Добавить материал и получить бесплатное свидетельство о публикации в СМИ
Эл. №ФС77-60625 от 20.01.2015
Инфоурок / Другое / Рабочие программы / Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

  • Другое

Поделитесь материалом с коллегами:



















Рабочая ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ОП. 07 Налоги и налогообложение




























2016 г.

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее – СПО) 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), входящей в укрупненную группу специальностей СПО 38.00.00 Экономика и управление.


Организация-разработчик: Государственное областное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Лебедянский торгово-экономический техникум».


Разработчики:

Лаврова Ольга Викторовна, преподаватель ГОБПОУ «Лебедянский торгово-экономический техникум»


Рассмотрена и утверждена на заседании цикловой методической комиссии общепрофессиональных дисциплин и профессиональных модулей № 1.

Председатель ЦМК_______________ Н.В. Корабельникова

Протокол № 1 от 31.08.2016 г.



СОГЛАСОВАНО:

заместитель директора по УР

«__» сентября 2016 г.

_________________ С.А. Голикова



СОДЕРЖАНИЕ



  1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ


4

  1. СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

6

  1. условия реализации РАБОЧЕЙ программы учебной дисциплины

11

  1. Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины

13



1. паспорт РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение


1.1.Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), входящей в укрупненную группу специальностей СПО 38.00.00 Экономика и управление.



1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина Налоги и налогообложение входит в профессиональный цикл: общепрофессиональные дисциплины.

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение направлена на формирование:

- общих компетенций:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

- профессиональных компетенций:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.







1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:


В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.


В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.


1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 120 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 80 часов;

самостоятельной работы обучающегося 40 часов.


2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы



самостоятельная работа над курсовой работой (проектом)

не предусмотрено

-

-систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, составленным преподавателем);

-разработка тестов, кроссвордов по изучаемым темам;

-решения задач разных видов по изучаемым темам;

-подготовка сообщений, докладов по темам «История возникновения и развития налогообложения», Налоговая политика государства на современном этапе», «Функции и роль налогов в государственном регулировании экономики». «Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ» и др.

12



6

12

10


Итоговая аттестация в форме экзамена

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение


Раздел 1.

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения.


12


Тема 1.1.

Законодательство РФ о налогах и сборах.

Содержание учебного материала

2

1

Законодательство РФ о налогах и сборах: Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ним федеральные, региональные законы о налогах и сборах, а также нормативно правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах

2

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия не предусмотрены

-

Контрольные работы не предусмотрены

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы, разработка тестов по теме, подготовка докладов на темы: «История возникновения и развития налогообложения», «Налоги в Древнерусском государстве», «Налоги в Российской империи в 18 веке», «Налоговая система в первой половине 19 века», «Налоги в Советской России и в СССР»

1

Тема 1.2.

Сущность налогов и основы налогообложения

Содержание учебного материала

6

1

Основы налогообложения

2


Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки.


2


Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.


2

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия не предусмотрены

-

Контрольные работы не предусмотрены

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы; составление тестов.

3

Раздел 2

Федеральные

налоги и сборы



60

Тема 2.1.

Налог на добавленную стоимость

Содержание учебного материала

4

1

Экономическая сущность налога. Плательщики НДС. Характеристика элементов НДС.

3

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия

Расчет налоговой базы и суммы НДС подлежащей уплате в бюджет.

6

Контрольные работы не предусмотрены

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы; составление тестов; оформление практических работ, составление ситуаций, подготовка доклада на тему «Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ»

5

Тема 2.2.

Акцизы.

Содержание учебного материала

2

1

Назначение налога. Виды подакцизных товаров. Плательщики акцизов. Характеристика элементов акцизов

2

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия

Расчет суммы акцизов

2

Контрольные работы не предусмотрены

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы; подготовка доклада на тему: «Особенности налогообложения акцизами при перемещении товаров через таможенную границу РФ»

2

Тема 2.3.

Налог на прибыль организаций.

Содержание учебного материала

4

1

Экономическая сущность налога. Плательщики налога на прибыль Характеристика элементов налога на прибыль.

3


Лабораторные работы не предусмотрены

-

Практические занятия

Расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль

4

Контрольные работы не предусмотрены

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов; оформление практических работ, подготовка докладов на темы: «Особенности налогообложения налогом на прибыль иностранных организаций», «Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения»

4

Тема 2.4.

Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

6

1

Экономическая сущность налога. Плательщики НДФЛ. Характеристика элементов НДФЛ.

3

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия

Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц.

6

Контрольные работы не предусмотрены

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы, составление тестов; оформление практических работ, составление ситуаций, подготовка доклада на тему: «Роль НДФЛ в экономике государства»

6

Тема 2.5.

Ресурсные

налоги и сборы

Содержание учебного материала

4

1

Краткая характеристика сборов за пользование объектами животного мира, сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов, водного налога, налога на добычу полезных ископаемых

2

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия не предусмотрены

-

Контрольная работа не предусмотрена

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов.

2

Тема 2.6.

Государственная

пошлина

Содержание учебного материала


1

Назначение и порядок уплаты государственной пошлины

2

2

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия не предусмотрены


Контрольная работа не предусмотрены


Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тесто, ознакомление с размерами гос. пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах

1

Раздел 3

Региональные налоги



15

Тема 3.1.

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

4

1

Законодательная база. Плательщики. Характеристика элементов налога на имущество организаций

3

Лабораторные работы не предусмотрены

-


Практические занятия

Расчет налога на имущество организаций.

2

Контрольная работа не предусмотрена

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.

3

Тема 3.2.

Транспортный налог

Содержание учебного материала

2

1

Законодательная база. Плательщики. Характеристика элементов транспортного налога

3

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия

Расчет суммы транспортного налога

2

Контрольная работа не предусмотрена

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.

2

Раздел 4

Местные налоги


12

Тема 4.1.

Земельный налог

Содержание учебного материала

2

1

Законодательная база. Плательщики. Характеристика основных элементов земельного налога

3

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия

Расчет суммы земельного налога

2

Контрольная работа не предусмотрена


Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач. Ознакомление с основными элементами земельного налога в районах Липецкой области

2

Тема 4.2.

Налог на имущество физических лиц

Содержание учебного материала

2

1

Законодательная база. Плательщики. Характеристика элементов налога на имущество физических лиц

3

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия

Расчет суммы налога на имущество физических лиц

2

Контрольная работа не предусмотрена

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач. Ознакомление с основными элементами налога на имущество физических лиц в районах Липецкой области

2

Раздел 5

Специальные налоговые режимы



21

Тема 5.1.

Единый налог на вмененный доход

Содержание учебного материала

2

1

Экономическая сущность ЕНВД. Плательщики. Характеристика элементов ЕНВД

3

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия

Расчет суммы ЕНВД

2

Контрольная работа не предусмотрена


Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.

2

Тема 5.2.

Упрощенная система налогообложения

Содержание учебного материала

4

1

Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Плательщики. Характеристика элементов налога при УСН

3

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия

Расчет суммы налога при УСН

2

Контрольная работа не предусмотрена

-

Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.

3

Тема 5.3

Патентная система налогообложения

Содержание учебного материала

2

1

Экономическая сущность патентной системы налогообложения. Плательщики. Характеристика элементов налога при патентной системе

2

Лабораторные работы не предусмотрены



Практические занятия

Расчет суммы налога при применении патентной системы налогообложения

2

Контрольная работа не предусмотрена


Самостоятельная работа обучающихся

Проработка конспектов, учебной и специальной литературы по вопросам темы составление тестов, решение практических задач.

2

Примерная тематика курсовой работы (проекта) не предусмотрена

-


Самостоятельная работа обучающихся над курсовой работой (проектом) не предусмотрена

-


Всего:

120


3. условия реализации программы дисциплины

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета, в котором имеется возможность обеспечить свободный доступ в Интернет во время учебного занятия и в период внеучебной деятельности обучающихся.

Помещение кабинета должно удовлетворять требованиям Санитарно-эпидемиологических правил и нормативов (СанПиН 2.4.2 № 178-02) и быть оснащено типовым оборудованием, указанным в настоящих требованиях, в том числе специализированной учебной мебелью и средствами обучения, достаточными для выполнения требований к уровню подготовки обучающихся.

В кабинете должно быть мультимедийное оборудование, посредством которого участники образовательного процесса могут просматривать визуальную информацию по экономике, создавать презентации, видеоматериалы, иные документы.

Компьютер с лицензионным программным обеспечением «КонсультантПлюс».


3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1. Налоговый кодекс РФ

2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.

3.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров – М.: Юрайт, 2013.

4. Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. Учебник для бакалавров: Учебник. – М.: Юрайт, 2013.


Дополнительные источники:

1. Колчин С.П Налоги в Российской Федерации: учебное пособие. ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

2.Майбурова И.А. Налоги и налогообложение: учебник ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.

3.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие ГроссМедиа; РОСБУХ, 2011 г


Периодические издания (отечественные журналы):

1. Журнал «Главбух»,

2. Журнал «Налоговый вестник»,

3. Журнал «Налоги и налогообложение»

4. Журнал «Налоги и финансовое право»

5.Журнал «Российский налоговый курьер»


Интернет-ресурсы:

  1. Информационно-правовой портал Гарант/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа [http://www.garant.ru]

  2. Официальный сайт компании «КонсультантПлюс»/ [Электронный ресурс]. – Режим доступа [www.consultant.ru]


4. Контроль и оценка результатов освоения Дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.


Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Коды формируемых профессиональных и общих компетенций

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.


  • тестовый контроль;

  • письменный опрос;

-понимать сущность и порядок расчетов налогов;

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

  • письменный опрос в форме диктанта по индивидуальным карточкам

  • оценка результатов выполненных практических работ;

  • тестирование;

Знать:

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.


  • тестовый контроль;

  • письменный опрос;

- экономическую сущность налогов;

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.


  • тестирование;

  • письменный опрос;

- принципы построения и элементов налоговых систем;

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.


  • тестирование;

  • письменный опрос;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

  • тестирование;

  • контрольная работа;

  • оценка результатов выполнения практических работ;

  • компьютерное тестирование



Автор
Дата добавления 20.11.2016
Раздел Другое
Подраздел Рабочие программы
Просмотров8
Номер материала ДБ-373628
Получить свидетельство о публикации
Похожие материалы

Включите уведомления прямо сейчас и мы сразу сообщим Вам о важных новостях. Не волнуйтесь, мы будем отправлять только самое главное.
Специальное предложение
Вверх