Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Рабочая ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП. 07 Налоги и налогообложение

2016 г.

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее – СПО) 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), входящей в укрупненную группу специальностей СПО 38.00.00 Экономика и управление.

Организация-разработчик: Государственное областное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Лебедянский торгово-экономический техникум».

Разработчики:

Лаврова Ольга Викторовна, преподаватель ГОБПОУ «Лебедянский торгово-экономический техникум»

Рассмотрена и утверждена на заседании цикловой методической комиссии общепрофессиональных дисциплин и профессиональных модулей № 1.

Председатель ЦМК_______________ Н.В. Корабельникова

Протокол № 1 от 31.08.2016 г.

СОГЛАСОВАНО:

заместитель директора по УР

«__» сентября 2016 г.

_________________ С.А. Голикова

СОДЕРЖАНИЕ

1.      ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	4
2.      СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ	6
3.      условия реализации РАБОЧЕЙ программы учебной дисциплины	11
4.      Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины	13

1. паспорт РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

1.1.Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), входящей в укрупненную группу специальностей СПО 38.00.00 Экономика и управление.

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина Налоги и налогообложение входит в профессиональный цикл: общепрофессиональные дисциплины.

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение направлена на формирование:

- общих компетенций:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

- профессиональных компетенций:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

 - нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

 - экономическую сущность налогов;

 - принципы построения и элементы налоговых систем;

 - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 120 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 80 часов;

самостоятельной работы обучающегося 40 часов.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы	Объем часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)	120
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)	80
в том числе:
лабораторные занятия не предусмотрены	-
практические занятия	32
контрольные работы не предусмотрены	-
курсовая работа (проект) не предусмотрена	-
Самостоятельная работа обучающегося (всего)	40
в том числе:
самостоятельная работа над курсовой работой (проектом) не предусмотрено	-
-систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленным преподавателем); -разработка тестов, кроссвордов по изучаемым темам; -решения задач разных видов по изучаемым темам; -подготовка сообщений, докладов по темам «История возникновения и развития налогообложения», Налоговая политика государства на современном этапе», «Функции и роль налогов в государственном регулировании экономики». «Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ» и др.	12 6 12 10
Итоговая аттестация в форме экзамена

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)				Объем часов	Уровень освоения
1	2				3	4
Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения.					12
Тема 1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах.	Содержание учебного материала				2
	1	Законодательство РФ о налогах и сборах: Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ним федеральные, региональные законы о налогах и сборах, а также нормативно правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах				2
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия не предусмотрены				-
	Контрольные работы не предусмотрены				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы, разработка тестов по теме, подготовка докладов на темы: «История возникновения и развития налогообложения», «Налоги в Древнерусском государстве», «Налоги в Российской империи в 18 веке», «Налоговая система в первой половине 19 века», «Налоги в Советской России и в СССР»				1
Тема 1.2. Сущность налогов и основы налогообложения	Содержание учебного материала				6
	1	Основы налогообложения				2
		Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки.				2
		Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.				2
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия не предусмотрены				-
	Контрольные работы не предусмотрены				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы; составление тестов.				3
Раздел 2 Федеральные налоги и сборы					60
Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость	Содержание учебного материала				4
	1	Экономическая сущность налога. Плательщики НДС. Характеристика элементов НДС.				3
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия Расчет налоговой базы и суммы НДС подлежащей уплате в бюджет.				6
	Контрольные работы не предусмотрены				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы; составление тестов; оформление практических работ, составление ситуаций, подготовка доклада на тему «Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ»				5
Тема 2.2. Акцизы.	Содержание учебного материала				2
	1			Назначение налога. Виды подакцизных товаров. Плательщики акцизов. Характеристика элементов акцизов
						2
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия Расчет суммы акцизов				2
	Контрольные работы не предусмотрены				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы; подготовка доклада на тему: «Особенности налогообложения акцизами при перемещении товаров через таможенную границу РФ»				2
Тема 2.3. Налог на прибыль организаций.	Содержание учебного материала				4
	1			Экономическая сущность налога. Плательщики налога на прибыль Характеристика элементов налога на прибыль.		3
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль				4
	Контрольные работы не предусмотрены				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов; оформление практических работ, подготовка докладов на темы: «Особенности налогообложения налогом на прибыль иностранных организаций», «Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения»				4
Тема 2.4. Налог на доходы физических лиц	Содержание учебного материала				6
	1	Экономическая сущность налога. Плательщики НДФЛ. Характеристика элементов НДФЛ.				3
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц.				6
	Контрольные работы не предусмотрены				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы, составление тестов; оформление практических работ, составление ситуаций, подготовка доклада на тему: «Роль НДФЛ в экономике государства»				6
Тема 2.5. Ресурсные налоги и сборы	Содержание учебного материала				4
	1	Краткая характеристика сборов за пользование объектами животного мира, сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов, водного налога, налога на добычу полезных ископаемых				2
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия не предусмотрены				-
	Контрольная работа не предусмотрена				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов.				2
Тема 2.6. Государственная пошлина	Содержание учебного материала
	1	Назначение и порядок уплаты государственной пошлины			2	2
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия не предусмотрены
	Контрольная работа не предусмотрены
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тесто, ознакомление с размерами гос. пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах				1
Раздел 3 Региональные налоги					15
Тема 3.1. Налог на имущество организаций	Содержание учебного материала				4
	1	Законодательная база. Плательщики. Характеристика элементов налога на имущество организаций				3
	Лабораторные работы не предусмотрены				-
	Практические занятия Расчет налога на имущество организаций.				2
	Контрольная работа не предусмотрена				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.				3
Тема 3.2. Транспортный налог	Содержание учебного материала				2
	1	Законодательная база. Плательщики. Характеристика элементов транспортного налога				3
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия Расчет суммы транспортного налога				2
	Контрольная работа не предусмотрена				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.				2
Раздел 4 Местные налоги					12
Тема 4.1. Земельный налог	Содержание учебного материала				2
	1	Законодательная база. Плательщики. Характеристика основных элементов земельного налога				3
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия Расчет суммы земельного налога				2
	Контрольная работа не предусмотрена
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач. Ознакомление с основными элементами земельного налога в районах Липецкой области				2
Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц	Содержание учебного материала				2
	1	Законодательная база. Плательщики. Характеристика элементов налога на имущество физических лиц				3
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия Расчет суммы налога на имущество физических лиц				2
	Контрольная работа не предусмотрена				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач. Ознакомление с основными элементами налога на имущество физических лиц  в районах Липецкой области				2
Раздел 5 Специальные налоговые режимы					21
Тема 5.1. Единый налог на вмененный доход	Содержание учебного материала				2
	1	Экономическая сущность ЕНВД. Плательщики. Характеристика элементов ЕНВД				3
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия Расчет суммы ЕНВД				2
	Контрольная работа не предусмотрена
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.				2
Тема 5.2. Упрощенная система налогообложения	Содержание учебного материала				4
	1	Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Плательщики. Характеристика элементов налога при УСН
						3
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия Расчет суммы налога при УСН				2
	Контрольная работа не предусмотрена				-
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.				3
Тема 5.3 Патентная система налогообложения	Содержание учебного материала				2
	1		Экономическая сущность патентной системы налогообложения. Плательщики. Характеристика элементов налога при патентной системе			2
	Лабораторные работы не предусмотрены
	Практические занятия Расчет суммы налога при применении патентной системы налогообложения				2
	Контрольная работа не предусмотрена
	Самостоятельная работа обучающихся Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.				2
Примерная тематика курсовой работы (проекта) не предусмотрена					-
Самостоятельная работа обучающихся над курсовой работой (проектом) не предусмотрена					-
Всего:					120

3. условия реализации программы дисциплины

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета, в котором имеется возможность обеспечить свободный доступ в Интернет во время учебного занятия и в период внеучебной деятельности обучающихся.

Помещение кабинета должно удовлетворять требованиям Санитарно-эпидемиологических правил и нормативов (СанПиН 2.4.2 № 178-02) и быть оснащено типовым оборудованием, указанным в настоящих требованиях, в том числе специализированной учебной мебелью и средствами обучения, достаточными для выполнения требований к уровню подготовки обучающихся.

В кабинете должно быть мультимедийное оборудование, посредством которого участники образовательного процесса могут просматривать визуальную информацию по экономике, создавать презентации, видеоматериалы, иные документы.

Компьютер с лицензионным программным обеспечением «КонсультантПлюс».

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1. Налоговый кодекс РФ

2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

3.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров – М.: Юрайт, 2013.

4. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

Дополнительные источники:

1. Колчин С.П Налоги в Российской Федерации: учебное пособие. ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

2.Майбурова И.А. Налоги и налогообложение: учебник ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

3.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие ГроссМедиа; РОСБУХ, 2011 г

Периодические издания (отечественные журналы):

1. Журнал «Главбух»,

2. Журнал «Налоговый вестник»,

3. Журнал «Налоги и налогообложение»

4. Журнал «Налоги и финансовое право»

5.Журнал «Российский налоговый курьер»

Интернет-ресурсы:

1.     Информационно-правовой портал Гарант/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа [http://www.garant.ru]

2.     Официальный сайт компании «КонсультантПлюс»/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа [www.consultant.ru]

4. Контроль и оценка результатов освоения Дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)	Коды формируемых профессиональных и общих компетенций	Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
Уметь: - ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.	-        тестовый контроль; -        письменный опрос;
-понимать сущность и порядок расчетов налогов;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий. ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней. ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям. ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды. ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.	-      письменный  опрос в форме диктанта по индивидуальным карточкам -      оценка результатов выполненных практических работ; -      тестирование;
Знать: - нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.	-       тестовый контроль; -      письменный опрос;
- экономическую сущность налогов;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий. ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней. ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям. ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды. ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.	-       тестирование; -       письменный опрос;
- принципы построения и элементов налоговых систем;	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.	-      тестирование; -      письменный опрос;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов	ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий. ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней. ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям. ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды. ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.	-      тестирование; -      контрольная работа; -      оценка результатов выполнения практических работ; -      компьютерное тестирование