиденд;

                 Р0 -  цена покупки акции;

                 Ррын - рыночная текущая цена акции;

                 Р1 - цена продажи акции.

Курс акции Ка = (Р : Н) * 100,

где            Ка - курс акции;

                 Р - рыночная стоимость;

                 Н - номинальная стоимость.

Доходность облигаций измеряется :

текущей (Дтек, %) и полной (Дполн, %)  доходностью

Дтек= (Н : Ррын) * 100

Дполн= (( Нсов+Д): Ррын*Т)*100,

где            Н - сумма выплачиваемых за год процентов, руб.;

                 Ррын - курсовая стоимость облигаций, по которой она была    приобретена;

                 Нсов - совокупный доход за все годы обращения облигаций, руб.;

                 Д – дисконт;

                 Т - период, в течении которого инвестор владеет облигацией.

Сумма, получаемая по векселю, определяется следующим образом:

S=H ( 1 + __t__×  r),

               T * 100

где                    Н - номинал векселя;

                          t - время обращения веселя;

                         T - число дней в году;

                          r  - процентная ставка, % годовых.

Величина дисконта определяется следующим образом:

Диск = Вном ∙ t ∙ d  ,

            365 ∙ 100

где                     t  - количество дней до погашения векселя;

                          d – ставка дисконтирования, %.

Рыночная стоимость дисконтного векселя определяется:

Врын = Вном - Вном ∙ t ∙ d  = Вном  - ( 1 –    t  ∙  d  )

                        365 ∙ 100                             365∙100

Расчет доходности депозитных и сберегательных сертификатов со сроком до 1 года, используется формула простых процентов:

S=H ( 1 + __t___      r),

T * 100

где                    S – сумма, полученная по сертификату;

                         Н – номинал сертификата;

                          t – время обращения сертификата;

                         T – число дней в году;

                          r  - процентная ставка, % годовых.

Если срок депозита более одного года, то используются сложные проценты:                 

S = H (1 + r / 100) ⁿ   ,

где                     n – количество прошедших лет.

Методические рекомендации по выполнению задач по теме

«Валютная система и международные кредитные отношения»

Валютной котировкой называется установление валютного курса, определение пропорций обмена валют.

При котировке различают базовую валюту, или базу котировки, и котируемую валюту, или валюту котировки. Базой является валюта, принимаемая за единицу (10 или 100 единиц). Котируемая валюта — величина перемененная, показывающая цену базовой валюты. Обычно базовой валютой является доллар США.

В деловой информации используются различные обозначения курсов валют. Например, USD/RUR=28,6036; USD/RUR 28,6036; 1USD=28,6O36 RUR. Это означает, что один доллар США можно обменять на 28,6036 рубля российского. Базой котировки является доллар, а котируемой валютой — рубль.

На валютном рынке действуют два метода валютной котировки: прямая и косвенная (обратная). В большинстве стран (в том числе и в России) применяется прямая котировка, при которой курс единицы иностранной валюты выражается в национальной валюте. Другими словами, за базу принимается иностранная валюта. При косвенной котировке курс единицы национальной валюты выражается в определенном количестве иностранной — за базу принимается национальная валюта. При косвенной котировке доллар США является валютой котировки. Официально котируются к доллару США в виде косвенной котировки такие валюты, как евро, английский фунт стерлингов и валюты бывших колоний Великобритании (австралийский доллар, новозеландский доллар и др.). В частности, курс GBP/USD= 1,5760 означает, что один фунт стерлингов можно обменять на 1,5760 долл. США.

           Банки дают двойную котировку, устанавливая курс покупки (покупателя) и курс продажи (продавца). Курс покупки (бид —bid) — это курс, по которому банк готов купить базовую валюту, а по курсу продажи (оффэ — offer) он готов ее продать. Котировка в деловой информации может выглядеть, например, так:

USD/DEM=l,5695-l,5705; USD/DEM=l,5695/l,5705; USD/DEM 1,5695/1,5705. Это означает, что банк готов купить доллары за марки по курсу 1,5695 и продать доллары по курсу 1,5705 марок за доллар.

        Косвенную котировку можно представить, например, так:

GBP/USD=1,8715-1,8725;

GBP/USD=1,8715/1,8725;

GBP/USD1,8715/1,8725.

       Это означает, что банк готов купить стерлинги за доллары по курсу 1,8715 и продать стерлинги по курсу 1,8725 долл. за фунт.

       Разница между курсами покупки и продажи — маржа (maigin), или спрэд (spread), служит основой получения банком прибыли от конверсионных сделок. Курс покупки всегда ниже, чем курс продажи, так как банк осуществляет сделки по наиболее выгодному для себя курсу.

        В операциях на межбанковском валютном рынке преобладает котировка по отношению к доллару США, что объясняется его ролью главного международного платежного и резервного средства.

       Для торгово-промышленной клиентуры котировка валют банками базируется на кросс-курсе. Кросс-курс означает определенное соотношение двух валют, которое вытекает из их курсов по отношению к третьей валюте (обычно доллару США).

       Рассмотрим различные способы расчета кросс-курсов в зависимости от того, как котируются валюты по отношению к третьей валюте.

        Например, требуется найти кросс-курсы валют с прямой котировкой к доллару США: немецкой марки и швейцарского франка. Доллар служит базой котировки.

Если USD/DEM=l,4056 и USD1=DEM1,4O56;

USD/CHF= 1,1645 и USD1=CHF1,1645;

то DEM 1,4056= CHF1,1645, отсюда

DEMI = (C H F 1,645) = CHF0,8285;

                  1,4056

CHFl = DEM 1,4056 = DEM1,2070

                  1,6145

5 ° 5 6 - DEM1.2070.

        Посмотрим, как определить кросс-курсы валют с косвенной котировкой к доллару США. Пусть доллар является валютой котировки английского фунта стерлингов и австралийского доллара.

Если GBP/USD = 1,6012, то USD1 = GBP1/1,6012

AUD/USD = 0,7275; USD1 = AUD1/0,7275

Отсюда  GBP1/1,6012 = AUD1/0,7275

GBP1 = ((1,6012 х AUD1)) / 0,7275= AUD 2,2010

AUDI = ((0,7275 х GBP1)) / 1,6012 = GBP 0,4543

То есть GBP / AUD = 2,2010  AUD/ GBP =  0,4543.

       Таким образом, если доллар США служит базой котировки или валютой котировки для обеих валют, то кросс-курс будет равен отношению соответствующих долларовых курсов этих валют.

       Иначе определяется кросс-курс, если доллар является базой котировки только для одной из валют (валютой котировки — для другой).

Пусть USD/DEM= 1,4056;

GBP/USD=l,6012.

       Поскольку 1 долл. США=1,4056 DEM, а 1 ф. ст.=1,6012 USD, то — сделав подстановку, получим, что 1 ф. ст.=1,6012 х 1,4056 DEM.

      Значит, банк прокотирует GBP/DEM 2,2506. Следовательно, если доллар служит базой котировки для одной валюты и валютой котировки для другой, то для определения кросс-курса валюты, для которой доллар является валютой котировки, нужно перемножить долларовые курсы этих валют.

Типовая задача 1. Обменный пункт дает следующие котировки долларов США: USD/RUR 24,30/25,60. Один клиент продал 1000 долл., а другой купил 1000 долл. Какую прибыль заработал банк на этих двух сделках?

Ответ: банк заработал 1.300 ((25,60-24,30) х 1.000) руб.

Типовая задача 2. Если 1 USD =1,84 DEM, то сколько долларов будет  стоить одна марка?

Ответ: одна марка будет стоить 0,54 (1:1,84) долл.

Типовая задача 3. Американский импортер покупает 2 млн немецких марок, чтобы произвести платеж за товар. Сколько ему понадобится долларов, если банк котирует USD/DEM 1,5695/1,5705?

Ответ: Американский импортер покупает марки за доллары по курсу бид 1,5695, поскольку банк покупает доллары (продает марки) по курсу 1,5695.

Если 1 долл. = 1,5695 марок, то 2 млн марок будут стоить 1274291,1 (2.000.000:1,5695) долл.

Типовая задача 4. Курс доллара США в швейцарских франках равен 1,5072, курс доллара в немецких марках — 1,8408. Каков кросс-курс марки в франках и кросс-курс франка в марках?

Ответ: поскольку доллар является базой котировки для франка и марки, то для нахождения кросс-курса марки следует разделить долларовый курс франка на долларовый курс марки. Следовательно, кросс-курс марки равен 0,8188 (1,5072:1,8408) франка.

Для нахождения кросс-курса франка следует разделить долларовый курс марки на долларовый курс франка. Кросс-курс франка равен 1,2213 (1,8408:1,5072) марки.

Типовая задача 5. Рассчитайте кросс-курс фунта стерлингов в немецких марках к доллару США, если GBP/USD 1,6147; USD/DEM 1,8408.

Ответ: если 1 ф. ст. = 1,6147 долл., а 1 долл. = 1,8408 марки, то, сделав подстановку, получим, что 1 ф. ст. = 1,6147 х 1,8408 =2,9723 марки.

Типовая задача 6. Английский экспортер джема получает платеж в немецких марках. По какому курсу он обменяет марки на фунты стерлингов, если курсы этих валют к доллару будут такими:

GBP/USD 1,6012 и USD/DEM 1,4056.

Ответ: 1 ф. ст. = 1,6012 долл., а 1 долл. = 1,4056 марок, отсюда 1 ф. ст. = 1,6012x1,4056=2,2506 марок. Следовательно, экспортер обменяет марки по курсу GBP/DEM 2,2506.

Перечень учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Нормативные правовые акты:

1.   Конституция Российской Федерации.

Основные источники:

1.     Перекрестова Л.В., Романенко Н.М., Сазонов С.П. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. М.: Издательский центр «Академия», 2015

2.     Перекрестова Л.В., Романенко Н.М., Старостина Е.С. Финансы и кредит. Практикум. М.: Издательский центр «Академия», 2015

3.    Балихина Н.В. Финансы и налогообложение. Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 623 с.

Дополнительные источники:

1.     Акимова Е.М., Чибисова Е.Ю. Финансы. Банки. Кредит. М.: ЭБС АСВ, 2015

2.     Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

а)  http://www.consultant.ru/ Справочно-правовая система «Консультант Плюс»

б) ЭБС «IPRbooks»- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/.